商業(yè)銀行操作風險度量與管理講座課件

商業(yè)銀行操作風險度量與管理

主要內容操作風險界定操作風險度量方法介紹內部控制與操作風險操作風險管理與監(jiān)管一、操作風險界定操作風險的提出操作風險特征操作風險典型案例

操作風險的提出風險管理越來越受到金融機構的重視?？茖W有效的金融風險管理一方面可以保證金融機構健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低企業(yè)防范風險的資金成本，提高企業(yè)的競爭力。目前，金融機構所面臨的風險大體可以概括為信用風險、市場風險

以及操作風險。信用風險是指由于機構外部的合作伙伴、借款人、供貨商違約引起的凈收入或者凈資產的波動。市場風險和信用風險很早就引起了金融機構的重視，到目前為止都已經有了較為成熟的風險管理技術。市場風險是指由于特定的市場風險因素變化而引起的凈收入或投資組合價值的波動。

雖然操作風險這個概念的提出已有較長的歷史，但將其與其他兩種風險并列為金融機構面臨的三種主要風險則是最近幾年的事情。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2001年以來連續(xù)三次發(fā)表長篇咨詢報告，與業(yè)界磋商如何建立穩(wěn)妥的操作風險管理和監(jiān)管機制。在學術界，操作風險的研究也得到長足的發(fā)展，出現了一批從不同角度出發(fā)的操作風險度量模型，為操作風險的管理提供了較為可靠的基礎。

巴塞爾協(xié)議發(fā)展與操作風險19881988年巴塞爾協(xié)議：信用風險資本要求操作風險管理：引入操作風險1998.91999.6新資本協(xié)議框架：強調操作風險及其定量分析對銀行的重要性2004.6巴塞爾協(xié)議II19921988年巴塞爾協(xié)議實施1996《資本協(xié)議》關于市場風險的修訂案：市場風險資本要求操作風險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法(十項原則)2003.22001.9操作風險法規(guī)政策操作風險高級計量法（AMA）原則2004.1操作風險的定義定義：是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。本定義包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

法律風險包括但不限于以下風險:1.商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認無效的;2.商業(yè)銀行因違約、侵權或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔賠償責任的；3.商業(yè)銀行的業(yè)務活動違反法律或行政法規(guī),依法可能承擔行政責任或者刑事責任的.巴塞爾委員會明確的七種操作風險類型

類型主要表現內部欺詐（1）謊報交易頭寸；（2）未經授權進行各種交易；（3）頭寸計價錯誤（故意）；（4）內幕交易；（5）惡意損壞資產；（6）盜竊/搶劫/勒索/挪用公款；（7）賄賂/回扣；（8）偽造；（9）故意逃稅。外部欺詐（1）盜竊/搶劫；（2）偽造；（3）黑客攻擊；（4）盜竊信息；（5）多戶頭支票欺詐等。用工制度和工作場所安全（1）員工索賠（如各類歧視事件）；（2）不當終止勞動合同；（3）違反員工健康與安全規(guī)定；（4）有關歧視的指控；（5）一般責任（如滑倒和墜落事件）等?？蛻?、產品和業(yè)務活動（1）客戶投訴；（2）適當性/披露問題；（3）賬戶的過度交易；（4）不當使用客戶的保密信息；（5）產品缺陷；（6）超越客戶風險限額。巴塞爾委員會明確的七種操作風險類型

類型主要表現實物資產的損壞（1）自然災害；（2）恐怖襲擊；（3）故意破壞；（4）外部原因造成的人員傷亡等。營業(yè)中斷和系統(tǒng)癱瘓（1）硬件和軟件癱瘓；(2)電信故障；（3）公用事業(yè)服務中斷等。執(zhí)行、交割和流程管理（1）錯誤傳達信息；（2）數據錄入錯誤；（3）超過最后期限或未履行義務；（4）會計差錯；（5）未履行強制報告職責；（6）法律文件缺失或不完備；（7）未經批準登陸客戶帳戶；（8）與外部供應商的糾紛等。操作風險的特征具體／特質性復雜性分散性差異性內生性我國商業(yè)銀行操作風險特征操作風險具有很強的突發(fā)性。商業(yè)銀行的操作損失事件呈二維分布（高頻、低額＋低頻、高額）。人員因素引起的操作風險占了大多數。商業(yè)銀行操作風險的單筆損失金額呈逐年上升趨勢。我國商業(yè)銀行操作風險職務犯罪嚴重。我國商業(yè)銀行操作風險分布特點明顯（損失事件58%來自內部欺詐，損失金額49%發(fā)生在信貸部門）。市場風險信用風險操作風險風險頭寸風險暴露是否可量化是是不易量化＊暴露的衡量基準對市場因素的風險敏感性信用狀況不易獲得完整性投資組合完整性已知已知未知前后期關系依存性及資料相關性依存性低中高數據產生的頻率高中低＊風險度量及檢驗風險衡量方法VaR；壓力測試；經濟風險資本信用評分模型；違約損失模型；經濟風險資本無一致的方法精確度高中低檢驗有足夠數據進行返回檢驗短期內的返回檢驗的進行困難任何時間范圍內都難以檢驗其結果結論市場風險模型建構已趨成熟模型尚合理，但使用上仍須注意無一致的模型*表示不包括操作風險中高頻、低額的部分。

市場風險、信用風險與操作風險的比較操作風險部分典型案例（國際）機構名稱發(fā)生年份損失金額（$百萬）操作風險產生根源日本大和銀行(DaiwaBankLtd.)1984-1995年1,100未經授權（3萬筆）的交易行為、偽造會計賬冊文件，及管理階層企圖隱匿，做出不實揭露。日商住友銀行(SumitomoCorp.)1986-1996年1,700從事未經授權之期貨商品交易達十年之久。國際商業(yè)與信用銀行（BCCI）1991年10,000欺詐性貸款、虛假存款和洗錢等廣泛的非法經營業(yè)務活動。英國巴林銀行（BaringsBank）1995年1,600從事未經授權之交易行為及隱匿巨額期貨交易損失。愛爾蘭聯(lián)合銀行（AIB）2002年750銀行職員魯斯納克偽造交易文件，進行違法外匯交易操作風險國內部分案例（國內銀行）1997年6月，福州市商業(yè)銀行馬江支行原行長賀冬玉將拆入資金7000萬人民幣中的3690萬挪用4家私有公司使用及馬江支行自購股票。1998年5月，原中國銀行南海支行丹灶辦事處信貸員謝炳峰、儲蓄員麥容輝共同貪污5250萬元潛逃。事后，警方追回贓款人民幣3311萬元，檢察機關扣押并追回588萬元，尚有972萬未能追回。1998年9月22日，江蘇揚州的郝氏兄弟利用自制裝置侵入工商銀行揚州分行電腦系統(tǒng)，將72萬元轉入以其假名開設的銀行活期存折，并提款26萬元。2002年1月6日，中國銀行巴黎第九區(qū)分行總值40多萬歐元現鈔和法郎現金被盜。盜賊還破壞了分行的相關通訊線路，導致中國銀行巴黎第九區(qū)分行和十三區(qū)支行互聯(lián)網中斷，以致兩處分支機構無法正常營業(yè)。2002－2003年6月，工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行向“姚康達”一人就發(fā)放個人住房貸款7141萬元，這些資金被用于購買128套住房，炒作房地產。2003年審計署審計報告中公布的“華光案”中，馮明昌利用其控制的13家關聯(lián)企業(yè)，累計從工商銀行廣東南海支行獲得貸款74.21億元，案發(fā)后，其中28.8億元無法歸還。國內銀行近年部分操作損失事件機構名稱發(fā)生年份損失金額操作風險產生根源中國建設銀行吉林分行1999.12－2001.432844萬內外勾結，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書，偽造資信材料、擔保文件等手段，進行貸款、承兌匯票的詐騙中國銀行北京分行2000.12－2002.66.4億元北京“森豪公寓”的開發(fā)商以員工名義，虛構房屋買賣合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款和重復按揭貸款中國農業(yè)銀行包頭分行2003.7－2004.61149萬元銀行工作人員與社會人員相互串通、勾結作案，挪用聯(lián)行資金、虛開大額定期存單、辦理假質押貸款、違規(guī)辦理貼現、套取銀行信貸資金，謀取高息。中國工商銀行南海支行1990－2003超過20億元使用虛假的財務報表、經濟合同、證明文件，使用虛假的產權證明、抵押物作擔保、抵押，騙取銀行貸款中國工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行2002－2003.6涉案金額：7141萬以消費信貸名義經營謀利：姚康達將個人住房貸款用于購買128套住房，炒作房地產。中國銀行龍江省分行河松街支行2005.1*超過10億元內外勾結的票據詐騙案件二、操作風險度量方法介紹操作風險的定性評估操作風險的定量度量方法操作風險的定性評估自我評估風險圖關鍵風險指標情景分析自我評估

自我評估法：是通過調查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險的強勢和弱點，自我評估可以作為內部稽核的工具，一旦發(fā)現評估結果中有違背機構政策或準則的項目，立即上報給高級主管人員，還可以監(jiān)督改正的進度。自我評估的工作流程

一階段：全員風險識別與報告二階段：作業(yè)流程分析和風險識別與評估

三階段：控制活動識別與評估

四階段：制定與實施控制優(yōu)化方案

五階段：報告自我評估工作和日常監(jiān)控

風險圖風險圖法：首先根據情景分析或損失數據庫的資料，按操作風險的原因分類，并在每類風險下確定次級的風險種類，然后評估每類風險的大小、每個業(yè)務種類中的重要性、現在已有的風險管理水平和可能發(fā)生的最大損失，最后按評估結果排列各種風險以便有效的管理。情景分析情景分析法：主要是研究一個特定的事件對企業(yè)造成的影響，如過去或將來可能發(fā)生的恐怖襲擊、黑客對系統(tǒng)的影響等，主要通過創(chuàng)造和模擬未來情景來度量可能發(fā)生的影響，也可以重建真實的歷史事件，或者只是度量不利的趨勢，并研究它對現在的企業(yè)會產生怎樣的影響。風險指標

風險指標法：主要是由業(yè)務主管或風險主管制定各個業(yè)務種類代表操作風險的指標，如交易失敗的次數、人員周轉率、損失頻率或嚴重性、資產額、業(yè)務交易量、防火墻的破壞等來監(jiān)督日常操作的表現。操作風險的定量度量方法由上至下法

由上至下法著眼點在于總體的目標(例如凈收入、凈資產)，然后考慮風險因素和損失事件對其造成的影響。一般的步驟是：

1.確定目標變量。

2.確定可以影響目標變量的因素和事件。

3.建立模型，反映目標變量和因素、事件的關系。

4.計算變量的方差，將其中不能被外部因素解釋的部分或者能被風險因素解釋的部分作為操作風險。由下至上法自下而上的方法首先考慮企業(yè)運轉的一些基本要素(例如資產、負債、重要的經營過程、重要的資源等)，然后考慮這些因素的潛在變化可能會對目標變量(以市場方式標價的資產價值、凈收入等)帶來怎樣的影響。模型中一般使用風險因素或特定的損失事件來代表潛在的變化。

建立一個由下至上模型的步驟包括：

1.確定目標變量，一般為損益值、成本、凈資產價值。

2.確定一些重要的過程和資源或者一些重要的資產和負債。在此過程中，需要牢記：往往大部分的風險蘊含在很少的幾個重要過程和資源中。

3.將這些過程和資源映射到一系列我們已經掌握了歷史數據的風險因素和損失事件。

4.模擬一定時間范圍內的風險因素和損失事件的可能變化，同時也要考慮這些因素和事件之間的依賴關系。

5.使用模擬得出的分布和前面使用的映射關系，給出對目標變量的可能影響。巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會推行的度量方法

（一）基本指標法

（二）標準法（三）高級計量法

基本指標法采用基本指標法銀行持有的操作風險資本應等于前三年總收入的平均值乘上一個固定比例(用α表示)。資本計算公式如下：KBIA=GIx

其中，KBIA=基本指標法需要的資本，GI=前三年總收入的平均值，

=15%，由巴塞爾委員會設定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標聯(lián)系起來?？偸杖攵x為：凈利息收入加上非利息收入。這種計算方法旨在(1)反映所有準備(例如，未付利息的準備)的總額；(2)不包括銀行賬戶上出售證券實現的利潤(或損失)；(3)不包括特殊項目以及保險收入?；局笜朔?/p>

年份總收入02120032004250GI=（120+20+250）/3=130KBIA=GI×=130×15﹪=19.5注:前三年總收入均為正

基本指標法

年份總收入02-120032004250GI=（20+250）/2=135KBIA=GI×=135×15﹪=20.25注:前三年中任何一年的總收入為負或

標準法

在標準法中，銀行的業(yè)務分為8個產品部門：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、支付和清算、代理服務、資產管理和零售經紀。在各產品部門中，總收入是個廣義的指標，代表業(yè)務經營規(guī)模，因此也大致代表各產品線的操作風險暴露。計算各產品部門資本要求的方法是，用銀行的總收入乘以一個該產品部門適用的系數(用β值表示)。β值代表行業(yè)在特定產品部門的操作風險損失經驗值與該產品部門總收入之間的關系。應注意到，標準法是按各產品部門計算總收入，而非在整個機構層面計算，例如，公司金融指標采用的是公司金融業(yè)務產生的總收入。標準法總資本要求是各產品線監(jiān)管資本的簡單加總。總資本要求如下所示：KTSA=

(GI1-8x

1-8)其中:KTSA=用標準法計算的資本要求；GI1-8=按基本指標法的定義，8個產品線中各產品線過去三年的年均總收入；

1-8=由委員會設定的固定百分數，建立8個產品線中各產品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。

值詳見下表：業(yè)務部門

系數公司金融(

1)18%交易和銷售(

2)18%零售銀行業(yè)務(

3)12%商業(yè)銀行業(yè)務(

4)15%支付和清算(

5)18%代理服務(

6)15%資產管理(

7)12%零售經紀(

8)12%標準法(總收入總額均為正)產品線

系數總收入(GI)資本要求(GI×)平均值第一年第二年第三年第一年第二年第三年企業(yè)融資18﹪250300200455436交易和銷售18﹪100-70-8018-12.6-14.4零售業(yè)務銀行12﹪500200-3006024-36商業(yè)銀行業(yè)務15﹪400300400604560支付和清算18﹪300350300546354代理服務15﹪75504511.257.56.75資產管理12﹪50-100-206-12-2.4零售經紀12﹪150100801812-9.6總收入的總/p>