經(jīng)濟及社會效益分析報告

制鞋項目經(jīng)濟及社會效益分析匯報一、經(jīng)濟分析1、生產規(guī)模預測根據(jù)我企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，項目估計從11月開始實行，項目總投資3000萬元（其中研發(fā)費用260萬元），達產后實現(xiàn)年產4萬平方米原竹馬賽克的規(guī)模。項目建設期1年，從10月開始投產,伴隨項目的技術及生產工藝的成熟,估計在到達設計生產能力。項目產品生產年份的達產系數(shù)分別為30％、80％、100％。產品生產方案詳細詳見下圖。2、銷售價格預測項目產品的銷售價格均按不含稅價格計取，經(jīng)營期內原竹馬賽克的平均銷售價格為3萬/套計算（出口價45美元/平方米）。估計達產年可實現(xiàn)銷售收入300萬元。二、項目成本、經(jīng)濟效益預測分析1、成本預測分析（）1.1原輔材料采購費本項目重要原輔材料采購費按消耗定額和預測市場價格確定，抵達產年生產能力為100套，估計達產年原輔材料采購費用為89萬元。1.2燃動消花費本項目重要燃料動力為水、電消耗。燃動費根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價格計算，估計達產年燃料動力采購費用為15萬元。1.3人工及福利費本項目人員配置重要為生產人員、管理人員和銷售人員,年福利費用按工資總額的14％計取。估計達產年項目員工合計15人,估計達產年工資福利總額約為63萬元。1.4各項費用各項費用參照同行業(yè)企業(yè)的費用水平進行測算。制造費用：修理費用（含物料消耗）按折舊額的40%估算，折舊費中建筑物、構筑物折舊期限為，機器設備年折舊期限為，電子設備年折舊期限為5年，折舊措施采用平均年限法，殘值率按5％計算，其他費用按估計發(fā)生額進行估算。估計達產年制造費用為15萬元。管理費用：工會經(jīng)費和職工培訓費分別按工資總額的2%和1.5%分別估算，項目內研發(fā)費按年銷售收入的1％估算，無形資產及遞延資產攤銷費用分年攤銷計入管理費用，其他費用按估計發(fā)生額進行估算。估計達產年管理費用為22.32萬元。銷售費用：銷售費用按年銷售收入的3%估算，估計達產年銷售費用為9萬元。1.5總成本費用構成分析本項目批量生產期內成本費用重要為原輔材料采購費、燃料動力費、人工福利費及各項費用等。達產年總成本費用為198.32萬元，其中固定成本319.17萬元，可變成本615.00萬元。（詳細成本分析詳見下表）達產年項目總成本費用分析表序號科目名稱單位總成本費用占總成本費用比重1生產負荷%100.002原輔材料采購萬元89.0058.88%3外購燃料動力萬元15.006.96%4人工福利萬元63.0010.44%5各項費用萬元221.6723.73%5.1制造費用萬元15.009.96%其中:修理費萬元8.840.95%折舊費萬元34.203.66%其他制造費用萬元50.005.35%5.2管理費用萬元92.639.92%其中:研發(fā)費萬元52.005.57%攤銷費萬元13.031.39%其他管理費用萬元27.602.95%5.3銷售費用萬元36.003.85%6總成本費用萬元934.17100.00%6.1其中:固定成本萬元319.1734.17%6.2可變成本萬元615.0065.83%7經(jīng)營成本萬元847.9790.77%2、經(jīng)濟效益預測分析（）項目達產年銷售收入1200萬元，利潤總額255.89萬元，稅后利潤191.92萬元。詳細詳見下表。項目利潤及利潤分派表序號科目名稱單位達產年備注1銷售收入萬元300.00不含稅價收入2銷售稅金及附加萬元9.943總成本費用萬元934.174利潤總額萬元255.895應稅利潤萬元255.896所得稅萬元63.977稅后利潤萬元191.928法定盈余公積金萬元19.19計取比例10％9未分派利潤萬元172.733、投資利潤率本項目總投資為720萬元，達產年利潤總額為255.89萬元。經(jīng)計算，投資利潤率為35.54％。4、投資利稅率本項目總投資為720萬元，達產年利稅總額為265.83萬元。經(jīng)計算，投資利稅率為36.92％。5、銷售凈利潤率本項目估計銷售收入為1200萬元，達產年凈利潤為191.92萬元。經(jīng)計算，銷售凈利潤率為15.99％。6、盈虧平衡分析本項目實行后總生產能力的盈虧平衡計算如下（按達產年數(shù)據(jù)計算）：BEP（生產能力運用率）=固定成本/（銷售收入-銷售稅金-可變成本）*100％=55.50％計算成果表明，達產第三年當產量到達總生產能力55.50%時，即可實現(xiàn)盈虧平衡。一般認為，當盈虧平衡點不不小于65%時，項目就有很強的抗風險能力。本項目盈虧平衡點為55.50%，可見本項目風險能力較強。三、社會效益分析黃山區(qū)位于皖南山區(qū)腹地，是安徽省三大毛竹產地之一，有中國毛竹之鄉(xiāng)的美稱，毛竹是深山區(qū)的主導產業(yè)之一，歷來，林農以發(fā)售竹筍和毛竹原材料的老式方式經(jīng)營，不僅勞動強度大，價值低廉，并且揮霍資源，不利于資源和生態(tài)環(huán)境保護。該項目的建設有助于增進老式經(jīng)營方式的轉變，提高資源運用率，增長林農的經(jīng)濟收益，提高產業(yè)層次，延伸產業(yè)鏈，增進產品構造、技術構造調整，加速自主品牌的推廣。1、項目產品的研發(fā)可以變化竹木老式生產和經(jīng)營方式，提高資源運用率。毛竹是深山區(qū)的主導產業(yè)之一，老式的以發(fā)售原材料的和產經(jīng)營方式，不僅價值低廉。并且破壞生態(tài)環(huán)境，遏制了林業(yè)生產的可持續(xù)發(fā)展和農民生產的積極性。原竹馬賽克產品的研發(fā)可以通過科技自主創(chuàng)新，充足合理的運用了毛竹資源，形成了生產加工貿易的產業(yè)鏈，作為省級農業(yè)產業(yè)化省林業(yè)產業(yè)龍頭企業(yè)，提高了農產品的競爭力和附加值，大大提高了對林農生產的積極性和保護資源的自覺性，變化了老式陳舊的生產經(jīng)營方式，加緊了山區(qū)農業(yè)構造調整的步伐，為毛竹這一山區(qū)的主導產業(yè)營造了良好的發(fā)展環(huán)境，使之持續(xù)有效的發(fā)展，實現(xiàn)增產增效，提質增效，節(jié)省增效的多贏發(fā)展。2、產品規(guī)?；纳a可增長林農的經(jīng)濟收益，有助于社會穩(wěn)定該項目的建設可以提高農產品的競爭力和附加值，毛竹收購價明顯提高，林農得到了實惠，生產積極性倍增，增進山區(qū)農業(yè)產業(yè)構造調整，深入壯大山區(qū)主導產業(yè)。伴隨產品的投產和規(guī)模擴大，產品的規(guī)格和品種的增長，應用領域的不停拓展，能為社會發(fā)明更多的就業(yè)機會。項目的實行有助于增進當?shù)氐纳鐣€(wěn)定。3、提高產業(yè)層次，延伸產業(yè)鏈，增進產品構造、技術構造調整本項目產品的研發(fā)和生產不僅可認為企業(yè)帶來新的利益增長點，并且可以帶動有關產業(yè)的發(fā)展，提高有關產品的質量和產業(yè)層次。項目建設符合國家產業(yè)政策，是國家、省、市重點支持的發(fā)