資金審批與支付業(yè)務(wù)流程

資金審批與支付業(yè)務(wù)流程一、目的加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范資金審批與支付，合理控制費(fèi)用支出。二、范圍本流程適用于公司的經(jīng)營性支出，如：辦公費(fèi)、工薪福利及相關(guān)支出、稅費(fèi)支出、工程類相關(guān)支出、低值易耗品及專項支出。本流程適用于公司全體員工。三、職責(zé)1、各部門負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算及費(fèi)用管理；2、辦公室負(fù)責(zé)公司日常辦公用品費(fèi)用的匯總、預(yù)算與申報；3、技術(shù)部負(fù)責(zé)新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用預(yù)算與固定資產(chǎn)預(yù)算的報批；4、質(zhì)量部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部工量器具的申報、計量、分發(fā)、維修等所需費(fèi)用的預(yù)算與管理；5、外協(xié)、采購費(fèi)用由生產(chǎn)部相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)按計劃報批。6、工程類相關(guān)支出由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)。7、財務(wù)部為資金審批與支付業(yè)務(wù)流程的管理部門；四、流程1、日常性費(fèi)用審批支付流程2、工程等專項類費(fèi)用審批支付流程：預(yù)算申報分段

付款竣工

驗收資料

存檔2、工程等專項類費(fèi)用審批支付流程：預(yù)算申報分段

付款竣工

驗收資料

存檔3、生產(chǎn)運(yùn)營類支出：單據(jù)

整理用款

匯總核算

對賬單據(jù)

整理用款

匯總核算

對賬五、審批權(quán)限（一）、日常經(jīng)營性費(fèi)用支出1）辦公費(fèi)金額5000元以下的辦公用品（含低值易耗品）統(tǒng)一由辦公室擬訂采購計劃，總經(jīng)理簽批即可辦理。2） 日常費(fèi)用水電費(fèi)、勞保費(fèi)、營業(yè)稅、文具印刷、書報雜志等，金額1000元以下支出項目經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽批；3000元以上的支出總經(jīng)理報執(zhí)行董事批準(zhǔn)或授權(quán)總經(jīng)理簽批。3） 差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)報銷，各部門因公辦事需乘坐出租汽車等，須報辦公室主任審核、總經(jīng)理簽批；到外埠因公出差，需經(jīng)總經(jīng)理同意，發(fā)生的差旅費(fèi)，由部門經(jīng)理和財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理簽批。4）汽油費(fèi)辦公室負(fù)責(zé)購買汽油，在預(yù)算內(nèi)的金額，報總經(jīng)理簽批。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照辦公室統(tǒng)一制定的公司車輛管理辦法執(zhí)行。5） 修理費(fèi)機(jī)動車因故障需修理時，須報經(jīng)辦公室。費(fèi)用經(jīng)辦公室、財務(wù)部審核后，由辦公室報總經(jīng)理簽批；機(jī)動車大修，由辦公室制定年度計劃，財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽批。設(shè)備維修費(fèi)用200元以上的，由生產(chǎn)部提出，經(jīng)手人說明情況，生產(chǎn)部校對，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。零星維修費(fèi)用，200元以內(nèi)的，經(jīng)手人簽字，生產(chǎn)部簽字，財務(wù)確認(rèn)付款，月底匯總，報總經(jīng)理核查。6） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司總經(jīng)理招待客人事宜由辦公室負(fù)責(zé)辦理，實報實銷。辦公室、人力資源部、財務(wù)部、企管部、質(zhì)量部等部門每月業(yè)務(wù)招待費(fèi)，經(jīng)辦人說明情況后由總經(jīng)理簽批。（二）工資及職工福利性費(fèi)用支出：人力資源部提出方案，經(jīng)財務(wù)部審核，報總經(jīng)理簽批。（三）合同資金支付的審批：按照合同規(guī)定，經(jīng)辦人說明情況，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。（四）固定資產(chǎn)購置及資本性支出：5萬元以下的支出執(zhí)行董事授權(quán)總經(jīng)理簽批；5萬元以上的支出經(jīng)總經(jīng)理審核后，報執(zhí)行董事批準(zhǔn)。各部門需要購置固定資產(chǎn)的，應(yīng)提出申請，辦公室制定采購計劃，財務(wù)部審核后，按財務(wù)批準(zhǔn)權(quán)限辦理。（五）財產(chǎn)領(lǐng)用審批權(quán)限：辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)用，由辦公室審核、部門領(lǐng)導(dǎo)簽批；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用由總經(jīng)理簽批。六、其他要求1、用款人應(yīng)如實反映資金支付內(nèi)容，在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。2、各部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支付的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3、對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。4、違反本制度的責(zé)任人，未對公司造成直接損失者，個人處以500—10