反洗錢學(xué)習(xí)材料

#/9反洗錢基礎(chǔ)知識 金融機構(gòu)的義務(wù)《反洗錢法》規(guī)定的金融機構(gòu)為預(yù)防洗錢活動而采取的措施，整合了現(xiàn)有法律制度的一些規(guī)定，如客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度在現(xiàn)有法律制度里都存在，只不過以反洗錢的形式進行了確立，有些方面要求更高、更嚴(yán)格而已。金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)有以下幾方面：（一）建立健全反洗錢內(nèi)控制度反洗錢內(nèi)部控制制度是金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度的重要組成部分，是國際組織和各國立法普遍要求采取的反洗錢措施，是金融機構(gòu)實現(xiàn)依法經(jīng)營、審慎經(jīng)營的重要途徑。要求金融機構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)控制度，有利于提高金融機構(gòu)的風(fēng)險意識，加強自我約束和風(fēng)險管理，提高抗風(fēng)險能力。1、反洗錢內(nèi)控制度的目標(biāo)一般而言，反洗錢內(nèi)部控制制度的設(shè)計和制定應(yīng)至少達到三方面的目標(biāo)：一是應(yīng)將反洗錢要求融入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，使反洗錢成為金融機構(gòu)整體風(fēng)險控制的有機組成部分，成為全體員工自覺維護自身機構(gòu)信譽，防止本機構(gòu)被洗錢分子利用的制度保證，從而避免或減少被動卷入洗錢活動而產(chǎn)生的法律風(fēng)險、經(jīng)濟損失以及對自身的損害。二是反洗錢內(nèi)部控制制度的制定和實施應(yīng)能夠保證本機構(gòu)通過客戶身份識別等基本制度，有效發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易，協(xié)助反洗錢監(jiān)管機關(guān)和司法部門發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢等違法犯罪活動。三是反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)與金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，并具有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力，為金融機構(gòu)應(yīng)對不測或突發(fā)事件奠定堅實的基礎(chǔ)。2、反洗錢內(nèi)控制度的內(nèi)容為有效履行反洗錢義務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點和面臨風(fēng)險的具體情況，制定履行法定反洗錢義務(wù)的工作程序、業(yè)務(wù)流程、責(zé)任制度、管理體制、內(nèi)部評估和稽核制度等內(nèi)部控制制度。根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，反洗錢內(nèi)控制度主要包括兩個方面：一是組織機構(gòu)建設(shè)。金融機構(gòu)應(yīng)設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反洗錢工作。這包含了兩層意思：（1）金融機構(gòu)必須配備必要的管理人員和技術(shù)人員，給予必要的財務(wù)保障和技術(shù)支持；（2）負責(zé)反洗錢工作的部門應(yīng)具有一定的獨立性和超然性，不直接干涉或參與業(yè)務(wù)部門的日常經(jīng)營活動。二是制度建設(shè)。金融機構(gòu)應(yīng)建立客戶身份識別、保存客戶身份資料和交易記錄、報告大額和可疑交易的內(nèi)部操作規(guī)程，反洗錢工作保密制度，確保反洗錢工作制度有效執(zhí)行的內(nèi)部審計和稽核制度，保證董事會和高級管理層及時掌握反洗錢工作情況的報告制度，員工反洗錢定期培訓(xùn)計劃等。金融機構(gòu)制定的大額交易和可疑交易報告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，應(yīng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)報備。（二）客戶身份識別客戶識別是指金融機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進行交易時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定的有效身份證件或其他可靠的身份識別資料，確認客戶的真實身份，同時，了解客戶的職業(yè)情況或經(jīng)營背景、交易目的、交易性質(zhì)以及資金等。它是防范洗錢活動的基礎(chǔ)工作。1、核對還是核實“核對”是指審核決定，“核實”是指審核屬實。兩者的區(qū)別在于是否確認真實性，即核對為形式上審核，核實為實質(zhì)審核。由于金融機構(gòu)不是執(zhí)法機關(guān)和司法機關(guān)，不應(yīng)當(dāng)也沒有能力承擔(dān)審核確認身份證件或者其他身份證明文件上記載的信息是否真實的義務(wù)，因此立法最終采取了“核對”的措辭。但是，這并不是說金融機構(gòu)只要核對了客戶身份證件或身份證明文件就免予追究法律責(zé)任，《反洗錢法》第十八條規(guī)定“金融機構(gòu)有必要時，可以向公安、工商行政管理等部門核實客戶身份的有關(guān)信息”，如果客戶出示的身份證件存在明顯瑕疵或者與客戶自身情況存在嚴(yán)重差異，如性別、年齡不符，身份證件已失效等，金融機構(gòu)具有向公安、工商行政管理等部門核實客戶身份的義務(wù)，如果仍然與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或提供金融服務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。2、身份證件或身份證明文件的范圍身份證件是針對個人而言的，包含以下內(nèi)容：居住在境內(nèi)的中國公民，為居民身份證或臨時居民身份證；居住在境內(nèi)的16周歲以下的中國公民，為戶口簿；中國人民解放軍軍人，為軍人身份證；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證；香港、澳門居民，為港澳居民往來內(nèi)地通行證；我國臺灣居民，為臺灣居民往來大陸通行證或其他有效旅行證件；外國公民，為護照。身份證明文件是針對單位而言的，根據(jù)現(xiàn)行法律，辦理不同金融業(yè)務(wù)要求單位出示的身份證明文件不太一樣。3、通過第三方的客戶身份識別銀行業(yè)金融機構(gòu)廣泛地存在著代理行業(yè)務(wù)，在這種情形下，金融機構(gòu)往往無法直接識別客戶身份，或者直接識別客戶身份的成本過高，影響金融交易的時效性。因此，金融機構(gòu)需要通過中介機構(gòu)或具有類似地位的第三方機構(gòu)識別客戶身份?！斗聪村X法》規(guī)定“金融機構(gòu)通過第三方識別客戶身份的，應(yīng)當(dāng)確保第三方已經(jīng)采取符合本法要求的客戶身份識別措施；第三方未采取符合本法要求的客戶身份識別措施的，由該金融機構(gòu)承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任”?！斗聪村X法》對第三方的類型無嚴(yán)格限制，可以是國內(nèi)的也可以是國外的，但第三方必須是依法取得相應(yīng)經(jīng)營資格的個人或者機構(gòu)。4、客戶身份的重新識別金融機構(gòu)與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)過程中，客戶的身份信息和其他有關(guān)情況可能發(fā)生變化，如客戶變更姓名或名稱、住所、注冊資本、法定代表人、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等，客戶的職業(yè)、收入狀況、財務(wù)狀況等也處于變動之中，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時發(fā)現(xiàn)這些變化，并根據(jù)變化調(diào)整對客戶及其交易的風(fēng)險認知程度，確保對交易的識別建立在較為可靠的基礎(chǔ)之上。同時，即便客戶的身份信息并未發(fā)生變化，但由于客戶的交易行為及其風(fēng)險偏好發(fā)生明顯變化或出現(xiàn)異常，金融機構(gòu)也應(yīng)當(dāng)重新識別客戶身份，以確認有關(guān)交易是否可疑。（三）客戶身份資料及交易記錄保存客戶身份資料和交易記錄保存制度是洗錢預(yù)防措施的重要制度之一，但這不是一項新制度，在現(xiàn)有的法律法規(guī)里都存在，只不過以反洗錢的形式重新進行了確認。1、該制度的目的。一是可以作為金融機構(gòu)履行客戶身份識別和交易報告義務(wù)的記錄和證明；二是可以為掌握客戶真實身份、再現(xiàn)客戶資金交易過程、發(fā)現(xiàn)可疑交易提供依據(jù)；三是為違法犯罪活動的調(diào)查、偵查、起訴、審判提供必要證據(jù)。2、該制度的內(nèi)容要求。一是保存的客戶身份資料和交易記錄應(yīng)當(dāng)真實、完整。二是應(yīng)當(dāng)符合保密和安全的有關(guān)規(guī)定。金融機構(gòu)在破產(chǎn)和解散時，還應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和客戶交易信息移交國務(wù)院有關(guān)部門指定的機構(gòu)。三是保存的客戶身份資料應(yīng)當(dāng)反映客戶身份識別的過程和結(jié)果，保存的交易記錄資料應(yīng)當(dāng)足以再現(xiàn)該筆交易的完整過程。在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時更新客戶身份資料。四是應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)定的期限要求?！斗聪村X法》規(guī)定，客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存五年。五是有關(guān)機關(guān)可以查閱、復(fù)制、封存或使用客戶身份資料和交易記錄。（四）大額和可疑交易報告我國規(guī)定了大額交易報告制度，大額交易雖然與洗錢沒有必然關(guān)系，但對反洗錢工作具有重要意義：一是通過對大額轉(zhuǎn)帳交易的分析，可以幫助確定反洗錢需要關(guān)注的行業(yè)、區(qū)域和交易種類等；二是通過將收集的可疑交易報告與大額轉(zhuǎn)賬交易信息進行交叉分析，有利于確定可疑交易是否確實涉嫌犯罪；三是在反洗錢調(diào)查和偵查過程中，可以提供資金去向的有關(guān)線索；四是通過對大額轉(zhuǎn)賬交易的交叉分析核對，有利于反洗錢信息中心主動發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪活動的資金交易線索。實踐中，金融機構(gòu)報告大額交易基本實現(xiàn)通過支付清算系統(tǒng)自動報送，成本得到了有效控制，中國反洗錢監(jiān)測分析中心也為收集、分析大額交易報告設(shè)計、開發(fā)了相應(yīng)的報送軟件和數(shù)據(jù)庫，積累了一定的工作經(jīng)驗?？梢山灰讏蟾媸菄H上的通行做法，按照有關(guān)反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)和各國反洗錢法律的規(guī)定，可疑交易的識別主要由金融機構(gòu)自主進行判斷。由于金融交易的復(fù)雜性、客戶需求的多樣性，以及違法犯罪分子經(jīng)常改變洗錢手法，金融機構(gòu)完全自主憑借主觀判斷識別可疑交易存在一定難度，也容易引發(fā)反洗錢監(jiān)管部門與金融機構(gòu)之間就其是否履行可疑交易報告義務(wù)的爭議。盡管可疑交易的識別，沒有一個絕對的、客觀的標(biāo)準(zhǔn)，但它相對于一般的正常交易又具有許多不同的特征和疑點，這些不同特征和疑點的交易極可能是洗錢犯罪行為的表現(xiàn)，因此許多國家通過發(fā)布指引或指導(dǎo)性文件形式提供了可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)，以供金融機構(gòu)參考。我國開展反洗錢工作的時間不長，反洗錢意識和技能都有待提高，為便于金融機構(gòu)工作人員對大額和可疑交易進行識別，中國人民銀行制定了大額和可疑交易的報告標(biāo)準(zhǔn)及報送程序。1、大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)及免報標(biāo)準(zhǔn)（1）大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金：人民幣交易20萬元以上，外幣交易1萬美元以上。轉(zhuǎn)賬：單位之間，人民幣由原來的100萬上升為200萬，外幣由原來的50萬美元下調(diào)到20萬美元；自然人之間或自然人與單位之間，人民幣由原來的20萬上升為50萬，外幣10萬美元不變。-交易一方為自然人的1萬美元以上跨境交易也納入了大額交易報告的范圍。幾點說明：一是規(guī)定中的金額是單筆金額或當(dāng)日累計金額。累計金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，實行單邊累計。二是規(guī)定中的“以上”包含本數(shù)。（2）大額交易免報標(biāo)準(zhǔn)大額交易免報標(biāo)準(zhǔn)有10項：一是定期存款到期后，將本金或者本金加全部或者部分利息在同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶續(xù)存或轉(zhuǎn)為活期存款。活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款。二是自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉(zhuǎn)換。三是交易一方為各級黨的機關(guān)、國家權(quán)力機關(guān)、行政機關(guān)、司法機關(guān)、軍事機關(guān)、人民政協(xié)機關(guān)和人民解放軍、武警部隊，但不含其下屬的各類企事業(yè)單位。四是金融機構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易。五是金融機構(gòu)在黃金交易所進行的黃金交易。六是金融機構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金。七是國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)項下的交易。八是國際金融組織和外國政府貸款項下的債務(wù)掉期交易。九是商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付。十是中國人民銀行確定的其他情形。2、可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定了兩類可疑交易的報送情況。一是符合規(guī)定的可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)：銀行業(yè)金融機構(gòu)、信托公司有18種；證券、期貨經(jīng)紀(jì)、基金公司有13種；保險公司有17種。二是根據(jù)主觀判斷覺得可疑的：《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十四條規(guī)定，發(fā)現(xiàn)其他交易的金額、頻率、流向、性質(zhì)等有異常情形，經(jīng)分析認為涉嫌洗錢的，應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交可疑交易報《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定的銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)報告的18種可疑交易標(biāo)準(zhǔn)是：（1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符。（2）短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。（3）法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。（4）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。（5）與來自于販毒、走私、恐怖活動、賭博嚴(yán)重地區(qū)或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動在短期內(nèi)明顯增多，或者頻繁發(fā)生大量資金收付。（6）沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。（7）提前償還貸款，與其財務(wù)狀況明顯不符。（8）客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)入。（9）客戶要求進行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來源和用途可疑。（10）客戶經(jīng)常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經(jīng)營狀況不符。（11）外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進行投資或者在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符。（12）外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過批準(zhǔn)金額或者借入的直接外債，從無關(guān)聯(lián)企業(yè)的第三國匯入。（13）證券經(jīng)營機構(gòu)指令銀行劃出與證券交易、清算無關(guān)的資金，與其實際經(jīng)營情況不符。（14）證券經(jīng)營機構(gòu)通過銀行頻繁大量拆借外匯資金。（15）保險機構(gòu)通過銀行頻繁大量對同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保。（16）自然人銀行賬戶頻繁進行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑。（17）居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現(xiàn)鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購、兌現(xiàn)大量旅行支票、匯票。（18）多個境內(nèi)居民接受一個離岸賬戶匯款，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或者少數(shù)人操作。3、大額和可疑交易報告的時間、方式和路徑報告路徑：“總對總”原則，即金融機構(gòu)總部或由總部指定的一個機構(gòu)向反洗錢監(jiān)測分析中心報告。此外，當(dāng)有合理理由認為可疑交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關(guān)的，還應(yīng)當(dāng)同時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)，并配合中國人民銀行的反洗錢行政調(diào)查工作。報告方式：（1）采用電子方式報告。（2）對符合多種報告標(biāo)準(zhǔn)要分別報告。比如，既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，應(yīng)當(dāng)分別提交大額交易報告和可疑交易報告，同時符合兩項以上大額交易標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)分別提交大額交易報告。-報告時間：（1）大額交易報告：大額交易發(fā)生后5個工作日內(nèi)。（2）可疑交易報告：可疑交易發(fā)生后的10個工作日內(nèi)。4、四種大額交易報告主體有交叉的特殊規(guī)定（1）客戶通過在境內(nèi)金融機構(gòu)開立的賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易，由開立賬戶的金融機構(gòu)或者發(fā)卡銀行報告。（2）客戶通過境外銀行卡發(fā)生的大額交易，由收單行報告。（3）客戶不通過賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易，由辦理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)報告。（4）客戶與證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司等進行金融交易，通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項的，由商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行提交大額交易報告。5、免責(zé)條款由于大額和可疑交易報告可能會觸及個人隱私和商業(yè)秘密，因此反洗錢法律必須解決金融機構(gòu)及其工作人員履行反洗錢義務(wù)與客戶保密義務(wù)之間的關(guān)系?！斗聪村X法》規(guī)定，對金融機構(gòu)、特定非金融機構(gòu)及其工作人員依法提交大額和可疑交易報告的，不得以其違反法律中保護個人隱私和商業(yè)秘密規(guī)定為由，追究機構(gòu)及其工作人員的刑事責(zé)任、行政責(zé)任和民事責(zé)任，法律對其依法提交大額和可疑交易報告的行為予以保護。（五）反洗錢培訓(xùn)和宣傳要求金融機構(gòu)開展反洗錢培訓(xùn)是有關(guān)反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)和多數(shù)國家反洗錢立法普遍采取的反洗錢措施。金融行動特別工作組（FATF）《四十項建議》第十五項明確要求金融機構(gòu)應(yīng)對其雇員進