X 年經營成果分析報告

X年經營成果分析報告X有限公司2023年年度經營成果分析報告（2023年年4月至2023年年3月）報告人：財務部報告日期：X年年X月月X日 2023年經營成果分析報告2023年年度業(yè)務帳周期、財務帳周期均為2023年4月1日至2023年3月31日，與上年2023年4月1日至2023年3月31日同期進行比較分析，共12個月的數(shù)據(jù)進行分解、歸集后得出的。一、收入與利潤分析1、主營業(yè)利潤分析主營業(yè)利潤是主營業(yè)務收入減主營業(yè)務成本扣除主營業(yè)稅金及附加的差額。依據(jù)利潤表各項分析可知：本年度實現(xiàn)主營業(yè)利潤0萬元，比去年0萬元削減了0萬，降低率為0九從分析上來看，主營業(yè)利潤削減主要因素是公司本期銷售主營產成品收入4177萬元，比去年0萬元削減了0萬元，降低率為9%；但同時主營產品成本3250萬元，比去年3329萬元只削減了79萬元，降低率為2%；主營業(yè)稅金及附加為26萬元，比去年41萬元削減了15萬元，降低率為35%,稅金這點上限制得較好。但主營成本的下滑幅度低于主營收入的下滑幅度，從而加大了主營業(yè)務利潤的下滑，在此，成本須在后面作專項分析。小結：本年度主營業(yè)利潤因主營收入下滑397萬元,主營成本降低79萬元，主營稅金及附加降低15萬從而影響主營利潤額削減303萬面對比較繁重的工作任務，工作有時拈輕怕重、拖拉應付、不夠仔細。存在不推不動、不夠主動，推一推動一動、有些被動。比如，文稿材料的撰寫，有時東拼西湊、生搬硬套、缺乏深化思索。有時也存在著推諉扯皮現(xiàn)象，不能剛好完成，質量也難以保證。對于領導交辦的事項，有時跟蹤、督導的不夠，不能剛好協(xié)調辦理，缺乏應有的緊迫感，缺乏開拓創(chuàng)新精神，致使工作效率不高。二、產生問題的緣由分析仔細反思和深刻剖析自身存在的問題與不足，主要是自己沒有加強世界觀、人生觀、價值觀的改造，不注意提高自身修養(yǎng)，同時受社會不良風氣的影響，在具體應對上沒有很好地把握自己，礙于情面同流合污。產生問題的緣由主要有以下幾方面。（一）自身放松了政治理論學習。對政治理論學習的重要性相識不足，重視程度不夠。尤其是在處理工作與學習關系方面，把工作當成硬任務，把學習當作軟指標，對政治理論學習投入的心思和精力不足，缺乏自覺學習的主動性和主動性。（二）宗旨意識有所淡化。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作比較辛苦，從基層回到機關工作后，產生了松口氣的念頭，有時不自覺產生了優(yōu)越感和傲慢自滿的心情。聽慣了來自各方面的贊譽之聲，深化基層少，對群眾的呼聲、疾苦、困難了解不夠，沒有樹立較強的大局意識和責隨意識，使得自己有時會片面地認為只要做好本職工作，完成領導交辦的任務就行了，而未能完全發(fā)揮自身的主觀能動性，缺乏做好工作應有的責任心和緊迫感。（三）憂患意識不強。只是片面看到了自身工作生活環(huán)境的變更，吃苦耐勞的精神有些缺乏，開拓進取、奮勉有為、敢于沖鋒、勇于擔當?shù)匿J氣有所弱化。有做太平官的意識，身處領導崗位，求新、求發(fā)展意識薄弱，表率作用發(fā)揮得不夠好，忽視了工作的主動性、主動性和創(chuàng)建性。（四）勤政廉潔意識有所弱化。隨著自身經濟條件的改善，降低了約束標準，勤儉節(jié)約的傳統(tǒng)美德有些淡化,對奢侈之風的極端危害性相識不足，沒有引起高度重視。誠然，造成自身存在問題的緣由遠不止這些，還有許多，如自身的固化思維方式，缺乏居安思危的深層次思索等。三、今后的努力方向和改進措施查擺問題，剖析根源，關鍵在于洗澡治病、解決問題。本人決心從黨性原則動身，端正看法、仔細對待，在今后的工作中實行強有力措施，立行立改，取得實效。（一）求真務實辦公室主任作為承上啟下、協(xié)調全局、溝通內外的重要角色，要立足發(fā)展、改革的新形勢、新狀況，以務實的作風和良好的品質做出表率。一是增加大局意識。要站在全局高度想問題，立足本職崗位做工作。要注意換位思索，真正做到想領導之所想、謀領導之所謀，及早提出比較成熟的看法和建議，供領導決策參考。要擅長從紛繁困難的事務性工作中解脫出來，理清思路，明確目標，發(fā)揮自己應有的作用。二是增加超前意識。要仔細探討領悟組織意圖和領導思路，圍繞領導關切的重大問題進行廣泛深化的調查探討，為領導決策供應真實狀況和牢靠依據(jù)。要廣泛搜集資料，探討各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、機關單位的新狀況、新閱歷、新做法，借他山之石來攻玉，為領導提出決策預案。因此，在想問題、辦事情時，要趕前不趕后，盡可能早半拍、快半拍，提高敏感性，增加主動性。唯其如此，才能變被動為主動，參謀才能參在點子上，助手才能助到關鍵處。三是增加創(chuàng)新意識。要強化服務理念，做深、做透、做好服務工作；要以協(xié)調、協(xié)作作為服務的主要手段和方法，做到服務不越位；要圍繞解決難點和熱點問題開展服務，切實通過服務和協(xié)調把大家普遍關切、關注的熱點焦點問題解決好，以實際行動取信于民。（二）勤政為民辦公室既是實行縣委、政府決議的執(zhí)行部門,也是督促落實縣委、政府決議的監(jiān)督部門。破除官僚主義，勤政為民應當做好四件事。一是擅長走進群眾。從群眾中來，到群眾中去，是黨的各項工作能夠取得勝利的一大法寶。開展群眾路途教化活動，破解官僚主義，依靠的依舊是人民群眾。工作中，要力戒高高在上、脫離群眾、脫離實際的官老爺做派，多與群眾接觸，從群眾中吸取才智和力氣，養(yǎng)成問計于民的好習慣。二是勇于解難事。務實從嚴，是每個黨員干部對待工作的正確看法。要把這種看法落實到每一項工作中去，要戒除貪圖淫逸、講求舒適、怕吃苦、飽食終日、無所作為的不良作風，擔當起肩上的責任，做到為官一任，作為一方。三是簡化辦事程序。要急群眾所急、想群眾所想，盡最大可能提高辦事效率，加快辦事速度，一切從實際動身，勤儉從政，效率為先。四是接受監(jiān)督。聯(lián)系群眾更要信任群眾，加強民主更要多聽民聲。工作中時時到處應當考慮到群眾利益，自覺主動接受群眾監(jiān)督，讓工作開展得更有人氣和活力。（三）艱苦奮斗要統(tǒng)籌制定領導干部辦公用房、住房、配車、秘書配備、公務接待等工作生活待遇標準，落實不贈送、不接受禮品的規(guī)定，切實解決違反規(guī)定和超標準享受待遇的各種問題。要結合治治病的要求，依據(jù)中心八項規(guī)定，邊學邊查邊整改，比照鏡子，深挖思想根源，凈化心靈，摒棄享樂主義，堅持艱苦奮斗,以良好的精神狀態(tài)和奮勉有為的面貌贏取人民群眾信任。（四）廉潔自律作為黨員干部，無論什么時候，群眾本色不能變，群眾情懷不能淡。要自覺加強黨性修養(yǎng)，牢記一心一意為人民服務的宗旨，凈化思想、洗滌靈魂、增加黨性、明確航向。在始終保持為人民服務中追求高雅的生活情趣、鍛造健全和諧的心理狀態(tài)、)Lo2、營業(yè)利潤分析營業(yè)利潤是指公司主營業(yè)利潤與其他業(yè)務利潤之和扣除銷售費用、管理費用和財務費用之間的差額，它反映了公司本期自身生產經營所取得的財務成果。本年度的營業(yè)利潤為虧損0萬元，比去年盈利0萬元削減了0萬元,降低率為160%。影響營業(yè)利潤削減的主要因素有：(1)本年度銷售費用634萬元，比去年566萬元增加了68萬元，增長幅度為12%；(2)本年度管理費用264萬元，比去年257萬元增加了7萬元，增長幅度為3%；(3)本年度財務費用146萬元,比去年127萬元增加了19萬元，增長幅度為15%；小結：本年度因主營利潤削減303萬元,銷售費用增加68萬元，管理費用增加7萬元，財務費用增加19萬元，同時因處置建材和糖紙，銷售原材料、輔料，低于成本價出售導致其他業(yè)務利潤削減2萬元,使本期營業(yè)利潤削減399萬元。3、利潤總額分析利潤總額是反映公司全部經營成果的財務指標，不僅反映公司的營業(yè)利潤，而且反映公司的營業(yè)外收支狀況。本期的利潤總額為T47萬元，比去年245萬元削減了392萬元，增長幅度為T60%o其緣由為本年度營業(yè)外收入為29萬元，比上年41萬元削減了12萬元，削減了27%；其次本年度營業(yè)外支出為28萬元，比上年46萬元削減了18萬元，削減了39%O小結：本年度比去年因營業(yè)利潤削減399萬元，營業(yè)收入與營業(yè)外支出抵消后利潤總額增加6萬，使利潤總額削減至393萬元。4、凈利潤分析凈利潤是指公司全部者最終取得的經營成果，或可供全部者安排或運用的成果。2023年度實現(xiàn)凈利潤為-162萬元，比上年236萬元降低了398萬元,增長幅度為-168%。因2023年支付了應由上年擔當?shù)馁M用15萬元，比2023年10萬元增加了5萬元所至。5、利潤項目的垂直分析 本年度主營業(yè)務利潤占營業(yè)收入的比重為21%,比上年度的26%下降了5%,利潤總額占營業(yè)收入的比重為-4%,比上年度的5%下降了9%,由此可見，從利潤構成上來看，公司2023年盈利實力有大幅度的下降，主要是由主營利潤及營業(yè)利潤均呈下滑狀態(tài)所至。2023年度因收入下滑了397萬元，生產成本降幅不大，三項期間費用均呈不同幅度的增長，多方面因素綜合作用下，使本期經營成果不容樂觀，利潤總額虧損147萬元。對于這樣的狀況，咱們難以給出好的評價，在此結合影響經營成果的各成本、費用數(shù)據(jù)進一步分析。二、生產經營成本與費用分析1、生產成本分析本年度生產經營總成本投入為3600萬元，比上年3335萬元增加265萬元,增幅為8%；本年生產量為2651噸，比上年2819噸削減了168噸,削減6%；本年度單位成本為6.79元/斤、比上年5.92元/斤，每斤增加了0.88元,增幅為15%。影響生產經營總成本投入主要因素如下：（1）2023年度生產領用原材料、紙箱、成品、零糖、糖渣等及其他干脆費用為2760萬元，比上年2636萬元增加124萬元，增幅為5%；（2）2023年度生產干脆工資為00萬元，比上年0萬元增加0萬元，增幅為6%；（3）2023年產生制造費用為436萬元，比上年372萬元增加64萬元，增幅為17%； （4）2023年度炒房費用為43萬元，比上年18萬元增加25萬元，增幅為1.4倍；（5）2023年度領用工具、配件為12萬元，比上年6萬元增加6萬元，增幅為1倍；（6）2023年產生設備折舊費用為95萬元，比上年63萬元增加32萬元，增幅為51%；小結：因2023年度生產領用原材料、紙箱、成品、零糖、糖渣等及其他干脆費用為增加124萬元，工資增加15萬元，折舊增加32萬元,炒房費用增加25萬元，配件增加5.5萬元，制造費用增加64萬元，修理費用和建材今年4000元，比去年3萬元削減2.6萬元，增減相抵后導致生產成本增加265萬元。2、銷售費用分析 2023年度產生銷售費用為634萬元，比上年566萬元增加了68萬元，增幅為12%o其關鍵緣由是后勤支持費用及銷售人員費用增長所至，具體分析如下：（1）本年銷售后勤支持費用為91.9萬元，比上年45.7萬元增加了46萬元，增幅為1倍。其主要是以下項目所致：較上年比后勤人員薪資增加8萬元、車輛油費及保險費用增加4萬元，款待費用增加1萬元，領用樣品增加2萬元，銷售顧問增加12萬元，電費增加1.5萬元，廣告宣揚費用增加18萬元；（2）本年度銷售人員費用為128萬元，比上年92萬元增加了36萬元，增幅為39%。主要是因為今年銷售人差旅費用48比去年22增加26萬元，銷售人員薪資比去年增加了10萬元所致；（3）銷售運費的增加：本年度產生銷售費用110萬元，比上年104萬元增加了6萬）Lo因省外到岸長途運費增加14萬元，短途運費節(jié)約3萬元，運費返還節(jié)約6萬元，增減沖抵后導致銷售運費增加6萬元。（4）市場費用的節(jié)約：本年度市場費用為263萬元，比上年284萬元節(jié)約21萬元，降幅為ll%o較上年比主要因為促銷品節(jié)約35萬元，年度合同反利節(jié)約47萬元，商超費用節(jié)約38萬元，年貨會費用節(jié)約4萬元，而訂貨會返利增加51萬元，正品搭贈費用增加36萬元，淘寶費用增加16萬元。增減相抵后節(jié)約21萬元。小結：本年度因后勤支持費用增加46萬元，銷售人員費用增長35萬元，銷售運費增加6萬元，糖酒會費用增加2萬元，市場費用節(jié)約21萬元，增減相抵后，2023年銷售費用較上年增加了68萬元。3、管理費用分析2023年度管理費用264萬元，比去年257萬元增加了7萬元，增長幅度為3%；主要是因為員工培訓費用增加27萬元，但人員薪資削減沖抵后管理費用增加6.7萬元，由此可看出公司是變更激勵策略，對整體經營管理費用影響不大，在此不作具體分析。4、財務費用分析本公司2023年度財務費用為146萬元，比去年127萬元增加了19萬元，增長幅度為15%o關鍵緣由在于本年借入款利息支出173萬元，比上年157萬元，增加了16萬元，增幅為10%；而借出款利息收入為26萬元，比上年29萬元，增加了3萬元，公司生產經營財務費用均有節(jié)約，增減抵消后較上年增加了19萬元。三、其他分析 本年度固定資產金額為萬元，比去年萬元增加了92.4萬元，增幅為66%；年度折舊金額增加了125萬元，增幅為77%；結論：本年度與上年同期相比，因收入削減397萬元，其他業(yè)務利潤削減2萬元，營業(yè)外利潤增加X萬元，成本削減X萬元，稅金削減X萬元，銷售費用增加X萬,管理費和增加X萬財務費用增加X萬,支付上年費用增加X萬，導致凈利潤比上年度削減X萬元。財務部:XX X年X月X日財務部：XX X年X月X日三嚴三實開展以來，我仔細學習了習近平總書記系列講話，研讀了中心、區(qū)、市、縣關于黨的群眾路途教化實踐活動有關文件和資料。我對個人四風方面存在的問題及緣由進行了仔細的反思、查擺和剖析，找出了自身存在的諸多差距和不足，理出了問題存在的緣由，明確了今后努力的方向和整改措施。現(xiàn)將比照檢查狀況報告如下，不妥之處，敬請各位領導和同志們指責指正。一、存在的突出問題一是學習深度廣度不夠。學習上存在形式主義，學習的全面性和系統(tǒng)性不強，在抽時間和擠時間學習上還不夠自覺，致使自己的學習無論從廣度和深度上都有些欠缺。學習制度堅持的不好，客觀上強調工作忙、壓力大和事務多，有時不耐性、不耐煩、不耐久，實則是缺乏學習的鉆勁和恒心。學用結合的關系處理的不夠好，寫文章、搞材料有時上網(wǎng)拼湊，求全求美求好看，結合本單位和實際工作的實質內容少，好用性不強。比如，每天對各級各類報紙很少剛好去閱讀。因而，使自己的學問水平跟不上新形勢的須要，工作標準不高，唱功好，做功差，忽視了理論對實際工作的指導作用。二是服務不深化不主動。工作上有時習慣于按部就班，習慣于常規(guī)思維，習慣于憑老觀念想新問題，在統(tǒng)籌全局、分工協(xié)作、圍繞中心、協(xié)調方方面面上還不夠好。存在著為領導服務、為基層服務不夠到位的問題，參謀和助手作用發(fā)揮得不夠充分。比如，到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門、企業(yè)了解狀況，有時浮皮潦草，不夠全面系統(tǒng)。與基層群眾談心溝通少，沒有真正深化到群眾當中了解一線狀況，駕馭的第一手資料不全不深，書到用時方恨少，不能為領導決策供應更好的服務。三是工作執(zhí)行力不強。日常工作中與辦公室同志談心談話少，對干部思想狀態(tài)了解不深，疏于管理。辦公室雖