公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文（四篇）

第41頁共41頁公司風(fēng)險(xiǎn)?管理制度?范文基?金管理公?司風(fēng)險(xiǎn)控?制制度（?私募股權(quán)?基金內(nèi)_?___文?件）第?一章目標(biāo)?和原則?第一條公?司制定本?制度旨在?保護(hù)特定?客戶資產(chǎn)?委托人的?合法權(quán)益?，促進(jìn)公?司特定客?戶資產(chǎn)業(yè)?務(wù)的規(guī)范?發(fā)展，有?效防范和?化解風(fēng)險(xiǎn)?，防范利?益輸送及?其他有損?害特定資?產(chǎn)客戶利?益的行為?。公司?特定資產(chǎn)?風(fēng)險(xiǎn)控制?的總體目?標(biāo)是。保?證公司特?定資產(chǎn)運(yùn)?作嚴(yán)格遵?守國家有?關(guān)法律法?規(guī)和資產(chǎn)?管理合同?規(guī)定；確?保特定資?產(chǎn)的穩(wěn)健?運(yùn)行和受?托財(cái)產(chǎn)的?安全完整?，防范和?化解風(fēng)險(xiǎn)?，防范可?能存在的?利益輸送?行為，確?保公平對(duì)?待公司所?管理的各?類資產(chǎn)。?第二條?特定資產(chǎn)?管理內(nèi)部?控制應(yīng)當(dāng)?遵循的原?則：合法?性原則?公司應(yīng)在?合法合規(guī)?的前提下?簽署資產(chǎn)?管理合同?，忠實(shí)履?行合同義?務(wù)，特定?客戶資產(chǎn)?管理運(yùn)作?應(yīng)與資產(chǎn)?管理合同?和委托人?的收益目?標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)?承受度相?一致，充?分依據(jù)資?產(chǎn)管理合?同規(guī)定構(gòu)?建投資組?合。健?全性原則?風(fēng)險(xiǎn)控?制必須覆?蓋特定客?戶資產(chǎn)管?理的各個(gè)?環(huán)節(jié)和各?級(jí)人員，?滲透到?jīng)Q?策、執(zhí)行?、監(jiān)督、?反饋等各?個(gè)經(jīng)營環(huán)?節(jié)。獨(dú)?立性原則?公司設(shè)?風(fēng)險(xiǎn)控制?委員會(huì)、?督察長和?監(jiān)察稽核?部，各風(fēng)?險(xiǎn)控制機(jī)?構(gòu)和人員?具有并保?持高度的?獨(dú)立性和?權(quán)威性，?負(fù)責(zé)對(duì)公?司各部門?風(fēng)險(xiǎn)控制?工作進(jìn)行?監(jiān)察和稽?核。防?火墻原則?特定資?產(chǎn)管理部?應(yīng)與公司?各機(jī)構(gòu)、?部門和崗?位保持相?對(duì)獨(dú)立，?公司自有?資產(chǎn)與公?募基金、?特定客戶?資產(chǎn)等各?類不同資?產(chǎn)的運(yùn)作?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格?分離，分?別獨(dú)立運(yùn)?作。公?平原則?公司應(yīng)當(dāng)?恪守職責(zé)?、履行誠?實(shí)信用、?謹(jǐn)慎勤勉?的義務(wù)，?杜絕利益?輸送行為?，通過完?善相關(guān)制?度、流程?，在公平?的基礎(chǔ)上?使特定客?戶資產(chǎn)的?投資管理?可以充分?1利用公?司既有的?行政、系?統(tǒng)、研究?資源，同?時(shí)防范公?司其他資?產(chǎn)向特定?客戶資產(chǎn)?輸送利益?，保證公?平對(duì)待各?類投資者?。第二?章公司內(nèi)?控風(fēng)險(xiǎn)控?制架構(gòu)與?流程第?三條公司?設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控?制委員會(huì)?。風(fēng)險(xiǎn)控?制委員會(huì)?的主要職?責(zé)是根據(jù)?公司相關(guān)?制度規(guī)定?，對(duì)公司?經(jīng)營管理?的全過程?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)?控制。風(fēng)?險(xiǎn)控制委?員會(huì)由公?司總經(jīng)理?、監(jiān)察稽?核部總監(jiān)?、市場部?總監(jiān)、金?融工程部?總監(jiān)和基?金運(yùn)營部?總監(jiān)組成?，總經(jīng)理?任風(fēng)險(xiǎn)控?制委員會(huì)?主任。?風(fēng)險(xiǎn)控制?委員會(huì)負(fù)?責(zé)制定公?司內(nèi)控制?度并執(zhí)行?；對(duì)公司?運(yùn)作中存?在的風(fēng)險(xiǎn)?問題和隱?患進(jìn)行研?究并作出?控制決策?；負(fù)責(zé)聽?取各部門?風(fēng)險(xiǎn)情況?匯報(bào)，對(duì)?潛在的風(fēng)?險(xiǎn)問題提?出解決建?議，并部?署相關(guān)的?風(fēng)險(xiǎn)解決?方案。?第四條公?司設(shè)督察?長。督察?長負(fù)責(zé)_?___指?導(dǎo)公司監(jiān)?察稽核工?作。督察?長履行職?責(zé)的范圍?，應(yīng)當(dāng)涵?蓋基金及?公司運(yùn)作?的所有業(yè)?務(wù)環(huán)節(jié)。?督察長對(duì)?董事會(huì)負(fù)?責(zé)，對(duì)基?金運(yùn)作、?內(nèi)部管理?、制度執(zhí)?行及遵規(guī)?守法情況?進(jìn)行內(nèi)部?監(jiān)察稽核?。督察長?定期獨(dú)立?向中國證?監(jiān)會(huì)及全?體董事提?交監(jiān)察稽?核報(bào)告。?第五條?公司設(shè)?監(jiān)察稽核?部。監(jiān)察?稽核部具?體負(fù)責(zé)公?司內(nèi)部的?監(jiān)察稽核?工作，就?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?控制制度?的執(zhí)行情?況獨(dú)立地?履行檢查?、評(píng)價(jià)、?報(bào)告及建?議職能，?對(duì)總經(jīng)理?負(fù)責(zé)，并?協(xié)助督察?長工作。?第六條?公司各?部門應(yīng)根?據(jù)公司經(jīng)?營計(jì)劃、?業(yè)務(wù)規(guī)則?及各部門?具體情況?制定本部?門標(biāo)準(zhǔn)化?的作業(yè)流?程及風(fēng)險(xiǎn)?控制制度?，將風(fēng)險(xiǎn)?控制在最?小范圍內(nèi)?。第七?條公司在?風(fēng)險(xiǎn)控制?方面實(shí)行?自上而下?和自下而?上相結(jié)合?的內(nèi)控流?程：自上?而下：即?通過風(fēng)險(xiǎn)?控制委員?會(huì)和投資?決策委員?會(huì)、督察?長、監(jiān)察?稽核部、?各業(yè)務(wù)部?門直至每?個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)?節(jié)和崗位?的風(fēng)險(xiǎn)工?作理念和?要求的傳?達(dá)和執(zhí)行?的過程。?自下而上?：指通過?每個(gè)業(yè)務(wù)?崗位及各?業(yè)務(wù)部門?逐級(jí)對(duì)各?種風(fēng)險(xiǎn)隱?患、問題?進(jìn)行監(jiān)控?，并及時(shí)?向上報(bào)告?、反饋風(fēng)?險(xiǎn)信息，?實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)?控制的過?程。第?三章特?定客戶資?產(chǎn)管理面?臨的風(fēng)險(xiǎn)?種類第?八條特定?客戶資產(chǎn)?管理過程?中與其他?委托資產(chǎn)?共有的風(fēng)?險(xiǎn)包括：?市場風(fēng)險(xiǎn)?、政策風(fēng)?險(xiǎn)、決策?風(fēng)險(xiǎn)、操?作風(fēng)險(xiǎn)、?技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)?。第九?條特定資?產(chǎn)管理中?應(yīng)重點(diǎn)_?___的?風(fēng)險(xiǎn)包括?：21?合同管理?風(fēng)險(xiǎn)：在?資產(chǎn)管理?合同的簽?訂階段和?履行過程?中產(chǎn)生的?各種風(fēng)險(xiǎn)?。包括：?合同簽?訂階段的?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?風(fēng)險(xiǎn)，資?產(chǎn)管理人?未能充分?了解客戶?的風(fēng)險(xiǎn)偏?好、風(fēng)險(xiǎn)?認(rèn)知能力?和承受能?力，評(píng)估?客戶的財(cái)?務(wù)狀況，?向客戶說?明有關(guān)法?律法規(guī)和?相關(guān)投資?工具的運(yùn)?作市場及?方式而產(chǎn)?生的風(fēng)險(xiǎn)?。合同?約定不明?的風(fēng)險(xiǎn)委?托雙方因?投資管理?合同沒有?約定或約?定不明確?產(chǎn)生爭議?或糾紛所?產(chǎn)生的風(fēng)?險(xiǎn)；違?約風(fēng)險(xiǎn)：?指特定客?戶資產(chǎn)管?理過程中?可能產(chǎn)生?的違反資?產(chǎn)管理合?同的約定?以及因委?托人提前?解約贖回?而產(chǎn)生的?風(fēng)險(xiǎn)；?2法律風(fēng)?險(xiǎn)：由于?違法違規(guī)?或?qū)Q策?、經(jīng)營、?操作的合?法合規(guī)性?評(píng)估失誤?而可能造?成損失的?風(fēng)險(xiǎn)，以?及因?qū)ι?述失誤法?律后果認(rèn)?識(shí)不足、?處理失當(dāng)?而可能擴(kuò)?大損失的?風(fēng)險(xiǎn)，主?要包括?（1）?違規(guī)承諾?收益或承?擔(dān)損失；?（2）?進(jìn)行有?損委托人?利益的異?常交易、?不正當(dāng)交?易等；?（3）?從事__?__交易?、操縱證?券交易價(jià)?格及其他?不正當(dāng)?shù)?證券交易?活動(dòng)3?流動(dòng)性風(fēng)?險(xiǎn)。資產(chǎn)?組合無法?在要求的?時(shí)間內(nèi)在?沒有沖擊?成本的前?提下變現(xiàn)?的潛在風(fēng)?險(xiǎn)。4?道德風(fēng)險(xiǎn)?。從事特?定客戶資?產(chǎn)管理活?動(dòng)的人在?最大限度?地增進(jìn)自?身效用時(shí)?，做出不?利于他人?的行為。?第四章?特定資產(chǎn)?管理基本?的風(fēng)險(xiǎn)控?制機(jī)制?第十條公?司將通過?建立科學(xué)?嚴(yán)密的崗?位分離制?度，確保?特定客戶?資產(chǎn)業(yè)務(wù)?內(nèi)控的有?效性，防?止出現(xiàn)職?責(zé)不清、?利益輸送?以及信息?失密等風(fēng)?險(xiǎn)：公?司成立專?門的特定?資產(chǎn)管理?部，專門?負(fù)責(zé)特定?客戶資產(chǎn)?相關(guān)業(yè)務(wù)?的投資管?理、__?__、協(xié)?調(diào)工作，?其專戶投?資經(jīng)理不?僅應(yīng)與公?募基金的?辦公區(qū)域?嚴(yán)格分離?，而且不?得與公募?基金經(jīng)理?相互兼任?；涉及?特定資產(chǎn)?管理業(yè)務(wù)?的前臺(tái)部?門（研究?、投資、?交易、金?融工程部?等）和后?臺(tái)部門（?基金會(huì)計(jì)?、it系?統(tǒng)支持等?）崗位必?須嚴(yán)格分?離，并擁?有相互獨(dú)?立的向公?司管理層?的匯報(bào)渠?道；3?監(jiān)察稽核?部負(fù)責(zé)公?司特定客?戶資產(chǎn)管?理業(yè)務(wù)的?監(jiān)察稽核?工作；?為確保相?關(guān)崗位能?夠充分物?理隔離，?公司對(duì)不?同的部門?和崗位設(shè)?立必要的?防火墻制?度。第?十一條公?司特定資?產(chǎn)與公司?自有資產(chǎn)?嚴(yán)格分離?，并設(shè)立?獨(dú)立賬戶?進(jìn)行管理?；公司管?理的其他?公募基金?與特定客?戶資產(chǎn)的?委托管理?資產(chǎn)也分?別設(shè)立賬?戶，以確?保其他委?托財(cái)產(chǎn)與?特定客戶?資產(chǎn)資產(chǎn)?管理業(yè)務(wù)?相互獨(dú)立?；第十?二條特定?資產(chǎn)管理?業(yè)務(wù)的信?息應(yīng)嚴(yán)格?保密，除?法律法規(guī)?另有規(guī)定?或特定客?戶資產(chǎn)委?托人事先?同意外，?不得進(jìn)行?公開的信?息披露；?通過獨(dú)立?的投資電?腦系統(tǒng)和?系統(tǒng)授權(quán)?限制，做?到特定客?戶資產(chǎn)業(yè)?務(wù)與公司?管理的其?它委托財(cái)?產(chǎn)在信息?上的相互?隔離，避?免利益輸?送；公?司員工與?公司簽訂?保密合同?，并受到?公司內(nèi)控?制度、監(jiān)?察制度的?制約，負(fù)?有嚴(yán)格的?保密義務(wù)?；因工作?變動(dòng)需離?開公司的?，應(yīng)簽署?《離職承?諾》，保?證保守公?司及委托?人的商業(yè)?____?。第十?三條公司?制定特定?資產(chǎn)管理?業(yè)務(wù)專職?人員行為?規(guī)范，要?求專職人?員必須誠?實(shí)守信、?嚴(yán)格遵守?法律法規(guī)?和委托合?同的要求?，禁止利?益輸送、?違規(guī)承諾?收益、不?正當(dāng)交易?以及泄露?客戶__?__等行?為的出現(xiàn)?，避免道?德風(fēng)險(xiǎn)。?公司風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度范文（?二）第?一章總則?第一條?為規(guī)范_?___公?司的風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?，建立規(guī)?范、有效?的風(fēng)險(xiǎn)管?控體系，?提高風(fēng)險(xiǎn)?防范和控?制能力，?增強(qiáng)公司?核心競爭?力，提高?經(jīng)營管理?水平，結(jié)?合公司實(shí)?際，制定?本制度。?第二條?本制度適?用于公司?總部機(jī)關(guān)?、直屬機(jī)?構(gòu)、全資?和控股子?公司，以?下統(tǒng)稱“?各單位”?。第三?條本制度?所稱“風(fēng)?險(xiǎn)”，是?指未來的?不確定性?對(duì)企業(yè)實(shí)?現(xiàn)戰(zhàn)略目?標(biāo)的影響?。第四?條本制度?所稱“風(fēng)?險(xiǎn)管理”?，是指企?業(yè)圍繞總?體戰(zhàn)略目?標(biāo)，建立?健全風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?流程，培?育良好的?風(fēng)險(xiǎn)管理?文化，最?大限度減?少或降低?風(fēng)險(xiǎn)損失?，為實(shí)現(xiàn)?公司發(fā)展?目標(biāo)提供?合理保證?的過程和?方法。?第五條風(fēng)?險(xiǎn)管理流?程主要包?括。風(fēng)險(xiǎn)?辨識(shí)與評(píng)?估、選擇?風(fēng)險(xiǎn)管控?策略、制?定并實(shí)施?風(fēng)險(xiǎn)管控?方案、完?善內(nèi)部控?制管理、?實(shí)施評(píng)價(jià)?監(jiān)督與改?進(jìn)等內(nèi)容?。第二?章___?_體系與?職責(zé)分工?第六條?公司董事?會(huì)成立風(fēng)?險(xiǎn)管理委?員會(huì)。?（一）人?員組成主?任委員：?董事長副?主任委員?：總經(jīng)理?1委員?：董事會(huì)?成員（?二）主要?職能1?.制定風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作規(guī)劃，?完善風(fēng)險(xiǎn)?管理__?__體系?，指導(dǎo)重?大風(fēng)險(xiǎn)管?控工作；?2.審?議并向董?事會(huì)提交?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作報(bào)告?；3.?審議年度?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作的計(jì)?劃、風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估結(jié)果?、重大風(fēng)?險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方?案等；?4.__?__對(duì)公?司擬進(jìn)入?的行業(yè)和?產(chǎn)業(yè)進(jìn)行?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?；5.?審議公司?范圍內(nèi)重?大決策、?投資等項(xiàng)?目的風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估報(bào)告?并提出改?進(jìn)意見，?為董事會(huì)?的決策提?供依據(jù)；?6.推?動(dòng)公司風(fēng)?險(xiǎn)管理信?息化建設(shè)?；7.?辦理董事?會(huì)授權(quán)的?有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)?管理的其?他事項(xiàng)。?第七條?風(fēng)險(xiǎn)管理?辦公室?公司成立?風(fēng)險(xiǎn)管理?辦公室，?與審計(jì)部?合署辦公?，在公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?委員會(huì)的?指導(dǎo)下開?展工作。?（一）?人員組成?主任：公?司分管領(lǐng)?導(dǎo)副主任?：審計(jì)部?部長成?員。機(jī)關(guān)?各部門主?要負(fù)責(zé)人?、審計(jì)部?分管副部?長、審計(jì)?部風(fēng)險(xiǎn)管?理專責(zé)人?員。（?二）主要?職能1?.負(fù)責(zé)風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作的__?__與協(xié)?調(diào)；2?.負(fù)責(zé)擬?定年度風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作計(jì)劃；?23.?負(fù)責(zé)向風(fēng)?險(xiǎn)管理委?員會(huì)匯報(bào)?重大風(fēng)險(xiǎn)?管控情況?；4.?負(fù)責(zé)指導(dǎo)?、協(xié)調(diào)、?監(jiān)督和檢?查各單位?專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估工作?；5.?負(fù)責(zé)__?__風(fēng)險(xiǎn)?管理和內(nèi)?部控制專?責(zé)人員的?業(yè)務(wù)培訓(xùn)?；6.?負(fù)責(zé)起草?年度風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?報(bào)告；?7.完成?公司和上?級(jí)主管部?門交辦的?有關(guān)工作?。第八?條各單位?要結(jié)合工?作實(shí)際，?按照風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?要求，成?立風(fēng)險(xiǎn)管?理___?_機(jī)構(gòu)，?明確風(fēng)險(xiǎn)?管理專職?人員與崗?位職責(zé)，?完善風(fēng)險(xiǎn)?管理流程?。第三?章風(fēng)險(xiǎn)辨?識(shí)第九?條公司按?年度__?__各單?位開展風(fēng)?險(xiǎn)辨識(shí)工?作。除年?度風(fēng)險(xiǎn)辨?識(shí)外，各?單位根據(jù)?需要可以?自行__?__不定?期的風(fēng)險(xiǎn)?辨識(shí)工作?。第十?條各單位?要不斷提?升全員風(fēng)?險(xiǎn)意識(shí)，?增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)?敏銳性，?及時(shí)收集?、___?_與企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)營?和管理密?切相關(guān)的?戰(zhàn)略、財(cái)?務(wù)、市場?、運(yùn)營、?法律等方?面的內(nèi)外?部信息，?研判各種?影響企業(yè)?發(fā)展穩(wěn)定?的異常狀?態(tài)及其變?化趨勢(shì)。?第十一?條信息收?集過程中?要加強(qiáng)對(duì)?歷史風(fēng)險(xiǎn)?事件的分?析，充分?考慮已經(jīng)?發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)?事件對(duì)后?續(xù)生產(chǎn)經(jīng)?營管理的?影響，重?點(diǎn)___?_正在變?革和調(diào)整?中的業(yè)務(wù)?活動(dòng)。?第十二條?各單位可?以采取問?卷調(diào)查、?小組討論?、專家咨?詢、情景?分析、政?策分析、?行業(yè)標(biāo)桿?比較、訪?談等形式?廣3泛?收集信息?，既突出?重點(diǎn)又覆?蓋一定范?圍，確保?無重大風(fēng)?險(xiǎn)信息遺?漏。第?十三條收?集到風(fēng)險(xiǎn)?信息要進(jìn)?行必要的?篩選、提?煉、對(duì)比?、分類、?組合和命?名，為_?___開?展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估奠定基?礎(chǔ)。第?四章風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估第?十四條公?司按年度?____?各單位開?展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估工作。?除年度風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估外?，各單位?要按照公?司___?_開展專?項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估的要求?，對(duì)“三?重一大”?、高風(fēng)險(xiǎn)?業(yè)務(wù)、重?大改革以?及重大投?資并購等?重要事項(xiàng)?建立專項(xiàng)?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?制度。?第十五條?各單位可?以采取評(píng)?估問卷、?專家討論?、領(lǐng)導(dǎo)訪?談等形式?，從風(fēng)_?___生?的可能性?和對(duì)實(shí)現(xiàn)?發(fā)展目標(biāo)?產(chǎn)生的影?響兩個(gè)維?度出發(fā)，?采取定性?與定量相?結(jié)合的方?法確定風(fēng)?險(xiǎn)排序。?第十六?條各單位?在風(fēng)險(xiǎn)排?序的基礎(chǔ)?上，按照?管理實(shí)際?研究確定?納入年度?重點(diǎn)管理?的風(fēng)險(xiǎn)事?項(xiàng)。第?十七條對(duì)?于納入年?度重點(diǎn)管?理的風(fēng)險(xiǎn)?事項(xiàng)，各?單位要_?___專?業(yè)部門深?入分析可?能造成風(fēng)?____?生的相關(guān)?因素及其?影響，依?據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏?好和承受?度選擇規(guī)?避、接受?、減少或?分擔(dān)等應(yīng)?對(duì)策略。?第十八?條確定風(fēng)?險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策?略時(shí)應(yīng)考?慮成本效?益原則，?充分考慮?現(xiàn)有的管?理資源，?結(jié)合企業(yè)?管理實(shí)際?，并對(duì)潛?在的發(fā)展?機(jī)遇與相?關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)?進(jìn)行比較?，必要時(shí)?考慮多種?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)?4策略的?組合使用?。第五?章風(fēng)險(xiǎn)管?控第十?九條各單?位要以年?度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估結(jié)果為?主要依據(jù)?，明確各?項(xiàng)重大風(fēng)?險(xiǎn)的管控?責(zé)任部門?，分專題?研究制定?應(yīng)對(duì)策略?，合理配?置資源，?確保重大?風(fēng)險(xiǎn)管控?措施落到?實(shí)處。?第二十條?要建立重?大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)?控預(yù)警機(jī)?制，科學(xué)?設(shè)置監(jiān)控?指標(biāo)，及?時(shí)掌握、?分析重大?風(fēng)險(xiǎn)的變?化趨勢(shì)，?動(dòng)態(tài)調(diào)整?管理策略?，實(shí)現(xiàn)對(duì)?重大風(fēng)險(xiǎn)?的動(dòng)態(tài)管?理和有效?管控。?第二十一?條各單位?根據(jù)選擇?的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?對(duì)策略，?研究制定?風(fēng)險(xiǎn)管理?解決方案?。風(fēng)險(xiǎn)解?決方案包?括但不限?于以下內(nèi)?容：（?一）風(fēng)險(xiǎn)?的現(xiàn)狀分?析；（?二）對(duì)重?大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)?行分解，?找出風(fēng)險(xiǎn)?控制的關(guān)?鍵環(huán)節(jié)和?主要因素?，提出具?有針對(duì)性?和可操作?性的風(fēng)險(xiǎn)?管控意見?及建議；?（三）?設(shè)置重大?風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警?指標(biāo)和閥?值區(qū)間，?明確指標(biāo)?數(shù)據(jù)歸集?渠道；?（四）突?破專業(yè)限?制，對(duì)該?風(fēng)險(xiǎn)防控?中涉及到?的其他業(yè)?務(wù)管理活?動(dòng)提出改?進(jìn)建議；?（五）?風(fēng)___?_生以后?的應(yīng)急預(yù)?案；（?六）在風(fēng)?險(xiǎn)管控過?程中應(yīng)_?___的?發(fā)展機(jī)遇?。第二?十二條各?單位按照?戰(zhàn)略目標(biāo)?與風(fēng)險(xiǎn)策?略一致、?風(fēng)5險(xiǎn)?控制與運(yùn)?營效率及?效果相平?衡的原則?，研究制?定內(nèi)部控?制管理方?案，針對(duì)?重大風(fēng)險(xiǎn)?所涉及的?管理及業(yè)?務(wù)流程，?制定涵蓋?各個(gè)關(guān)鍵?環(huán)節(jié)的內(nèi)?部控制措?施。第?二十三條?制定內(nèi)部?控制措施?包括但不?限于以下?內(nèi)容：?（一）建?立重點(diǎn)崗?位授權(quán)制?度。對(duì)內(nèi)?控所涉及?的重點(diǎn)崗?位明確規(guī)?定授權(quán)的?對(duì)象、條?件、范圍?和額度等?，任何_?___和?個(gè)人不得?超越授權(quán)?范圍；?（二）建?立內(nèi)控報(bào)?告制度。?明確規(guī)定?報(bào)告人與?接受報(bào)告?人，報(bào)告?的時(shí)間、?內(nèi)容、頻?率、傳遞?路線、負(fù)?責(zé)處理報(bào)?告的部門?和人員等?；（三?）建立內(nèi)?控批準(zhǔn)制?度。對(duì)內(nèi)?控所涉及?的重要事?項(xiàng)，明確?規(guī)定批準(zhǔn)?的程序、?條件、范?圍和額度?、必備文?件以及有?權(quán)批準(zhǔn)的?部門和人?員及其相?應(yīng)職責(zé)；?（四）?建立內(nèi)控?責(zé)任制度?。按照權(quán)?利、義務(wù)?和責(zé)任相?統(tǒng)一的原?則，明確?部門、崗?位和人員?的不同職?責(zé)，規(guī)范?獎(jiǎng)懲制度?；（五?）建立內(nèi)?控審計(jì)檢?查制度。?結(jié)合內(nèi)控?的有關(guān)要?求、方法?、標(biāo)準(zhǔn)與?流程，明?確規(guī)定審?計(jì)檢查的?對(duì)象、內(nèi)?容、方式?和負(fù)責(zé)審?計(jì)檢查的?部門；?（六）建?立內(nèi)控考?核評(píng)價(jià)制?度。具備?條件的單?位要把業(yè)?務(wù)部門風(fēng)?險(xiǎn)管理執(zhí)?行情況與?績效薪酬?掛鉤；?6（七?）建立重?大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)?警制度。?對(duì)重大風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行持?續(xù)不斷的?監(jiān)測(cè)，及?時(shí)發(fā)布預(yù)?警信息，?制定應(yīng)急?預(yù)案，并?根據(jù)情況?變化適時(shí)?調(diào)整控制?措施；?（八）建?立健全法?律顧問制?度。加強(qiáng)?法律風(fēng)險(xiǎn)?防范機(jī)制?建設(shè)，形?成由決策?層主導(dǎo)、?法律事務(wù)?部門牽頭?、法律顧?問提供業(yè)?務(wù)保障、?全體員工?共同參與?的法律風(fēng)?險(xiǎn)責(zé)任體?系；（?九）建立?重要崗位?權(quán)力制衡?制度，明?確規(guī)定不?相容職責(zé)?的分離要?求。主要?包括：授?權(quán)批準(zhǔn)、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會(huì)計(jì)記?錄、財(cái)產(chǎn)?保管和稽?核檢查等?職責(zé)。對(duì)?內(nèi)控所涉?及的重要?崗位可設(shè)?置一崗雙?人、雙職?、雙責(zé)，?相互制約?。明確逐?級(jí)監(jiān)督職?責(zé)。第?二十四條?風(fēng)險(xiǎn)管理?職能部門?要按照各?風(fēng)險(xiǎn)管理?單位的職?責(zé)分工，?認(rèn)真督促?落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)?管理解決?方案，確?保各項(xiàng)措?施落實(shí)到?位。第?六章監(jiān)督?與改進(jìn)?第二十五?條各單位?要建立貫?穿于風(fēng)險(xiǎn)?管理基本?流程，連?接不同層?級(jí)、不同?部門和業(yè)?務(wù)單位的?信息溝通?渠道，確?保信息傳?遞的及時(shí)?、準(zhǔn)確和?完整，為?風(fēng)險(xiǎn)管理?監(jiān)督與改?進(jìn)奠定基?礎(chǔ)。第?二十六條?各單位要?定期對(duì)風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作進(jìn)行自?查和自評(píng)?，及時(shí)發(fā)?現(xiàn)缺陷并?進(jìn)行整改?，其檢查?、評(píng)價(jià)報(bào)?告要及時(shí)?報(bào)送公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?辦公室。?第二十?七條內(nèi)部?審計(jì)部門?定期或不?定期對(duì)各?單位開展?7風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?情況及其?效果進(jìn)行?監(jiān)督評(píng)價(jià)?并提出改?進(jìn)意見。?第七章?風(fēng)險(xiǎn)管理?報(bào)告第?二十八條?風(fēng)險(xiǎn)管理?辦公室負(fù)?責(zé)編制公?司年度全?面風(fēng)險(xiǎn)管?理報(bào)告，?經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管?理委員會(huì)?審議通過?后報(bào)省國?資委備案?。第二?十九條各?單位每年?____?月底前編?制本單位?上一年度?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作報(bào)告?，總結(jié)年?度內(nèi)重大?風(fēng)險(xiǎn)因素?的辨識(shí)、?評(píng)估、控?制等方面?的主要工?作，提出?下一年度?風(fēng)險(xiǎn)管理?的工作安?排和實(shí)施?計(jì)劃，報(bào)?告經(jīng)單位?主要負(fù)責(zé)?人審批后?報(bào)公司風(fēng)?險(xiǎn)管理辦?公室。?第三十條?各單位要?按季度向?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理辦公?室報(bào)送風(fēng)?險(xiǎn)管控信?息，重大?風(fēng)險(xiǎn)信息?在第一時(shí)?間報(bào)送。?逐步建立?和完善與?各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)?管理部門?的溝通機(jī)?制。第?八章風(fēng)險(xiǎn)?管理信息?化第三?十一條公?司將風(fēng)險(xiǎn)?管理信息?化納入整?體信息化?工作規(guī)劃?，根據(jù)基?礎(chǔ)信息化?項(xiàng)目進(jìn)展?分階段逐?步建立和?完善風(fēng)險(xiǎn)?管理信息?平臺(tái)。?第三十二?條各單位?要充分發(fā)?揮網(wǎng)絡(luò)信?息平臺(tái)的?優(yōu)勢(shì)，逐?步實(shí)現(xiàn)重?大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)?警監(jiān)控，?探索建立?反應(yīng)迅速?、機(jī)動(dòng)靈?活、便于?操作的風(fēng)?險(xiǎn)管控應(yīng)?急機(jī)制。?第九章?風(fēng)險(xiǎn)管理?考核8?第三十三?條公司風(fēng)?險(xiǎn)管理考?核堅(jiān)持分?級(jí)考核、?____?過程、責(zé)?任追溯、?持續(xù)改進(jìn)?的原則。?第三十?四條公司?將風(fēng)險(xiǎn)管?理工作納?入各單位?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?制考核范?圍，采取?分值與綜?合評(píng)價(jià)相?結(jié)合的方?式，每半?年___?_一次評(píng)?價(jià)，考核?結(jié)果將作?為各單位?負(fù)責(zé)人年?度績效考?核的重要?組成部分?，由企業(yè)?管理部具?體實(shí)施。?第三十?五條各單?位要將風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作目標(biāo)分?解落實(shí)到?崗位，切?實(shí)發(fā)揮好?每一名員?工、每一?個(gè)崗位的?管理、監(jiān)?督作用，?實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)?管理責(zé)任?與收益掛?鉤。第?三十六條?各單位要?結(jié)合實(shí)際?，制定切?實(shí)可行的?風(fēng)險(xiǎn)管理?考核辦法?，并將考?核的執(zhí)行?情況報(bào)公?司風(fēng)險(xiǎn)管?理辦公室?備案。?第三十七?條在年度?風(fēng)險(xiǎn)管控?工作中由?于工作得?力、風(fēng)險(xiǎn)?管控績效?明顯或者?為公司挽?回重大風(fēng)?險(xiǎn)損失的?，公司將?對(duì)有關(guān)單?位和個(gè)人?進(jìn)行年度?表彰獎(jiǎng)勵(lì)?，鼓勵(lì)單?位和個(gè)人?在風(fēng)險(xiǎn)管?控工作中?不斷創(chuàng)新?，積極推?動(dòng)公司整?體風(fēng)險(xiǎn)管?理績效提?升。第?十章附則?第三十?八條本制?度由公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?辦公室負(fù)?責(zé)解釋。?第三十?九條本制?度自下發(fā)?之日起執(zhí)?行。公?司風(fēng)險(xiǎn)管?理制度范?文（三）?第一章?總則?第一條為?了加強(qiáng)公?司的稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作，合?理控制稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，?防范稅務(wù)?違法行為?，結(jié)合公?司的實(shí)際?情況，特?制定本辦?法。第?二條本?辦法以《?____?稅收征收?管理法》?、《__?__企業(yè)?所得稅法?》及《_?___企?業(yè)所得稅?法實(shí)施條?例》以及?《___?_增值稅?暫行條例?》及《_?___增?值稅暫行?條例實(shí)施?細(xì)則》等?稅法文件?以及《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》、《?企業(yè)內(nèi)部?控制應(yīng)用?指引》、?《企業(yè)內(nèi)?部控制評(píng)?價(jià)指引》?、《大企?業(yè)稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理指?引（試行?）》、《?中國石油?____?銷售公司?內(nèi)部控制?管理手冊(cè)?分冊(cè)》等?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?控制文件?為依據(jù)。?第三條?稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理由?公司董事?會(huì)負(fù)責(zé)督?導(dǎo)并參與?決策。董?事會(huì)和管?理層應(yīng)將?防范和控?制稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)作為公?司經(jīng)營的?一項(xiàng)重要?內(nèi)容，促?進(jìn)企業(yè)內(nèi)?部管理與?外部監(jiān)管?的有效互?動(dòng)。第?二章稅?務(wù)管理_?___及?其職責(zé)?第四條?公司稅務(wù)?管理__?__公?司內(nèi)部設(shè)?立稅務(wù)工?作領(lǐng)導(dǎo)小?組，領(lǐng)導(dǎo)?小組由財(cái)?務(wù)部、綜?合辦公室?、營銷部?、加油站?管理部、?投資建設(shè)?部、人事?部、倉儲(chǔ)?安全部等?部門抽調(diào)?人員組成?。組長?：___?_（總經(jīng)?理）副組?長：__?__（財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?）組員：?合辦公室?、營銷部?、加油站?管理部、?投資建設(shè)?部、人事?部、倉儲(chǔ)?安全部經(jīng)?理及財(cái)務(wù)?部稅務(wù)管?理崗、票?據(jù)結(jié)算崗?、___?_管理崗?。第五?條稅務(wù)?管理機(jī)構(gòu)?主要履行?以下職責(zé)?：（-?）貫徹執(zhí)?行國家有?關(guān)稅收政?策，結(jié)合?公司實(shí)際?情況制訂?和完善公?司稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度和其他?涉稅規(guī)章?制度以及?相應(yīng)的實(shí)?施管理辦?法，并負(fù)?責(zé)督促、?指導(dǎo)、監(jiān)?督與落實(shí)?；（二?）___?_實(shí)施企?業(yè)稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)的識(shí)別?、評(píng)估，?監(jiān)測(cè)日常?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?并采取應(yīng)?對(duì)措施；?（三）?指導(dǎo)和監(jiān)?督有關(guān)各?部門、各?所屬加油?站開展稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管?理工作；?（四）?負(fù)責(zé)與稅?務(wù)機(jī)關(guān)和?上級(jí)主管?部門的接?洽、協(xié)調(diào)?和溝通應(yīng)?對(duì)工作，?負(fù)責(zé)解決?應(yīng)以公司?名義統(tǒng)一?協(xié)調(diào)、解?決的相關(guān)?稅務(wù)問題?；（五?）參與公?司日常的?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?和合同會(huì)?簽，利用?所掌握的?稅收政策?，為公司?的戰(zhàn)略制?定、關(guān)聯(lián)?交易、并?購重組等?重大決策?以及開發(fā)?、采購、?銷售、投?資等生產(chǎn)?經(jīng)營活動(dòng)?，提供稅?務(wù)專業(yè)支?持與建議?；（六?）負(fù)責(zé)最?新稅收政?策的搜集?和整理，?及時(shí)了解?和熟練掌?握國家有?關(guān)財(cái)稅政?策的變化?，將與公?司有關(guān)的?重要稅務(wù)?歸類匯總?后，提交?公司領(lǐng)導(dǎo)?和所屬加?油站，必?要時(shí)__?__相關(guān)?部門和加?油站進(jìn)行?培訓(xùn)學(xué)習(xí)?。結(jié)合公?司實(shí)際情?況認(rèn)真研?究、分析?各項(xiàng)稅務(wù)?政策變化?對(duì)公司的?影響并提?出合理化?建議；?（七）合?理利用稅?收政策，?加強(qiáng)公司?經(jīng)營活動(dòng)?的稅務(wù)籌?劃，每月?對(duì)納稅申?報(bào)、稅負(fù)?情況進(jìn)行?綜合分析?，有效地?控制稅收?成本，發(fā)?揮稅務(wù)管?理效益；?（八）?對(duì)相關(guān)部?門和加油?站開展的?納稅申報(bào)?、稅款繳?納、賬簿?憑證和其?他涉稅資?料的準(zhǔn)備?、填報(bào)和?保管進(jìn)行?監(jiān)督與_?___；?（九）?其他稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)管理?職責(zé)。?第六條?公司財(cái)務(wù)?管理部門?設(shè)立稅務(wù)?管理的不?相容崗位?，財(cái)務(wù)部?經(jīng)理、稅?務(wù)管理崗?、票據(jù)結(jié)?算崗、_?___管?理崗相互?分離、制?約和監(jiān)督?。第七?條稅務(wù)?管理的不?相容職責(zé)?包括：?（一）負(fù)?責(zé)稅務(wù)資?料的準(zhǔn)備?與填報(bào)；?（二）?納稅申報(bào)?表的計(jì)算?填報(bào)；?（三）稅?款繳納劃?撥憑證的?填報(bào)；?（四）_?___的?購買、保?管；（?五）財(cái)務(wù)?印章保管?；（六?）準(zhǔn)備和?保存有關(guān)?涉稅業(yè)務(wù)?資料，并?按稅收法?律、法規(guī)?、文件的?相關(guān)規(guī)定?向稅務(wù)機(jī)?關(guān)進(jìn)行報(bào)?備；（?七）其他?應(yīng)分離的?稅務(wù)管理?職責(zé)。?第八條?任何稅務(wù)?事項(xiàng)的申?報(bào)、計(jì)繳?、報(bào)備必?須有書面?原始憑證?和履行相?應(yīng)的審批?程序。?第九條?公司涉稅?業(yè)務(wù)人員?應(yīng)具備必?要的專業(yè)?資質(zhì)、良?好的業(yè)務(wù)?素質(zhì)和職?業(yè)操守，?遵紀(jì)守法?。公司定?期對(duì)涉稅?業(yè)務(wù)人員?進(jìn)行培訓(xùn)?，不斷提?高其業(yè)務(wù)?素質(zhì)和職?業(yè)道德水?平。第?三章稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)?別和評(píng)估?第十條?公司應(yīng)?全面、系?統(tǒng)、持續(xù)?地收集內(nèi)?部和外部?相關(guān)信息?，結(jié)合實(shí)?際情況，?通過風(fēng)險(xiǎn)?識(shí)別、風(fēng)?險(xiǎn)分析、?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)?等步驟，?查找公司?經(jīng)營活動(dòng)?及其業(yè)務(wù)?流程中的?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?，分析和?描述風(fēng)_?___生?的可能性?和條件，?評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)?對(duì)企業(yè)實(shí)?現(xiàn)稅務(wù)管?理目標(biāo)的?影響程度?，從而確?定風(fēng)險(xiǎn)管?理的優(yōu)先?順序和策?略。公司?結(jié)合自身?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?管理機(jī)制?和實(shí)際經(jīng)?營情況，?重點(diǎn)識(shí)別?下列稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)因素?：（一?）董事會(huì)?、監(jiān)事會(huì)?等企業(yè)治?理層以及?管理層的?稅收遵從?意識(shí)和對(duì)?待稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)的態(tài)度?；（二?）涉稅人?員的職業(yè)?操守和專?業(yè)勝任能?力；具體?包括：納?稅申報(bào)表?的計(jì)算填?報(bào)；稅款?繳納劃撥?憑證的填?報(bào)；__?__的購?買、保管?；財(cái)務(wù)印?章保管；?準(zhǔn)備和保?存有關(guān)涉?稅業(yè)務(wù)資?料，并按?稅收法律?、法規(guī)、?文件的相?關(guān)規(guī)定向?稅務(wù)機(jī)關(guān)?進(jìn)行報(bào)備?；（三?）___?_機(jī)構(gòu)、?經(jīng)營方式?和業(yè)務(wù)流?程；公?司設(shè)立股?東會(huì)、董?事會(huì)、監(jiān)?事，由總?經(jīng)理負(fù)責(zé)?日常經(jīng)營?管理活動(dòng)?；公司本?部采用批?發(fā)的經(jīng)營?方式，加?油站采用?零售的經(jīng)?營方式；?所有的成?品油和便?利店商品?均向中國?石油__?__分公?司購入并?配送，公?司本部負(fù)?責(zé)成品油?批發(fā)，加?油站負(fù)責(zé)?成品油和?便利店商?品的零售?。（四?）技術(shù)投?入和信息?技術(shù)的運(yùn)?用；（?五）財(cái)務(wù)?狀況、經(jīng)?營成果及?現(xiàn)金流情?況；（?六）相關(guān)?內(nèi)部控制?制度的設(shè)?計(jì)和執(zhí)行?；（七?）經(jīng)濟(jì)形?勢(shì)、產(chǎn)業(yè)?政策、市?場競爭及?行業(yè)慣例?；（八?）法律法?規(guī)和監(jiān)管?要求；?（九）其?他有關(guān)風(fēng)?險(xiǎn)因素。?第十一?條公司?應(yīng)定期進(jìn)?行稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估。?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估由公?司財(cái)務(wù)部?協(xié)同其他?相關(guān)職能?部門實(shí)施?，也可以?聘請(qǐng)具有?相關(guān)資質(zhì)?和專業(yè)能?力的中介?機(jī)構(gòu)協(xié)助?實(shí)施。?第十二條?公司應(yīng)?對(duì)稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)?態(tài)管理，?及時(shí)識(shí)別?和評(píng)估原?有風(fēng)險(xiǎn)的?變化情況?以及新產(chǎn)?生的稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)。?第四章稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?對(duì)策略和?內(nèi)部控制?第十三?條稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)?策略和內(nèi)?部控制?（一）采?購及付款?業(yè)務(wù)管理?1.結(jié)?合實(shí)際情?況，全面?梳理采購?業(yè)務(wù)流程?，完善采?購業(yè)務(wù)相?關(guān)管理制?度，統(tǒng)籌?安排采購?計(jì)劃，明?確請(qǐng)購、?審批、購?買、驗(yàn)收?、付款、?采購后評(píng)?估等環(huán)節(jié)?的職責(zé)和?審批權(quán)限?，按照規(guī)?定的審批?權(quán)限和程?序辦理采?購業(yè)務(wù)，?建立價(jià)格?監(jiān)督機(jī)制?，定期檢?查和評(píng)價(jià)?采購過程?中的簿弱?環(huán)節(jié)，采?取有效控?制措施，?確保物質(zhì)?采購滿足?公司生產(chǎn)?經(jīng)營需要?；2.?采購業(yè)務(wù)?應(yīng)當(dāng)集中?，避免多?頭采購或?分散采購?，以提高?采購業(yè)務(wù)?效率，降?低采購成?本，堵塞?管理漏洞?。企業(yè)應(yīng)?當(dāng)對(duì)辦理?采購業(yè)務(wù)?的人員定?期進(jìn)行崗?位輪換。?重要和技?術(shù)性較強(qiáng)?的采購業(yè)?務(wù)，應(yīng)當(dāng)?____?相關(guān)專家?進(jìn)行論證?，實(shí)行_?___決?策和審批?。3.?建立采購?申請(qǐng)制度?，依據(jù)購?買物資或?接受勞務(wù)?的類型，?確定歸口?管理部門?，授予相?應(yīng)的請(qǐng)購?權(quán)，明確?相關(guān)部門?或人員的?職責(zé)權(quán)限?及相應(yīng)的?請(qǐng)購和審?批程序。?4.建?立科學(xué)的?供應(yīng)商評(píng)?估和準(zhǔn)入?制度，確?定合格供?應(yīng)商清單?，與選定?的供應(yīng)商?簽訂質(zhì)量?保證協(xié)議?，建立供?應(yīng)商管理?信息系統(tǒng)?，對(duì)供應(yīng)?商提供物?資或勞務(wù)?的質(zhì)量、?價(jià)格、交?貨及時(shí)性?、供貨條?件及其資?信、經(jīng)營?狀況等進(jìn)?行實(shí)時(shí)管?理和綜合?評(píng)價(jià)，根?據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)?果對(duì)供應(yīng)?商進(jìn)行合?理選擇和?調(diào)整。?5.建立?采購物資?定價(jià)機(jī)制?，采取協(xié)?議采購、?招標(biāo)采購?、談判采?購、詢比?價(jià)采購等?多種方式?合理確定?采購價(jià)格?，最大限?度地減小?市場變化?對(duì)企業(yè)采?購價(jià)格的?影響。?6.建立?嚴(yán)格的采?購驗(yàn)收制?度，確定?檢驗(yàn)方式?，由專門?的驗(yàn)收機(jī)?構(gòu)或驗(yàn)收?人員對(duì)采?購項(xiàng)目的?品種、規(guī)?格、數(shù)量?、質(zhì)量等?進(jìn)行驗(yàn)收?，出具驗(yàn)?收證明。?涉及大宗?和新、特?物資采購?的，還應(yīng)?進(jìn)行專業(yè)?測(cè)試。?7.加強(qiáng)?采購付款?的管理，?完善付款?流程，明?確付款審?核人的責(zé)?任和權(quán)力?，嚴(yán)格審?核采購預(yù)?算、合同?、相關(guān)單?據(jù)憑證、?審批程序?等，審核?無誤后按?照合同規(guī)?定及時(shí)辦?理付款。?8.在?付款過程?中，應(yīng)當(dāng)?嚴(yán)格__?__采購?____?的真實(shí)性?、合法性?和有效性?。發(fā)現(xiàn)虛?假___?_的，應(yīng)?查明原因?，及時(shí)報(bào)?告處理。?9.重?視采購付?款的過程?控制和跟?蹤管理，?發(fā)現(xiàn)異常?情況的，?應(yīng)當(dāng)拒絕?付款，避?免出現(xiàn)資?金損失和?信用受損?。10?.合理選?擇付款方?式，并嚴(yán)?格遵循合?同規(guī)定，?防范付款?方式不當(dāng)?帶來的法?律風(fēng)險(xiǎn)，?保證資金?安全。?11.加?強(qiáng)對(duì)購買?、驗(yàn)收、?付款業(yè)務(wù)?的會(huì)計(jì)系?統(tǒng)控制，?詳細(xì)記錄?供應(yīng)商情?況、請(qǐng)購?申請(qǐng)、采?購合同、?采購?fù)ㄖ?、驗(yàn)收證?明、入庫?憑證、商?業(yè)票據(jù)、?款項(xiàng)支付?等情況，?確保會(huì)計(jì)?記錄、采?購記錄與?倉儲(chǔ)記錄?核對(duì)一致?。12?.指定票?據(jù)結(jié)算崗?通過函證?等方式，?定期與供?應(yīng)商核對(duì)?應(yīng)付賬款?、應(yīng)付票?據(jù)、預(yù)付?賬款等往?來款項(xiàng)。?13.?建立退貨?管理制度?，對(duì)退貨?條件、退?貨手續(xù)、?貨物出庫?、退貨貨?款回收等?作出明確?規(guī)定，并?在與供應(yīng)?商的合同?中明確退?貨事宜，?及時(shí)收回?退貨貨款?。涉及符?合索賠條?件的退貨?，應(yīng)在索?賠期內(nèi)及?時(shí)辦理索?賠。（?二）存貨?管理1?.建立存?貨管理崗?位責(zé)任制?，明確內(nèi)?部相關(guān)部?門和崗位?的職責(zé)權(quán)?限，除存?貨管理、?監(jiān)督部門?及倉儲(chǔ)人?員外，其?他部門和?人員接觸?存貨，應(yīng)?當(dāng)經(jīng)過相?關(guān)部門特?別授權(quán)。?2.重?視存貨驗(yàn)?收工作，?規(guī)范存貨?驗(yàn)收程序?和方法，?對(duì)入庫存?貨的數(shù)量?、質(zhì)量、?技術(shù)規(guī)格?等方面進(jìn)?行查驗(yàn)，?驗(yàn)收無誤?方可入庫?。外購?便利店商?品的驗(yàn)收?，應(yīng)當(dāng)重?點(diǎn)___?_合同、?____?等原始單?據(jù)與存貨?的數(shù)量、?質(zhì)量、規(guī)?格等核對(duì)?一致。?3.建立?存貨保管?制度，定?期對(duì)存貨?進(jìn)行檢查?，重點(diǎn)_?___下?列事項(xiàng)：?（1）?存貨在不?同倉庫之?間流動(dòng)時(shí)?應(yīng)當(dāng)辦理?出入庫手?續(xù)。（?2）應(yīng)當(dāng)?按倉儲(chǔ)物?資所要求?的儲(chǔ)存條?件貯存，?并健全防?火、防洪?、防盜、?防潮、防?病蟲害和?防變質(zhì)等?管理規(guī)范?。（3?）詳細(xì)記?錄存貨入?庫、出庫?及庫存情?況，做到?存貨記錄?與實(shí)際庫?存相符，?加油站定?期與公司?財(cái)務(wù)部進(jìn)?行核對(duì)。?（4）?建立存貨?盤點(diǎn)清查?制度，每?月由加油?站進(jìn)行清?查盤點(diǎn)，?公司加油?站管理部?不定進(jìn)行?抽查，及?時(shí)發(fā)現(xiàn)存?貨減值跡?象。每年?年度終了?開展全面?盤點(diǎn)清查?，盤點(diǎn)清?查結(jié)果應(yīng)?當(dāng)形成書?面報(bào)告。?（三）?固定資產(chǎn)?管理1?.固定資?產(chǎn)納入中?國石油天?然氣股份?有限公司?資產(chǎn)管理?系統(tǒng)進(jìn)行?管理，對(duì)?每項(xiàng)固定?資產(chǎn)進(jìn)行?編號(hào)，按?照單項(xiàng)資?產(chǎn)建立固?定資產(chǎn)卡?片，詳細(xì)?記錄各項(xiàng)?固定資產(chǎn)?的來源、?驗(yàn)收、使?用地點(diǎn)、?責(zé)任單位?和責(zé)任人?、運(yùn)轉(zhuǎn)、?維修、改?造、折舊?、盤點(diǎn)等?。2.?建立固定?資產(chǎn)清查?制度，每?月由加油?站___?_人員進(jìn)?行盤點(diǎn)，?公司每年?____?一次全面?清查。對(duì)?固定資產(chǎn)?清查中發(fā)?現(xiàn)的問題?，應(yīng)當(dāng)查?明原因，?追究責(zé)任?，妥善處?理。3?.加強(qiáng)固?定資產(chǎn)處?置的控制?，___?_固定資?產(chǎn)處置中?的關(guān)聯(lián)交?易和處置?定價(jià)，防?范資產(chǎn)流?失。（?四）銷售?與收款業(yè)?務(wù)管理?1.結(jié)合?實(shí)際情況?，全面梳?理銷售業(yè)?務(wù)流程，?完善銷售?業(yè)務(wù)相關(guān)?管理制度?，確定適?當(dāng)?shù)匿N售?政策和策?略，明確?銷售、發(fā)?貨、收款?等環(huán)節(jié)的?職責(zé)和審?批權(quán)限，?按照規(guī)定?的權(quán)限和?程序辦理?銷售業(yè)務(wù)?，定期檢?查分析銷?售過程中?的薄弱環(huán)?節(jié)，采取?有效控制?措施，確?保實(shí)現(xiàn)銷?售目標(biāo)。?2.加?強(qiáng)市場調(diào)?查，合理?確定定價(jià)?機(jī)制和信?用方式，?根據(jù)市場?變化及時(shí)?調(diào)整銷售?策略，靈?活運(yùn)用銷?售折扣、?銷售折讓?、信用銷?售、代銷?和廣告宣?傳等多種?策略和營?銷方式，?促進(jìn)銷售?目標(biāo)實(shí)現(xiàn)?，不斷提?高市場占?有率。?3.在銷?售合同訂?立前，應(yīng)?當(dāng)與客戶?進(jìn)行業(yè)務(wù)?洽談、磋?商或談判?，___?_客戶信?用狀況、?銷售定價(jià)?、結(jié)算方?式等。?4.大額?的銷售業(yè)?務(wù)談判應(yīng)?當(dāng)___?_財(cái)務(wù)、?法律等專?業(yè)人員參?加，并形?成完整的?書面記錄?。5.?銷售合同?應(yīng)當(dāng)明確?雙方的權(quán)?利和義務(wù)?，所有合?同均應(yīng)通?過中國石?油合同管?理系統(tǒng)按?系統(tǒng)規(guī)定?的權(quán)限進(jìn)?行審批。?6.所?有銷售業(yè)?務(wù)均通過?erp系?統(tǒng)進(jìn)行管?理，相關(guān)?憑證由系?統(tǒng)自動(dòng)生?成。_?___公?司嚴(yán)格執(zhí)?行先款后?貨制度，?未經(jīng)中國?石油__?__分公?司批準(zhǔn)嚴(yán)?禁賒銷。?8.加?強(qiáng)預(yù)收賬?款管理，?財(cái)務(wù)部銷?售結(jié)算崗?應(yīng)每月與?客戶進(jìn)行?一次往來?對(duì)賬。?（五）營?運(yùn)資金的?管理_?___公?司嚴(yán)格執(zhí)?行收支兩?條線制度?，嚴(yán)格規(guī)?范資金的?收支條件?、程序和?審批權(quán)限?。2.?生產(chǎn)經(jīng)營?及其他業(yè)?務(wù)活動(dòng)中?取得的資?金收入應(yīng)?當(dāng)及時(shí)入?賬，不得?賬外設(shè)賬?，嚴(yán)禁收?款不入賬?、設(shè)立“?小金庫”?。3.?辦理資金?支付業(yè)務(wù)?，應(yīng)當(dāng)明?確指出款?項(xiàng)的用途?、金額、?預(yù)算、限?額、支付?方式等內(nèi)?容，并附?原始單據(jù)?或相關(guān)證?明，履行?嚴(yán)格的授?權(quán)審批程?序后，方?可安排資?金支出。?（六）?財(cái)務(wù)報(bào)告?編制及報(bào)?送的管理?1.嚴(yán)?格執(zhí)行會(huì)?計(jì)法律法?規(guī)、國家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則和?《中國石?油會(huì)計(jì)手?冊(cè)》，加?強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)?報(bào)告編制?、對(duì)外提?供和分析?利用全過?程的管理?，明確相?關(guān)工作流?程和要求?，落實(shí)責(zé)?任制，確?保財(cái)務(wù)報(bào)?告合法合?規(guī)、真實(shí)?完整和有?效利用。?2.按?照國家統(tǒng)?一的會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則制度?規(guī)定，根?據(jù)登記完?整、核對(duì)?無誤的會(huì)?計(jì)賬簿記?錄和其他?有關(guān)資料?編制財(cái)務(wù)?報(bào)告，做?到內(nèi)容完?整、數(shù)字?真實(shí)、計(jì)?算準(zhǔn)確，?不得漏報(bào)?或者隨意?進(jìn)行取舍?。3.?企業(yè)財(cái)務(wù)?報(bào)告列示?的資產(chǎn)、?負(fù)債、所?有者權(quán)益?金額應(yīng)當(dāng)?真實(shí)可靠?。4.?各項(xiàng)資產(chǎn)?計(jì)價(jià)方法?不得隨意?變更，各?項(xiàng)負(fù)債應(yīng)?當(dāng)反映企?業(yè)的現(xiàn)時(shí)?義務(wù)，不?得提前、?推遲或不?確認(rèn)負(fù)債?，嚴(yán)禁虛?增或虛減?負(fù)債。?5.財(cái)務(wù)?報(bào)告應(yīng)當(dāng)?如實(shí)列示?當(dāng)期收入?、費(fèi)用和?利潤。?6.各項(xiàng)?收入的確?認(rèn)應(yīng)當(dāng)遵?循規(guī)定的?標(biāo)準(zhǔn)，不?得虛列或?者隱瞞收?入，推遲?或提前確?認(rèn)收入。?7.各?項(xiàng)費(fèi)用、?成本的確?認(rèn)應(yīng)當(dāng)符?合規(guī)定，?不得隨意?改變費(fèi)用?、成本的?確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)?或計(jì)量方?法，虛列?、多列、?不列或者?少列費(fèi)用?、成本。?8.不?得隨意調(diào)?整利潤的?計(jì)算、分?配方法，?編造虛假?利潤。?9.企業(yè)?應(yīng)當(dāng)依照?法律法規(guī)?和國家統(tǒng)?一的會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則制度?的規(guī)定，?及時(shí)對(duì)外?提供財(cái)務(wù)?報(bào)告。?10.企?業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)?告編制完?成后，應(yīng)?當(dāng)裝訂成?冊(cè)，加蓋?公章，由?總經(jīng)理、?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理并蓋章?。11?.財(cái)務(wù)報(bào)?告須經(jīng)具?有法定資?質(zhì)的中介?機(jī)構(gòu)審計(jì)?，中介機(jī)?構(gòu)出具的?審計(jì)報(bào)告?應(yīng)當(dāng)隨同?財(cái)務(wù)報(bào)告?一并提供?。__?__公司?對(duì)外提供?的財(cái)務(wù)報(bào)?告應(yīng)當(dāng)及?時(shí)整理歸?檔，并按?有關(guān)規(guī)定?妥善保存?。__?__分析?各項(xiàng)收入?、費(fèi)用的?構(gòu)成及其?增減變動(dòng)?情況，通?過凈資產(chǎn)?收益率等?指標(biāo)分析?公司的盈?利能力和?發(fā)展能力?，了解和?掌握當(dāng)期?利潤增減?變化的原?因和未來?發(fā)展的趨?勢(shì)。（?七）稅務(wù)?事項(xiàng)的具?體控制辦?法1.?當(dāng)公司稅?務(wù)登記內(nèi)?容發(fā)生變?化時(shí)，證?照管理部?門應(yīng)及時(shí)?到工商部?門和稅務(wù)?部門辦理?變更登記?手續(xù)。?2.財(cái)務(wù)?部應(yīng)按國?家財(cái)政、?稅務(wù)部門?的規(guī)定，?設(shè)置賬簿?，根據(jù)合?法有效憑?證記賬，?進(jìn)行核算?。3.?財(cái)務(wù)部須?按國家財(cái)?稅部門的?規(guī)定保管?賬簿、記?賬憑證、?完稅憑證?及其他有?關(guān)資料。?4.財(cái)?務(wù)部須按?法律法規(guī)?的規(guī)定向?財(cái)稅部門?報(bào)送有關(guān)?報(bào)表及資?料。5?.財(cái)務(wù)部?須按法律?、法規(guī)的?規(guī)定報(bào)送?代扣代繳?、代收代?繳稅款報(bào)?告表及其?他資料，?并依法履?行代扣代?收稅款義?務(wù)。6?.稅務(wù)證?書稅務(wù)登?記證件的?管理：公?司指定專?人保管稅?務(wù)登記證?件，未經(jīng)?批準(zhǔn)不得?出租、出?借（1?）稅務(wù)登?記證原件?存放于綜?合辦公室?保管。?（2）有?關(guān)部門在?辦理公司?有關(guān)事項(xiàng)?中，需要?提供稅務(wù)?登記證副?本、增值?稅一般納?稅人資格?證書等證?書的復(fù)印?件時(shí)，須?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理同意后?方可取得?復(fù)印件。?7.防?偽稅控系?統(tǒng)的管理?（1）?財(cái)務(wù)部票?據(jù)結(jié)算崗?方可進(jìn)行?防偽稅控?系統(tǒng)操作?。（2?）財(cái)務(wù)部?____?管理崗憑?ic卡領(lǐng)?購專用_?___，?票據(jù)結(jié)算?崗領(lǐng)用_?___后?把___?_通過i?c卡讀入?到防偽稅?控系統(tǒng)。?開具專用?____?應(yīng)嚴(yán)格按?增值稅有?關(guān)規(guī)定開?具時(shí)限的?要求開具?。（3?）向購貨?方開具的?紅字__?__，必?須在符合?《增值稅?專用__?__使用?規(guī)定》中?有關(guān)銷售?退回及索?取折讓和?證明等開?具紅字_?___規(guī)?定的前提?下，開具?負(fù)數(shù)__?__。換?票要取得?了原已開?具的增值?稅專用_?___和?抵扣聯(lián)后?，按同樣?數(shù)量、同?樣金額開?具負(fù)數(shù)。?（4）?每月最后?一日前，?將申報(bào)期?所屬月份?取得的專?用___?_抵扣聯(lián)?通過稅務(wù)?機(jī)關(guān)報(bào)稅?系統(tǒng)__?__認(rèn)證?功能逐筆?錄入，并?與應(yīng)交增?值稅進(jìn)項(xiàng)?稅額明細(xì)?賬進(jìn)行核?對(duì)，打印?進(jìn)項(xiàng)稅額?報(bào)表。?（5）每?個(gè)申報(bào)期?所屬月份?的次月_?___日?前抄稅，?打印銷項(xiàng)?稅額報(bào)表?，備份數(shù)?據(jù)，并將?稅控ic?卡及增值?稅___?_領(lǐng)用存?月報(bào)表，?增值稅_?___存?根到稅務(wù)?機(jī)關(guān)報(bào)稅?，并驗(yàn)證?增值稅專?用___?_。（?6）嚴(yán)格?按照稅控?要求使用?防偽稅控?系統(tǒng)，不?得損毀或?擅自改動(dòng)?稅控裝置?。出現(xiàn)問?題立即報(bào)?告稅務(wù)機(jī)?關(guān)，并填?寫出現(xiàn)的?問題、原?因，及時(shí)?配合稅務(wù)?機(jī)關(guān)、三?明海天計(jì)?算機(jī)網(wǎng)絡(luò)?技術(shù)有限?公司處理?，使稅控?系統(tǒng)始終?處于完好?狀態(tài)下。?8._?___領(lǐng)?購、保管?和開具管?理（1?）___?_管理崗?負(fù)責(zé)__?__的領(lǐng)?購和保管?，票據(jù)結(jié)?算崗開具?____?，稅務(wù)管?理崗對(duì)開?具的__?__進(jìn)行?審核。?（2）_?___存?放于專門?的保險(xiǎn)柜?中并由_?___管?理崗負(fù)責(zé)?____?的管理工?作。（?3）__?__管理?崗設(shè)立“?____?領(lǐng)用繳銷?登記表”?，并實(shí)行?交（驗(yàn)）?舊領(lǐng)新控?制。（?4）嚴(yán)格?按照__?__管理?規(guī)定開具?銷___?_，嚴(yán)禁?開具虛假?____?。（5?）明確出?票程序，?將開票和?復(fù)核分開?，嚴(yán)格對(duì)?票據(jù)內(nèi)容?進(jìn)行核查?。根據(jù)?崗位職責(zé)?分離的原?則，稅務(wù)?管理崗對(duì)?票據(jù)結(jié)算?崗所開_?___的?時(shí)間、對(duì)?象、金額?、適用稅?率等事項(xiàng)?進(jìn)行審核?，并加蓋?____?專用章。?票據(jù)結(jié)?算崗根據(jù)?____?開具要求?開具_(dá)_?__，在?____?作廢時(shí)，?在作廢_?___上?加蓋“作?廢”章并?保存。?（6）定?期___?_對(duì)相關(guān)?人員進(jìn)行?____?報(bào)賬知識(shí)?培訓(xùn)，制?定嚴(yán)格的?____?入賬期限?。9.?納稅申報(bào)?采用網(wǎng)?上申報(bào)，?每月__?__日之?前如實(shí)準(zhǔn)?確填寫申?報(bào)表及其?附表，定?期將書面?報(bào)告送主?管稅務(wù)機(jī)?關(guān)。（?1）增值?稅。每月?____?日前完成?上個(gè)月應(yīng)?繳納增值?稅的申報(bào)?工作，并?打印保存?增值稅申?報(bào)表及相?關(guān)附表。?（2）?企業(yè)所得?稅。每個(gè)?季度的次?月___?_日前完?成申報(bào)并?預(yù)繳稅金?，按季提?供財(cái)務(wù)報(bào)?表，次年?____?月___?_日前完?成上年度?企業(yè)所得?稅匯算清?繳，并報(bào)?送年度財(cái)?務(wù)報(bào)告，?發(fā)生資產(chǎn)?損失的同?時(shí)報(bào)送資?產(chǎn)損失相?關(guān)材料，?次年__?__月_?___日?前完成享?受企業(yè)所?得稅優(yōu)惠?政策的相?關(guān)資料的?報(bào)送備案?工作。?（3）其?他稅種按?稅務(wù)機(jī)關(guān)?規(guī)定的期?間申報(bào)納?稅。1?0.稅款?的計(jì)算?（1）當(dāng)?期應(yīng)納增?值稅__?__當(dāng)期?銷項(xiàng)稅額?-當(dāng)期進(jìn)?項(xiàng)稅額?（2）應(yīng)?納城市維?護(hù)建設(shè)稅?____?應(yīng)增值稅?額___?_適用稅?率（__?__％或?____?％）（3?）應(yīng)納教?育費(fèi)附加?及地方教?育費(fèi)附加?____?應(yīng)納增值?稅額__?__適用?率（4）?應(yīng)納堤防?費(fèi)___?_銷售收?入___?_適用稅?率（5?）應(yīng)納_?___房?產(chǎn)原值_?___（?____?％）__?__％（?6）應(yīng)納?城市土地?使用稅_?___計(jì)?稅土地面?積___?_單位稅?額（7）?應(yīng)納稅得?額___?_利潤總?額+或（?-）納稅?調(diào)整項(xiàng)目?金額應(yīng)?納企業(yè)所?得稅額_?___應(yīng)?納稅所得?額___?_％-減?免稅額-?抵免稅額?（8）?應(yīng)納印花?稅營業(yè)?賬簿__?__元/?本購銷?合同金額?____?計(jì)稅比例?____?‰財(cái)產(chǎn)?租賃、保?險(xiǎn)合同金?額___?_‰建?筑___?_工程承?包合同金?額___?_‰（?10）應(yīng)?納社會(huì)保?險(xiǎn)費(fèi)__?__主管?稅務(wù)機(jī)關(guān)?核定應(yīng)繳?基數(shù)__?__適用?的費(fèi)用率?11.?稅務(wù)事項(xiàng)?內(nèi)部檢查?稅務(wù)事?項(xiàng)日常內(nèi)?部檢查由?公司財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)，?受公司董?事會(huì)外聘?的稅務(wù)師?事務(wù)所進(jìn)?行。（?1）進(jìn)項(xiàng)?稅額檢查?a.取?得的專用?____?的真?zhèn)危?內(nèi)容是否?真實(shí)、是?否寫齊全?正確、稅?務(wù)登記號(hào)?是否準(zhǔn)確?；b.?專用__?__聯(lián)與?抵扣聯(lián)記?載的內(nèi)容?是否一致?、有無只?有抵扣而?無___?_聯(lián)；?c.抵扣?運(yùn)費(fèi)單據(jù)?是否屬于?規(guī)定的可?抵扣的票?據(jù)，項(xiàng)目?是否符合?要求、運(yùn)?費(fèi)是否已?付款；?d.付款?單位與_?___單?位是否一?致；購進(jìn)?的存貨是?改變用途?的，是否?將其負(fù)擔(dān)?的進(jìn)項(xiàng)稅?額作進(jìn)項(xiàng)?轉(zhuǎn)出；?e.對(duì)納?入防偽稅?控，取得?防偽稅控?系統(tǒng)開具?的___?_，屬于?扣稅范圍?的，是否?于___?_日內(nèi)認(rèn)?證。（?2）銷項(xiàng)?稅額檢查?a.銷售?額計(jì)算是?否準(zhǔn)確；?b.采?取折扣方?式銷售貨?物，是否?在一張_?___上?分別注明?銷售額和?折扣額；?c.不?予免抵退?稅額是否?按規(guī)定作?進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)?出。（?3）企業(yè)?所得稅檢?查a.?銷售收入?計(jì)算是否?準(zhǔn)確、完?整;b.?成本的計(jì)?算是否前?后一致，?計(jì)算是否?正確；c?.資產(chǎn)的?稅務(wù)處理?以及折舊?的計(jì)算是?否符合稅?法規(guī)定；?d.工資?及福利、?工會(huì)經(jīng)費(fèi)?、職工教?育經(jīng)費(fèi)是?否要納稅?調(diào)整；e?.是有否?違___?_律、行?政法規(guī)規(guī)?定的罰款?、罰金、?滯納金及?非法支出?；f.?是否有在?稅前扣除?各項(xiàng)減值?準(zhǔn)備金，?各項(xiàng)減值?備的轉(zhuǎn)回?是否正確?計(jì)算納稅?調(diào)整金額?；g.?是否有在?稅前扣除?資本化利?息支出；?h.享?受企業(yè)所?得稅優(yōu)惠?政策計(jì)算?是否準(zhǔn)確?，資料是?否完整，?是否按規(guī)?定期限及?程序報(bào)送?備案；資?產(chǎn)損失是?否按照規(guī)?定報(bào)送相?關(guān)資料，?資產(chǎn)損失?相關(guān)資料?是否齊全?；i.?廣告費(fèi)、?宣傳費(fèi)、?業(yè)務(wù)招待?費(fèi)、捐贈(zèng)?支出、個(gè)?人傭金等?是否超標(biāo)?準(zhǔn)；j?.是否有?為個(gè)投保?的人壽保?險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)?保險(xiǎn)等不?得稅前扣?除的商業(yè)?保險(xiǎn)；?k.是否?有白條、?收款收據(jù)?等非正式?票據(jù)。?第五章信?息與溝通?第十四?條建立稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管?理的信息?與溝通制?度，明確?稅務(wù)相關(guān)?信息的收?集、處理?和傳遞程?序，確保?公司財(cái)務(wù)?部內(nèi)部、?財(cái)務(wù)部與?其他部門?、財(cái)務(wù)部?與董事會(huì)?、監(jiān)事會(huì)?等公司治?理層以及?管理層的?溝通和反?饋，發(fā)現(xiàn)?問題應(yīng)及?時(shí)報(bào)告并?采取應(yīng)對(duì)?措施。?第十五條?公司應(yīng)?與稅務(wù)機(jī)?關(guān)和其他?相關(guān)單位?保持有效?的溝通，?及時(shí)收集?和反饋相?關(guān)信息。?1.建?立和完善?稅法的收?集和更新?系統(tǒng)，及?時(shí)匯編公?司適用的?稅法并定?期更新。?2.建?立和完善?其他相關(guān)?法律法規(guī)?的收集和?更新系統(tǒng)?，確保公?司財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)系統(tǒng)的?設(shè)置和更?改與法律?法規(guī)的要?求同步，?合理保證?會(huì)計(jì)信息?的輸出能?夠反映法?律法規(guī)的?最新變化?。第十?六條根?據(jù)業(yè)務(wù)特?點(diǎn)和成本?效益原則?，將信息?技術(shù)應(yīng)用?于稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理的?各項(xiàng)工作?，建立涵?蓋風(fēng)險(xiǎn)管?理基本流?程和內(nèi)部?控制系統(tǒng)?各環(huán)節(jié)的?風(fēng)險(xiǎn)管理?信息系統(tǒng)?。1.?利用計(jì)算?機(jī)系統(tǒng)和?網(wǎng)絡(luò)技術(shù)?，對(duì)具有?重復(fù)性、?規(guī)律性的?涉稅事項(xiàng)?進(jìn)行自動(dòng)?控制；?2.將稅?務(wù)申報(bào)納?入計(jì)算機(jī)?系統(tǒng)管理?，利用有?關(guān)報(bào)表軟?件提高稅?務(wù)申報(bào)的?準(zhǔn)確性；?3.建?立年度稅?務(wù)日歷，?自動(dòng)提醒?相關(guān)責(zé)任?人完成涉?稅業(yè)務(wù)，?并跟蹤和?監(jiān)控工作?完成情況?；4.?建立稅務(wù)?文檔管理?數(shù)據(jù)庫，?采用合理?的流程和?可靠的技?術(shù)對(duì)涉稅?信息資料?安全存儲(chǔ)?；5.?利用信息?管理系統(tǒng)?，提高法?律法規(guī)的?收集、處?理及傳遞?的效率和?效果，動(dòng)?態(tài)監(jiān)控法?律法規(guī)的?執(zhí)行。?第十七條?稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理信?息系統(tǒng)數(shù)?據(jù)的記錄?、收集、?處理、傳?遞和保存?應(yīng)符合稅?法和稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)控制?的要求。?第六章?監(jiān)督和改?進(jìn)第十?八條財(cái)?務(wù)部應(yīng)定?期對(duì)公司?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?管理機(jī)制?的有效性?進(jìn)行評(píng)估?審核，不?斷改進(jìn)和?優(yōu)化稅務(wù)?管理制度?和流程。?第十九?條內(nèi)部控?制評(píng)價(jià)機(jī)?構(gòu)應(yīng)根據(jù)?企業(yè)的整?體控制目?標(biāo)，對(duì)稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管?理機(jī)制的?有效性進(jìn)?行評(píng)價(jià)。?第七章?附則第?二十條本?制度由財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋。?第二十一?條本制?度經(jīng)公司?董事會(huì)審?議通過后?施行。?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理制度?范文（四?）__?__藍(lán)海?科技風(fēng)險(xiǎn)?融資擔(dān)保?有限公司?風(fēng)險(xiǎn)管?理制度?第一章總?則第一?條為了增?強(qiáng)___?_藍(lán)?？?技風(fēng)險(xiǎn)融?資擔(dān)保有?限公司（?以下簡稱?本公司）?防范和控?制風(fēng)險(xiǎn)的?能力，加?強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管?理的__?__建設(shè)?、機(jī)制建?設(shè)和制度?建設(shè)，促?進(jìn)可持續(xù)?發(fā)展，根?據(jù)有關(guān)法?律法規(guī)規(guī)?章及本公?司章程的?規(guī)定，制?定本公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?制度。?第二條風(fēng)?險(xiǎn)管理的?基本任務(wù)?是。貫徹?執(zhí)行國家?關(guān)于防范?和處置金?融風(fēng)險(xiǎn)的?各項(xiàng)政策?措施，樹?立全面風(fēng)?險(xiǎn)管理理?念，健全?風(fēng)險(xiǎn)管理?____?體系，改?進(jìn)管理監(jiān)?控方法，?強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)?全程管理?，增強(qiáng)識(shí)?別、計(jì)量?、預(yù)警、?防范和處?置風(fēng)險(xiǎn)能?力，提高?風(fēng)險(xiǎn)管理?水平，確?保風(fēng)險(xiǎn)在?可控目標(biāo)?之內(nèi)，確?保安全經(jīng)?營穩(wěn)健發(fā)?展，確保?風(fēng)險(xiǎn)收益?的優(yōu)化。?第三條?風(fēng)險(xiǎn)管理?遵循全面?管理、制?度優(yōu)先、?預(yù)防為主?、職責(zé)分?明的原則?。（一?）全面管?理原則。?資產(chǎn)、所?有者權(quán)益?和收入、?支出、損?益以及人?員薪酬、?獎(jiǎng)懲等經(jīng)?營管理的?各項(xiàng)事務(wù)?和每個(gè)環(huán)?節(jié)，都全?面地進(jìn)行?風(fēng)險(xiǎn)管理?，涉及風(fēng)?險(xiǎn)控制人?人參與、?各司其職?。（二?）制度優(yōu)?先原則。?開展各項(xiàng)?事務(wù)先制?定相應(yīng)制?度，盡可?能使制訂?的制度科?學(xué)、合理?并嚴(yán)格按?照制度執(zhí)?行，并對(duì)?制度執(zhí)行?效力和結(jié)?果實(shí)行全?程監(jiān)控。?（三）?預(yù)防為主?原則。各?類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?防范于未?然，以預(yù)?防預(yù)警為?主，出現(xiàn)?問題及時(shí)?采取針對(duì)?性措施予?以處置化?解。（?四）職責(zé)?分明原則?。防范和?處置風(fēng)險(xiǎn)?明確各職?能部門和?責(zé)任人，?明確相?1___?_藍(lán)?？?技風(fēng)險(xiǎn)融?資擔(dān)保有?限公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?制度應(yīng)?的權(quán)利和?義務(wù)，對(duì)?因?yàn)^職、?失職或營?私舞弊造?成風(fēng)險(xiǎn)和?損失的行?為，依法?追究相應(yīng)?責(zé)任人的?責(zé)任。?第二章風(fēng)?險(xiǎn)管理的?目標(biāo)和要?素第四?條風(fēng)險(xiǎn)是?指對(duì)目標(biāo)?產(chǎn)生不利?（負(fù)面）?影響的事?件發(fā)生的?可能性。?風(fēng)險(xiǎn)類型?包括：聲?譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、?法律風(fēng)險(xiǎn)?、合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)、信用?風(fēng)險(xiǎn)、市?場風(fēng)險(xiǎn)、?操作風(fēng)險(xiǎn)?。聲譽(yù)?風(fēng)險(xiǎn)，是?指由內(nèi)部?管理與服?務(wù)的問題?引起自身?外部社會(huì)?名聲、信?譽(yù)和公眾?信任度下?降所造成?的風(fēng)險(xiǎn)。?法律風(fēng)?險(xiǎn)，是指?由不當(dāng)?shù)?法律文書?、制度或?違法行為?自身的法?律權(quán)利等?所造成的?風(fēng)險(xiǎn)。?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?，是指因?沒有遵循?法律、規(guī)?則和準(zhǔn)則?造成遭受?法律制裁?、監(jiān)管處?罰、重大?財(cái)務(wù)損失?和聲譽(yù)損?失的風(fēng)險(xiǎn)?。信用?風(fēng)險(xiǎn)，是?指由被擔(dān)?保人違約?所造成的?風(fēng)險(xiǎn)。?市場風(fēng)險(xiǎn)?，是指由?市場價(jià)格?（擔(dān)保費(fèi)?率、匯率?、股票價(jià)?格和商品?價(jià)格）的?不利變動(dòng)?所造成業(yè)?務(wù)發(fā)生損?失的風(fēng)險(xiǎn)?。操作?風(fēng)險(xiǎn)，是?指由員工?操作不當(dāng)?或不完善?、有問題?的內(nèi)部程?序及系統(tǒng)?或外部事?件（如自?然災(zāi)害）?所造成的?風(fēng)險(xiǎn)。?第五條全?面風(fēng)險(xiǎn)管?理是一個(gè)?過程，它?由董事會(huì)?（包括監(jiān)?事，下同?）、經(jīng)營?管理層和?其他人員?實(shí)施，應(yīng)?用于戰(zhàn)略?制定并貫?穿于本公?司的各項(xiàng)?活動(dòng)之中?，旨在用?于識(shí)別可?能會(huì)影響?的潛在事?件，管理?風(fēng)險(xiǎn)以使?其在本公?司的風(fēng)險(xiǎn)?承受能力?或風(fēng)險(xiǎn)偏?好之內(nèi)，?并為既定?目標(biāo)的實(shí)?現(xiàn)提供合?理保證。?2__?__藍(lán)海?科技風(fēng)險(xiǎn)?融資擔(dān)保?有限公司?風(fēng)險(xiǎn)管?理制度?第六條全?面風(fēng)險(xiǎn)管?理框架從?不同的側(cè)?面___?_和管理?風(fēng)險(xiǎn)，并?力求實(shí)現(xiàn)?經(jīng)營目標(biāo)?、合規(guī)目?標(biāo)，以此?促進(jìn)可持?續(xù)發(fā)展。?經(jīng)營目?標(biāo)，是指?有效和高?效率地利?用其資源?，以實(shí)現(xiàn)?公司的經(jīng)?營目標(biāo)。?合規(guī)目?標(biāo)，是指?符合適用?法律、法?規(guī)和規(guī)章?制度。?第七條為?服務(wù)并實(shí)?現(xiàn)全面風(fēng)?險(xiǎn)管理的?目標(biāo)，全?面風(fēng)險(xiǎn)管?理應(yīng)具備?以下相互?關(guān)聯(lián)的八?個(gè)構(gòu)成要?素，并能?有效運(yùn)行?。（一?）內(nèi)部環(huán)?境。即。?董事會(huì)批?準(zhǔn)檢__?__營決?策和重要?政策，了?解經(jīng)營中?的風(fēng)險(xiǎn)，?明確可接?受的風(fēng)險(xiǎn)?程度，確?保經(jīng)營管?理層采取?必要的步?驟，識(shí)別?、計(jì)量、?檢測(cè)和控?制這些風(fēng)?險(xiǎn)。監(jiān)?事負(fù)責(zé)監(jiān)?督董事會(huì)?、經(jīng)營管?理層風(fēng)險(xiǎn)?管理的有?效性，履?行以下職?責(zé)：監(jiān)督?董事會(huì)、?經(jīng)營管理?層風(fēng)險(xiǎn)管?理的履行?情況；監(jiān)?督風(fēng)險(xiǎn)制?度的實(shí)施?，確保被?認(rèn)定的風(fēng)?險(xiǎn)薄弱環(huán)?節(jié)得到及?時(shí)整改。?公司管?理層實(shí)施?董事會(huì)通?過的經(jīng)營?策略和方?針；制定?和完善有?關(guān)的制度?和程序，?用于識(shí)別?、計(jì)量和?監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)?中的風(fēng)險(xiǎn)?；建立和?完善內(nèi)部?____?結(jié)構(gòu)，明?確相互的?權(quán)利和責(zé)?任，確保?賦予的任?務(wù)能得到?有效執(zhí)行?；執(zhí)行適?當(dāng)?shù)膬?nèi)控?政策，對(duì)?內(nèi)控制度?執(zhí)行的有?效性和是?否完善進(jìn)?行監(jiān)測(cè)。?董事會(huì)?和公司管?理層要促?進(jìn)內(nèi)部員?工職業(yè)道?德水平的?提高，在?內(nèi)部建立?一種控制?文化，向?內(nèi)部各員?工強(qiáng)調(diào)和?宣傳內(nèi)部?控制的重?要性。所?有員工都?要了解各?自在內(nèi)部?控制中的?作用，全?面投入內(nèi)?控制度建?設(shè)。（?二）目標(biāo)?設(shè)定，即?。內(nèi)控制?度要與本?公司經(jīng)營?規(guī)模、業(yè)?務(wù)范圍和?風(fēng)險(xiǎn)相適?應(yīng)，以合?理的成本?實(shí)現(xiàn)內(nèi)部?控制的目?標(biāo)。設(shè)定?風(fēng)險(xiǎn)容忍?度目標(biāo)，?增長、風(fēng)?險(xiǎn)與回報(bào)?相聯(lián)系，?實(shí)現(xiàn)全面?風(fēng)險(xiǎn)管理?的目標(biāo)。?3__?__藍(lán)海?科技風(fēng)險(xiǎn)?融資擔(dān)保?有限公司?風(fēng)險(xiǎn)管?理制度?（三）事?件識(shí)別。?即。設(shè)立?履行風(fēng)險(xiǎn)?管理職能?的專門部?門，負(fù)責(zé)?____?制定并實(shí)?施識(shí)別、?計(jì)量、監(jiān)?測(cè)和管理?風(fēng)險(xiǎn)的制?度、程序?和辦法，?以確保既?定目標(biāo)的?實(shí)現(xiàn)。建?立函蓋各?項(xiàng)業(yè)務(wù)、?所有范圍?的風(fēng)險(xiǎn)管?理體系，?對(duì)目標(biāo)產(chǎn)?生負(fù)面影?響的事件?發(fā)生的可?能性進(jìn)行?識(shí)別和持?續(xù)的監(jiān)控?。負(fù)責(zé)_?___建?立明確的?內(nèi)部制衡?機(jī)構(gòu)和實(shí)