中國(guó)鐵路物資總公司戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目報(bào)告

中國(guó)鐵路物資總公司明確戰(zhàn)略優(yōu)化組織提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目2004年6月企業(yè)體制、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及組織管理改革方案研討會(huì)10/9/20231重要聲明本報(bào)告對(duì)中鐵物資管理診斷和內(nèi)外部分析的結(jié)論是新華信項(xiàng)目組基于對(duì)中鐵物資總公司及其下屬公司內(nèi)部訪談、深入調(diào)研、問(wèn)卷調(diào)查、內(nèi)部資料審閱，以及對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府有關(guān)政策、外部行業(yè)資料的研究分析而提出的。相關(guān)結(jié)論旨在分析問(wèn)題，不針對(duì)任何部門和個(gè)人。項(xiàng)目組在制定中鐵物資總公司企業(yè)體制改革方案的過(guò)程中，與公司的高層、中層領(lǐng)導(dǎo)充分溝通，交換意見(jiàn)，獲得了大量有價(jià)值的信息和良好的建議，獲取了很多真知灼見(jiàn)，受益匪淺，保障了項(xiàng)目順利高效的開(kāi)展。在此，新華信項(xiàng)目組對(duì)所有參與項(xiàng)目、提供幫助的領(lǐng)導(dǎo)表示感謝！10/9/20232第二部分：中鐵物資外部環(huán)境分析第三部分：中鐵物資內(nèi)部資源能力診斷第四部分：中鐵物資戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃第五部分：總公司企業(yè)體制和產(chǎn)權(quán)改革方案第六部分：管理層薪酬激勵(lì)方案第一部分：中鐵物資戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目進(jìn)展匯報(bào)目錄10/9/20233第二部分：中鐵物資外部環(huán)境分析第三部分：中鐵物資內(nèi)部資源能力診斷第四部分：中鐵物資戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃第五部分：總公司企業(yè)體制和產(chǎn)權(quán)改革方案第六部分：管理層薪酬激勵(lì)方案第一部分：中鐵物資戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目進(jìn)展匯報(bào)目錄10/9/20234中鐵物資戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目方案期分為三個(gè)階段十個(gè)板塊階段一：內(nèi)外部環(huán)境分析階段三：組織管控與資源規(guī)劃階段二：戰(zhàn)略規(guī)劃與企業(yè)改制業(yè)務(wù)單元、業(yè)務(wù)板塊的劃分業(yè)務(wù)板塊的獨(dú)立發(fā)展任務(wù)和戰(zhàn)略配合作用業(yè)務(wù)板塊的定量指標(biāo)（財(cái)務(wù)貢獻(xiàn)）現(xiàn)有業(yè)務(wù)和集團(tuán)向目標(biāo)方案的過(guò)渡核心業(yè)務(wù)擴(kuò)張方案核心業(yè)務(wù)管理模式發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃57企業(yè)改制和產(chǎn)權(quán)改革方案商貿(mào)企業(yè)資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)改革方案制造業(yè)重組玻璃方案國(guó)際戰(zhàn)略整合方案集團(tuán)遠(yuǎn)景集團(tuán)3-5年發(fā)展計(jì)劃中長(zhǎng)期（10-15年）戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃6業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)和管理模式8財(cái)務(wù)規(guī)劃與資本運(yùn)作財(cái)務(wù)目標(biāo)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略投資管理模式資金管理模式人力資源規(guī)劃上市方案并購(gòu)方案合資合作方案國(guó)際戰(zhàn)略人力資源管理報(bào)酬體系業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)招聘管理員工培訓(xùn)109集團(tuán)/總部結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)和職責(zé)界定總部部門之間的協(xié)調(diào)總部對(duì)所屬企業(yè)的管控模式總部部門與所屬公司的職責(zé)劃分總公司對(duì)所屬公司的考核激勵(lì)制度項(xiàng)目啟動(dòng)和前期準(zhǔn)備內(nèi)部診斷分析(集團(tuán)及所屬企業(yè)）總公司及各業(yè)務(wù)板塊財(cái)務(wù)表現(xiàn)分析總公司及各業(yè)務(wù)板塊經(jīng)營(yíng)狀況分析總公司戰(zhàn)略管理、財(cái)務(wù)管理及人力資源診斷總公司及所屬公司核心資源能力分析優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)總結(jié)1外部環(huán)境分析(5大現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)，3個(gè)潛在產(chǎn)業(yè))3行業(yè)發(fā)展研究市場(chǎng)規(guī)模（行業(yè)收入、銷售數(shù)量、利潤(rùn)率）市場(chǎng)結(jié)構(gòu)（客戶、競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商）市場(chǎng)特點(diǎn)（增長(zhǎng)速度、集中程度、競(jìng)爭(zhēng)狀況）業(yè)務(wù)潛力行業(yè)成功要素2標(biāo)桿企業(yè)研究（國(guó)內(nèi)、國(guó)際）國(guó)內(nèi)流通企業(yè)國(guó)資委直屬企業(yè)日本商社410/9/20235在中鐵物資總公司與所屬公司領(lǐng)導(dǎo)通力配合和支持下，咨詢項(xiàng)目第一階段按計(jì)劃順利完成第一階段：內(nèi)外部環(huán)境分析第二階段：戰(zhàn)略規(guī)劃與企業(yè)改制第三階段：組織管控與資源規(guī)劃計(jì)劃中的工作實(shí)際完成工作對(duì)中鐵物資總公司高層、中層和所屬公司高層領(lǐng)導(dǎo)訪談；對(duì)中鐵物資領(lǐng)導(dǎo)與機(jī)關(guān)員工進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查；對(duì)中鐵物資進(jìn)行內(nèi)部診斷和資源能力分析；對(duì)中鐵物資現(xiàn)有行業(yè)及潛在行業(yè)進(jìn)行分析。完成了對(duì)中鐵物資總公司高層、中層和所屬公司高層領(lǐng)導(dǎo)訪談；對(duì)中鐵物資領(lǐng)導(dǎo)與機(jī)關(guān)員工進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，達(dá)到了預(yù)定目標(biāo)；完成對(duì)中鐵物資進(jìn)行內(nèi)部診斷和資源能力分析；完成對(duì)中鐵物資現(xiàn)有行業(yè)及潛在行業(yè)進(jìn)行分析。提前進(jìn)行的任務(wù)提出中鐵物資戰(zhàn)略發(fā)展和企業(yè)改制的初步方案;10/9/20236新華信項(xiàng)目組第一階段提交報(bào)告包括對(duì)中鐵物資總公司內(nèi)部管理診斷、業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析和外部行業(yè)分析的具體內(nèi)容...《中國(guó)鐵路物資總公司戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目第一期工作匯報(bào)（上冊(cè)）》-內(nèi)部管理診斷報(bào)告1《中國(guó)鐵路物資總公司戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目第一期工作匯報(bào)（中冊(cè)）》-內(nèi)部資源能力分析及現(xiàn)有行業(yè)研究報(bào)告2《中國(guó)鐵路物資總公司戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目第一期工作匯報(bào)（下冊(cè)）》-多元化行業(yè)研究報(bào)告3《中國(guó)鐵路物資總公司戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目第一期工作匯報(bào)》-標(biāo)桿企業(yè)案例4《中國(guó)鐵路物資總公司戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目第一期工作匯報(bào)》–企業(yè)改制初步方案建議510/9/20237咨詢項(xiàng)目第二階段與第三階段工作有非常強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，同時(shí)我們結(jié)合總公司體制改革時(shí)間表對(duì)工作計(jì)劃進(jìn)行了一定調(diào)整...第一階段：內(nèi)外部環(huán)境分析第二階段：戰(zhàn)略規(guī)劃與企業(yè)改制第三階段：組織管控與資源規(guī)劃計(jì)劃中的工作實(shí)際完成工作編制中鐵物資總公司3-5年發(fā)展計(jì)劃中長(zhǎng)期（10-15年）戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃制定中鐵物資總公司核心業(yè)務(wù)擴(kuò)張方案制定中鐵物資企業(yè)體制改革和產(chǎn)權(quán)改革方案制定中鐵物資管理模式和組織結(jié)構(gòu)方案制定中鐵物資財(cái)務(wù)規(guī)劃和資本運(yùn)作方案編制中鐵物資人力資源規(guī)劃完成中鐵物資總公司整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿（3-5年；10-15年）完成中鐵物資總公司核心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)及措施初稿完成中鐵物資總公司培育業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)及措施初稿完成中鐵物資企業(yè)體制改革和產(chǎn)權(quán)改革方案（討論稿）完成中鐵物資總公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案（討論稿)完成中鐵物資總公司（集團(tuán)）對(duì)子公司及控股公司管理模式方案（討論稿）進(jìn)行了全面調(diào)研，為制定財(cái)務(wù)規(guī)劃和人力資源規(guī)劃提供依據(jù)10/9/20238此次總公司體制改革總體方案研討會(huì)的重點(diǎn)...交流對(duì)中鐵物資面臨的外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境以及市場(chǎng)環(huán)境的看法圍繞總公司體制改革總體方案溝通對(duì)總公司內(nèi)部資源、管理能力與業(yè)務(wù)能力的認(rèn)識(shí)探討總公司業(yè)務(wù)重組、組織結(jié)構(gòu)與管理模式調(diào)整、以及產(chǎn)權(quán)改革的一系列方案ABC《中鐵物資企業(yè)體制和產(chǎn)權(quán)改革方案》6《中鐵物資管理模式和組織結(jié)構(gòu)方案》710/9/20239戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃和資本運(yùn)作方案、人力資源規(guī)劃將于7月中旬完成，屆時(shí)項(xiàng)目組將提交以下報(bào)告...《中國(guó)鐵路物資總公司發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃-3-5年發(fā)展規(guī)劃》8《中國(guó)鐵路物資總公司發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃-10-15年的遠(yuǎn)景發(fā)展目標(biāo)》9《中國(guó)鐵路物資總公司核心業(yè)務(wù)擴(kuò)張與培育業(yè)務(wù)發(fā)展方案》10《中國(guó)鐵路物資總公司財(cái)務(wù)規(guī)劃和資本運(yùn)作方案》11《中國(guó)鐵路物資總公司人力資源規(guī)劃方案》1210/9/202310第二部分：中鐵物資外部環(huán)境分析第三部分：中鐵物資內(nèi)部資源能力診斷第四部分：中鐵物資戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃第五部分：總公司企業(yè)體制和產(chǎn)權(quán)改革方案第六部分：管理層薪酬激勵(lì)方案第一部分：中鐵物資戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目進(jìn)展匯報(bào)目錄10/9/202311第二部分：中鐵物資外部環(huán)境分析A.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析B.國(guó)資委對(duì)直屬中央企業(yè)的監(jiān)管C.大型國(guó)有企業(yè)重組改制案例D.中鐵物資相關(guān)業(yè)務(wù)外部行業(yè)環(huán)境分析10/9/202312近年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)快速增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)都將保持遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)世界總體水平的增長(zhǎng)速度中國(guó)GDP增長(zhǎng)速度與世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度比較資料來(lái)源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局國(guó)際貨幣基金組織單位：億元10/9/202313中鐵物資目前經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品以生產(chǎn)資料為主，主要商品中成品油、金屬材料和鐵路裝備產(chǎn)品具有以下特點(diǎn)：市場(chǎng)地位對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行極為重要，是工業(yè)的糧食和血液市場(chǎng)規(guī)模市場(chǎng)規(guī)模巨大，并且在國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量中占有重要份額發(fā)展速度國(guó)內(nèi)市場(chǎng)發(fā)展迅速，增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于世界平均水平發(fā)展趨勢(shì)與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展高度相關(guān)，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)都將隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)而增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)速度具有一定的周期性10/9/202314中國(guó)成品油銷售市場(chǎng)廣闊，發(fā)展迅速，2003年成品油表觀消費(fèi)量達(dá)13191萬(wàn)噸，近三年平均增長(zhǎng)率達(dá)到6.5%，預(yù)計(jì)未來(lái)兩年的增長(zhǎng)率可達(dá)8%以上單位：萬(wàn)噸年平均增長(zhǎng)率6.5%8%中國(guó)成品油消費(fèi)量統(tǒng)計(jì)及趨勢(shì)預(yù)測(cè)資料來(lái)源：中石油年報(bào)10/9/202315鋼產(chǎn)量與GDP的增長(zhǎng)有高度的相關(guān)性，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)帶動(dòng)了中國(guó)鋼鐵產(chǎn)量和市場(chǎng)規(guī)模的快速發(fā)展資料來(lái)源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局鋼產(chǎn)量與中國(guó)GDP的增長(zhǎng)單位：億元單位：萬(wàn)噸10/9/202316中國(guó)鐵路在規(guī)模和技術(shù)上的跨越式發(fā)展將為鐵路裝備產(chǎn)品帶來(lái)廣闊的市場(chǎng)現(xiàn)狀2005年2010年2020年鐵路總里程7.19萬(wàn)千米2.38萬(wàn)千米1.83萬(wàn)千米7.5萬(wàn)千米8.5萬(wàn)千米10萬(wàn)千米復(fù)線鐵路里程2.5萬(wàn)千米3.5萬(wàn)千米5萬(wàn)千米電氣化鐵路里程2萬(wàn)千米3.5萬(wàn)千米5萬(wàn)千米總投資2萬(wàn)億元資料來(lái)源：國(guó)家發(fā)改委10/9/202317我國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)過(guò)前兩年的高速發(fā)展，由于經(jīng)濟(jì)規(guī)律自身調(diào)節(jié)作用以及國(guó)家的宏觀調(diào)控政策，目前可能進(jìn)入一個(gè)小幅調(diào)整時(shí)期，這將給中鐵物資的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)“非典”的影響經(jīng)濟(jì)周期啟動(dòng)經(jīng)濟(jì)周期波峰

中國(guó)各季度GDP的增長(zhǎng)速度統(tǒng)計(jì)資料來(lái)源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局10/9/202318隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷走向開(kāi)放，特別是中國(guó)加入WTO的各項(xiàng)承諾逐步實(shí)現(xiàn)，中鐵物資原有的業(yè)務(wù)模式和面臨的市場(chǎng)環(huán)境都將不可避免地受到?jīng)_擊壟斷地位削弱，鐵路市場(chǎng)可能向內(nèi)資和外資開(kāi)放用戶與生產(chǎn)廠直接聯(lián)系，中間商地位削弱沖擊之一沖擊之二市場(chǎng)地位受到擠壓措施之一措施之二改革管理體制，加強(qiáng)自身能力，積極開(kāi)拓社會(huì)市場(chǎng)改革商業(yè)模式，控制上下游資源和物流能力，提供增值服務(wù)突破市場(chǎng)擠壓10/9/202319舉例一：成品油市場(chǎng)走向開(kāi)放2004年之前2004年—2006年2006年之后成品油進(jìn)口權(quán)成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)權(quán)新建油品零售終端只有聯(lián)合石油（屬于中石油）、聯(lián)合石化（屬于中石化）、中化集團(tuán)、珠海振戎四家公司有權(quán)進(jìn)口；需要每年申請(qǐng)配額全部由兩大集團(tuán)的直屬或聯(lián)營(yíng)企業(yè)壟斷上述四家公司繼續(xù)以國(guó)營(yíng)貿(mào)易的形式進(jìn)口，不需要申請(qǐng)配額；其他企業(yè)達(dá)到一定的條件也可以向商務(wù)部申請(qǐng)進(jìn)口經(jīng)營(yíng)資格備案，但需要每年申請(qǐng)進(jìn)口配額內(nèi)資企業(yè)可以有條件申請(qǐng)，目前已有湖北天發(fā)股份獲得經(jīng)營(yíng)權(quán)外資獲得經(jīng)營(yíng)權(quán)必須由兩大集團(tuán)全資或控股對(duì)內(nèi)、外資開(kāi)放，但需要逐項(xiàng)審批，在部分地區(qū)（經(jīng)濟(jì)特區(qū)和六大城市）外資必須采用中外合資的形式資料來(lái)源：國(guó)家商務(wù)部10/9/202320舉例二：國(guó)內(nèi)鋼材銷售模式從以經(jīng)銷商為主走向廠商自主銷售資料來(lái)源：新華信研究資金實(shí)力逐漸增強(qiáng)，并逐步取消了對(duì)經(jīng)銷商原有的鋼材批量?jī)?yōu)惠；對(duì)自身的銷售分公司采取考核銷量為主、考核利潤(rùn)為輔的策略，促使其擴(kuò)大市場(chǎng)占有率；發(fā)現(xiàn)較大的直接用戶時(shí)，采取各種措施開(kāi)發(fā)大的直接客戶資源；大型鋼鐵企業(yè)發(fā)展自身銷售公司和直接用戶擠占一級(jí)經(jīng)銷商市場(chǎng)份額投巨資配套發(fā)展鋼材剪切加工及配送業(yè)務(wù)，為直接用戶提供“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”服務(wù)10/9/202321第二部分：中鐵物資外部環(huán)境分析A.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析B.國(guó)資委對(duì)直屬中央企業(yè)的監(jiān)管C.大型國(guó)有企業(yè)重組改制案例D.中鐵物資相關(guān)業(yè)務(wù)外部行業(yè)環(huán)境分析10/9/202322中鐵物資所面臨的最重大的政策環(huán)境變化就是2004年1月從鐵道部脫鉤，轉(zhuǎn)由國(guó)資委管轄競(jìng)爭(zhēng)壓力發(fā)展空間企業(yè)性質(zhì)管理模式

鐵道部管轄

國(guó)資委管轄擁有鐵路市場(chǎng)的壟斷地位，競(jìng)爭(zhēng)壓力小鐵路市場(chǎng)壟斷地位可能喪失，競(jìng)爭(zhēng)壓力大社會(huì)市場(chǎng)業(yè)務(wù)受到限制，發(fā)展空間小半企業(yè)半行政地位行政管理型，對(duì)一些具體業(yè)務(wù)也進(jìn)行管理可以自由進(jìn)入社會(huì)市場(chǎng)，發(fā)展空間大在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下進(jìn)行平等競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)行使出資人管理權(quán)，主要對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核10/9/202323國(guó)資委對(duì)所屬大型國(guó)有企業(yè)主要有兩個(gè)方面的要求，這兩個(gè)方面相輔相成，缺一不可基礎(chǔ)和保證目的建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)管理體制和運(yùn)行機(jī)制做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值和對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的控制力1210/9/202324建立現(xiàn)代企業(yè)制度是大型國(guó)有企業(yè)真正走向市場(chǎng)、規(guī)范運(yùn)作的基礎(chǔ)，對(duì)中鐵物資來(lái)說(shuō)，首先要做到以下三點(diǎn)現(xiàn)代企業(yè)制度具體要求《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》實(shí)行股份制改造，除必須由國(guó)家壟斷經(jīng)營(yíng)的企業(yè)外，其他國(guó)有大中型企業(yè)應(yīng)逐步改制為多元股東結(jié)構(gòu)的有限責(zé)任公司或股份有限公司強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，國(guó)有控股的公司制企業(yè)，監(jiān)事會(huì)中的國(guó)有股東代表半數(shù)以上應(yīng)由不在企業(yè)內(nèi)部任職的人員擔(dān)任建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。依照《公司法》明確股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，并規(guī)范運(yùn)作10/9/202325對(duì)國(guó)資委來(lái)說(shuō)，所屬國(guó)有企業(yè)可以通過(guò)企業(yè)自身發(fā)展和并購(gòu)重組兩條途徑做大做強(qiáng)，對(duì)于中鐵物資既是機(jī)遇也意味著風(fēng)險(xiǎn)2002年3月國(guó)資委成立2004年2月2004年底2007到2010年左右16戶大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行重組，國(guó)資委管轄企業(yè)由196家變?yōu)?88家再重組部分企業(yè)，國(guó)資委管轄企業(yè)數(shù)計(jì)劃降為180家培育和發(fā)展30-50家具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大企業(yè)和集團(tuán)中鐵物資劃歸國(guó)資委管轄被其他企業(yè)兼并兼并其他企業(yè)壯大自己成為其中一員前途遠(yuǎn)大，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存資料來(lái)源：國(guó)資委《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》10/9/202326國(guó)資委對(duì)包括中鐵物資在內(nèi)的所屬企業(yè)實(shí)施嚴(yán)格的考核制度考核對(duì)象考核指標(biāo)評(píng)定等級(jí)獎(jiǎng)懲措施年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核1、主要考核對(duì)象是總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師2、黨委書(shū)記、副書(shū)記、常委（黨組成員）、紀(jì)委書(shū)記的考核及其獎(jiǎng)懲依照?qǐng)?zhí)行1、基本指標(biāo)包括年度利潤(rùn)總額和凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)2、分類指標(biāo)由國(guó)資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)和特點(diǎn)，綜合考慮反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平及發(fā)展能力等因素確定根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核得分，年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核最終結(jié)果分為A、B、C、D、E五個(gè)級(jí)別，完成考核目標(biāo)值為C級(jí)進(jìn)級(jí)點(diǎn)E級(jí)：績(jī)效年薪為0D級(jí)：0.5-1倍績(jī)效年薪C級(jí)：1倍績(jī)效年薪B級(jí)：1.5-2倍績(jī)效年薪A級(jí)：2-3倍績(jī)效年薪任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核同上1、基本指標(biāo)包括國(guó)有資產(chǎn)保值增值率和三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率。2、分類指標(biāo)由國(guó)資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)和特點(diǎn)，綜合考慮反映企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力及核心競(jìng)爭(zhēng)力等因素確定根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核得分，任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核最終結(jié)果分為A、B、C、D、E五個(gè)級(jí)別，完成考核目標(biāo)值為C級(jí)進(jìn)級(jí)點(diǎn)D級(jí)和E級(jí)：可不再對(duì)其任命、續(xù)聘或?qū)ζ溥M(jìn)行工作調(diào)整C級(jí)：按期兌現(xiàn)全部延期績(jī)效年薪A級(jí)和B級(jí)：給予相應(yīng)的中長(zhǎng)期激勵(lì)資料來(lái)源：國(guó)資委10/9/202327第二部分：中鐵物資外部環(huán)境分析A.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析B.國(guó)資委對(duì)直屬中央企業(yè)的監(jiān)管C.大型國(guó)有企業(yè)重組改制案例D.中鐵物資相關(guān)業(yè)務(wù)外部行業(yè)環(huán)境分析10/9/202328近年來(lái)我國(guó)大型國(guó)有企業(yè)紛紛進(jìn)行了業(yè)務(wù)和組織結(jié)構(gòu)重組，取得了很好的效果2中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司—全面控制產(chǎn)業(yè)鏈實(shí)現(xiàn)上下游一體化的企業(yè)3招商局集團(tuán)—多元業(yè)務(wù)的控股型企業(yè)

中國(guó)最大的石油生產(chǎn)商，擁有從原油勘探、開(kāi)采、煉化到銷售在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)；以其核心業(yè)務(wù)組成的中石油股份有限公司在香港和美國(guó)上市，2003年銷售額人民幣3038億元，凈利潤(rùn)696億元?jiǎng)?chuàng)立于1872年，是中國(guó)歷史最悠久的企業(yè)之一，也是香港四大中資企業(yè)之一，擁有金融、物流、交通基建、地產(chǎn)以及航運(yùn)、高科技等多個(gè)業(yè)務(wù)種類，截至2003年底總資產(chǎn)約為人民幣560億元，凈利潤(rùn)約18億元中國(guó)中化集團(tuán)公司—以流通貿(mào)易業(yè)務(wù)為主的企業(yè)1

中國(guó)最大的外貿(mào)流通企業(yè)，原由外經(jīng)貿(mào)部直屬，并擁有多項(xiàng)業(yè)務(wù)的壟斷經(jīng)營(yíng)權(quán)，現(xiàn)已基本失去壟斷地位，2002年銷售額187.6億美元，約合人民幣1551億元資料來(lái)源：上述公司網(wǎng)站新華信研究10/9/202329中國(guó)中化集團(tuán)公司

--以流通貿(mào)易業(yè)務(wù)為主的企業(yè)

10/9/202330中化集團(tuán)曾試圖建成貿(mào)易、金融、產(chǎn)業(yè)等功能齊全的綜合商社，但由于自身的原因，在1997年亞洲金融風(fēng)暴時(shí)遇到了極大的危機(jī)橫向無(wú)限制的多元化貿(mào)易觸角從石油、化工、化肥，延伸到糧食、服裝、機(jī)械設(shè)備、五金礦產(chǎn)以及木材貿(mào)易，非貿(mào)易業(yè)務(wù)涵蓋金融、科技、房地產(chǎn)、廣告展覽、信息咨詢縱向多級(jí)法人體系－所轄公司大都是獨(dú)立法人，有些甚至是層級(jí)階梯下的四級(jí)法人企業(yè)，－所有公司均有自己投資的決策權(quán)和資金的調(diào)度權(quán)

巨額海外債務(wù)，僅為外貿(mào)信托先后償付的債務(wù)總額就高達(dá)20多億元高額應(yīng)付帳款，達(dá)1.8億美元，凈利潤(rùn)僅為6800萬(wàn)美元資料來(lái)源：《財(cái)經(jīng)》新華信研究主營(yíng)貿(mào)易領(lǐng)域受到?jīng)_擊10/9/202331面對(duì)險(xiǎn)惡的市場(chǎng)環(huán)境和公司脆弱的財(cái)務(wù)狀況，中化集團(tuán)進(jìn)行了大規(guī)模的調(diào)整和改革業(yè)務(wù)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)調(diào)整管理模式調(diào)整1、重新進(jìn)行業(yè)務(wù)定位，不再追求盲目的多元化；2、適當(dāng)發(fā)展金融產(chǎn)業(yè)，注意控制金融風(fēng)險(xiǎn)；3、采取產(chǎn)運(yùn)銷一體化戰(zhàn)略，向產(chǎn)業(yè)鏈的上下游擴(kuò)展。1、重新構(gòu)建此前形同虛設(shè)二級(jí)業(yè)務(wù)中心，包括石油中心、化肥中心、國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)中心以及物業(yè)酒店中心；2、在重組之后，二級(jí)業(yè)務(wù)中心將作為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的完整實(shí)體來(lái)運(yùn)營(yíng)。改革對(duì)下屬公司的管理體制，將四種關(guān)鍵權(quán)力集中到總部：資產(chǎn)處置：成立資產(chǎn)管理部回收及處理不良資產(chǎn)投資決策：清理龐雜的投資項(xiàng)目，核定投資項(xiàng)目的優(yōu)劣關(guān)鍵崗位任免權(quán)：建立扁平化縱向管理架構(gòu)財(cái)務(wù)支配權(quán)：資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配10/9/202332改革重組后的中化集團(tuán)無(wú)論在全球500強(qiáng)的排名還是在全球最大貿(mào)易企業(yè)的排名均有很大的提高中化集團(tuán)財(cái)富雜志全球500企業(yè)排名中化集團(tuán)財(cái)富雜志全球最大貿(mào)易企業(yè)排名資料來(lái)源：《財(cái)富》新華信研究10/9/202333中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司

--全面控制產(chǎn)業(yè)鏈，實(shí)現(xiàn)上下游一體化運(yùn)作10/9/202334中石油是從原石油工業(yè)部翻牌而來(lái)，在重組上市之前只是一個(gè)非常松散的機(jī)構(gòu)，定位模糊不清政企不分權(quán)力失控業(yè)務(wù)沖突長(zhǎng)期以來(lái)未形成真正的現(xiàn)代公司構(gòu)架，只是名義擁有這些國(guó)有資產(chǎn)的一個(gè)空殼，總部缺乏自主投資能力

每一個(gè)層次都包含著大量的獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，統(tǒng)計(jì)在冊(cè)的子公司共有400余家，均自負(fù)盈虧，保留利潤(rùn)，總部很少能夠干涉下屬公司的利潤(rùn)決策和投資許多大型下屬企業(yè)或生產(chǎn)單位都可以自主投資，均有權(quán)與跨國(guó)公司進(jìn)行談判和簽訂合同，內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)激烈，不能形成合力投資者問(wèn)：公司在哪里？資料來(lái)源：新華信資料10/9/202335為建成一家具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的真正企業(yè)，中石油在各個(gè)方面都進(jìn)行了徹底的重組政企分開(kāi)主輔分離組織調(diào)整總部集權(quán)業(yè)務(wù)劃分1、上下游分割的石油體制開(kāi)始松動(dòng)，中石油部分地走出了行業(yè)性壟斷，與中石化一道走向上下游一體化的寡頭競(jìng)爭(zhēng)2、將行政職能上交給原經(jīng)貿(mào)委下屬的石油和化學(xué)工業(yè)局1、核心業(yè)務(wù)從中石油集團(tuán)中剝離出來(lái)，成立中石油股份公司，并將股份公司運(yùn)作上市2、非主營(yíng)業(yè)務(wù)連同100萬(wàn)名左右的職工被留在中石油集團(tuán)存續(xù)公司中，與股份公司徹底分離1、中石油將實(shí)行一級(jí)法人、分公司為主的管理體制；下屬企業(yè)，除了大慶外，統(tǒng)統(tǒng)喪失了獨(dú)立法人資格2、總部的主要職能包括投資決策和資本經(jīng)營(yíng)、提高投資回報(bào)率和增加公司價(jià)值1、投融資決策權(quán)、人事權(quán)、分配權(quán)被高度集中在中石油一個(gè)大牌照下2、總部對(duì)下屬各分公司實(shí)施分級(jí)授權(quán)管理；集中投資決策，實(shí)施項(xiàng)目管理；嚴(yán)格財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)劃管理1、公司被垂直劃分成四大板塊：原油勘探和生產(chǎn)、煉化和銷售、化工、天然氣管道與運(yùn)輸。2、四大專業(yè)公司擁有在業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)資金預(yù)算和綜合平衡的權(quán)力；各分公司主要目標(biāo)是完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)成本控制海外上市資料來(lái)源：新華信資料10/9/202336為了完善公司治理結(jié)構(gòu)，滿足海外資本市場(chǎng)投資人的要求，中石油以及與其相類似的中石化甚至不惜賣掉在許多人看來(lái)比較寶貴的上市公司“殼資源”湖北興化（600886）中國(guó)鳳凰（000520)）中石化1、業(yè)務(wù)重疊、多級(jí)法人體制帶來(lái)低效率運(yùn)作；2、嚴(yán)重的主業(yè)重疊和關(guān)聯(lián)交易，與國(guó)際資本市場(chǎng)規(guī)則不符石油龍昌（600772）三星石化（600764)）中石油重組原因賣掉的“殼資源”資料來(lái)源：新華信資料10/9/202337通過(guò)重組并在海外上市，中石油籌集資金28.9億美元，投資了多個(gè)大型項(xiàng)目，并加速向海外擴(kuò)展重大建設(shè)項(xiàng)目西氣東輸工程，總投資約710億元人民幣中哈石油管道工程，總投資約30億美元收購(gòu)加油站、油庫(kù)等終端銷售設(shè)施，總投資約150億元人民幣建設(shè)六大千萬(wàn)噸級(jí)煉油基地，增加近7000萬(wàn)噸煉油能力海外擴(kuò)展項(xiàng)目個(gè)數(shù)原油生產(chǎn)能力累計(jì)份額原油累計(jì)份額天然氣輸油管線44個(gè)2700萬(wàn)噸4450萬(wàn)噸39.9億立方米2677公里從1998年至2003年，海外原油作業(yè)產(chǎn)量增加了6倍多，份額產(chǎn)量增加了5倍多資料來(lái)源：中石油新華信資料10/9/202338招商局集團(tuán)

--多元業(yè)務(wù)的控股型企業(yè)10/9/202339招商局集團(tuán)作為一家歷史悠久的企業(yè)，改革開(kāi)放后得到了飛速發(fā)展，但由于自身管理體系不健全，公司在九十年代中后期遇到了巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)總部虛設(shè)管理失效總公司在向子公司提供資金、信譽(yù)支持的同時(shí)對(duì)子公司缺乏規(guī)范、有效的控制和管理；某些子公司在相當(dāng)程度上各行其政、財(cái)務(wù)不透明，形成了扭曲的利益主體；公司的發(fā)展、運(yùn)營(yíng)缺乏明確的戰(zhàn)略與政策業(yè)務(wù)龐雜，機(jī)構(gòu)眾多屬下有16間上市公司和250間非上市公司；經(jīng)營(yíng)從金融、港口到油漆、玻璃等幾十種業(yè)務(wù)投資失控，效益低下集團(tuán)整體不良資產(chǎn)達(dá)五十億元；深安達(dá)（0004）因盲目投資導(dǎo)致巨額虧損最終被轉(zhuǎn)讓；全國(guó)數(shù)十處物業(yè)被低價(jià)轉(zhuǎn)讓……資金緊張債務(wù)危機(jī)金融危機(jī)之前集團(tuán)整體有息負(fù)債比率達(dá)60%以上；在金融危機(jī)中，國(guó)內(nèi)外債權(quán)人收緊銀根，而集團(tuán)的資金都沉淀在對(duì)各下屬企業(yè)的投資中難以回收；通過(guò)政府援助才免于破產(chǎn)注：有息負(fù)債率=（短期借款+長(zhǎng)期借款+應(yīng)付債券+計(jì)息長(zhǎng)期付款）/所有者權(quán)益×100%資料來(lái)源：新華信資料10/9/202340招商局集團(tuán)在重組過(guò)程中首先加強(qiáng)了集團(tuán)總部的控制能力，并對(duì)所從事的業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，從中挑選出核心業(yè)務(wù)和非核心業(yè)務(wù)集團(tuán)能否控制可控不可控1、以招商局國(guó)際(0144)和華建中心為基礎(chǔ)，整合招商局所有30公里海岸線的港口和2300多公里的公路資產(chǎn)，發(fā)展交通基建產(chǎn)業(yè)；轉(zhuǎn)讓股權(quán)從中退出對(duì)核心業(yè)務(wù)重新整合，重點(diǎn)投資對(duì)非核心業(yè)務(wù)限制投資，伺機(jī)退出轉(zhuǎn)讓一手創(chuàng)辦的平安保險(xiǎn)公司股權(quán)，重新建立擁有控制力的招商保險(xiǎn)2、以招商局蛇口控股(000024)為基礎(chǔ)，整合招商局所有的地產(chǎn)和物業(yè)資產(chǎn)，組建招商局地產(chǎn)控股集團(tuán)；3、以招商銀行、招商證券為核心，整合招商保險(xiǎn)、招商中國(guó)基金、海達(dá)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)等金融資產(chǎn)，發(fā)展金融產(chǎn)業(yè)；4、以招商物流有限公司為基礎(chǔ)，整合招商局在全國(guó)的運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、分銷資產(chǎn)組建招商局物流集團(tuán)資料來(lái)源：《中國(guó)企業(yè)家》新華信資料10/9/202341在進(jìn)行大規(guī)模的重組后，招商局集團(tuán)不但安然度過(guò)了債務(wù)危機(jī)，并且在資產(chǎn)沒(méi)有大規(guī)模擴(kuò)張的情況下凈利潤(rùn)得到了大幅度的提高資產(chǎn)重組成果減少負(fù)債負(fù)債率資產(chǎn)變現(xiàn)30多億港元降低20%50多億港元招商局近幾年凈利潤(rùn)單位：億元年均增長(zhǎng)率為355.7%資料來(lái)源：國(guó)資委新華信研究10/9/202342上述三家企業(yè)(案例）都經(jīng)歷了危機(jī)—改革—成功的過(guò)程，新華信認(rèn)為他們的改革有許多共同的地方，同時(shí)值得中鐵物資加以借鑒中化集團(tuán)中石油招商局組織模式權(quán)力分配業(yè)務(wù)劃分多元業(yè)務(wù)企業(yè)母子公司體制為主多元業(yè)務(wù)企業(yè)母子公司體制為主單一業(yè)務(wù)企業(yè)總分公司體制為主總部集中掌握資金調(diào)動(dòng)、投資決策、關(guān)鍵人事任免等權(quán)力相同或類似業(yè)務(wù)整合進(jìn)入同一板塊垂直管理，不允許公司內(nèi)部同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)10/9/202343第二部分：中鐵物資外部環(huán)境分析A.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析B.國(guó)資委對(duì)直屬中央企業(yè)的監(jiān)管C.大型國(guó)有企業(yè)重組改制案例D.中鐵物資相關(guān)業(yè)務(wù)外部行業(yè)環(huán)境分析10/9/202344中鐵物資七大現(xiàn)有業(yè)務(wù)外部行業(yè)環(huán)境分析結(jié)論....我國(guó)成品油市場(chǎng)前景廣闊，需求增長(zhǎng)迅速，投資回報(bào)率較高；但由于國(guó)家能源戰(zhàn)略政策的保護(hù)，中石油中石化兩大巨頭在控制了上游資源的同時(shí)大力向下游零售業(yè)務(wù)擴(kuò)展，在未來(lái)的一段時(shí)間內(nèi)都將由其控制大部分市場(chǎng)份額，只有在穩(wěn)定鐵路市場(chǎng)的基礎(chǔ)上才能與其合作開(kāi)拓社會(huì)市場(chǎng)。油品行業(yè)市場(chǎng)廣闊最近幾年鋼材的產(chǎn)能增長(zhǎng)較快，鋼材將供大于求，且鋼材產(chǎn)品結(jié)構(gòu)將有所調(diào)整。鋼材流通企業(yè)的龔斷競(jìng)爭(zhēng)格局尚未形成，集中度低，在鋼材供應(yīng)鏈中受到來(lái)自上、下游端的擠壓。鋼材流通行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈中鐵物資現(xiàn)有工業(yè)企業(yè)所在行業(yè)技術(shù)水平與產(chǎn)品附加值低，行業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有待調(diào)整升級(jí)，行業(yè)集中度較低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，整體贏利水平不高，需要較大的投入以獲得規(guī)模效應(yīng)。制造加工業(yè)缺少協(xié)同性134鐵道部加大基礎(chǔ)投資和加快電氣化進(jìn)程，給中鐵物資帶來(lái)了較大市場(chǎng)機(jī)會(huì)，且機(jī)電配件采購(gòu)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)較高，但該項(xiàng)業(yè)務(wù)是典型的政府壟斷買方行為，中鐵物資在提高自己的管理水平和服務(wù)能力的同時(shí)，要鞏固與鐵道部直屬相關(guān)單位的關(guān)系運(yùn)作。鐵路裝備相關(guān)業(yè)務(wù)210/9/202345中鐵物資七大現(xiàn)有業(yè)務(wù)外部行業(yè)環(huán)境分析結(jié)論（續(xù)）...我國(guó)第三方物流發(fā)展?jié)摿薮螅峁┮惑w化服務(wù)、完善網(wǎng)絡(luò)、提高信息技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量、與客戶建立良好的長(zhǎng)期伙伴關(guān)系成為第三方物流企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的發(fā)展方向。物流行業(yè)發(fā)展?jié)摿Υ笪覈?guó)鐵路產(chǎn)品外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，產(chǎn)品大量進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)；許多企業(yè)操作能力不足，產(chǎn)品需要通過(guò)專業(yè)外貿(mào)公司的渠道出口；海外鐵路工程承包和輸出服務(wù)的利潤(rùn)更為豐厚，經(jīng)營(yíng)這些業(yè)務(wù)需要雄厚的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)實(shí)力。與鐵路相關(guān)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展迅速房地產(chǎn)行業(yè)在中國(guó)屬于高速增長(zhǎng)行業(yè)，行業(yè)整體的投資利潤(rùn)率較高，有較大的增長(zhǎng)空間，但競(jìng)爭(zhēng)激烈，開(kāi)發(fā)商的競(jìng)爭(zhēng)將歸結(jié)各自核心能力的競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)家加強(qiáng)土地供給調(diào)控，實(shí)行掛牌拍賣制度，土地供給的透明度加強(qiáng)。房地產(chǎn)行業(yè)有較大的增長(zhǎng)空間56710/9/202346中鐵物資潛在業(yè)務(wù)外部行業(yè)環(huán)境分析結(jié)論...煤炭生產(chǎn)持續(xù)高速增長(zhǎng)，產(chǎn)業(yè)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的相互融合成為主要的行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，集煤炭產(chǎn)運(yùn)銷于一體的跨地域的大型企業(yè)集團(tuán)將成為市場(chǎng)的主導(dǎo)者。煤炭貿(mào)易市場(chǎng)穩(wěn)定1汽車貿(mào)易隨著汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展迅速增長(zhǎng)，但汽車價(jià)格的下降給汽車貿(mào)易帶來(lái)一定壓力。汽車專賣店和汽車交易市場(chǎng)是目前汽車銷售的兩種主要模式，隨著買方市場(chǎng)的逐漸形成，綜合性銷售模式成為汽車經(jīng)銷商較好的選擇。汽車貿(mào)易迅速增長(zhǎng)2鐵礦開(kāi)采業(yè)已經(jīng)進(jìn)入行業(yè)生命周期的成熟階段，全球化趨勢(shì)明顯，國(guó)家政策鼓勵(lì)扶持，可以作為中鐵物資向鋼鐵貿(mào)易上游一體化發(fā)展和國(guó)際化資源戰(zhàn)略的一個(gè)突破口。鐵礦開(kāi)采業(yè)是資源戰(zhàn)略的突破口3中鐵物資戰(zhàn)略發(fā)展需要整合資金優(yōu)勢(shì)，通過(guò)資本運(yùn)作、金融工具創(chuàng)新不斷創(chuàng)造價(jià)值，可以選擇適合的路徑進(jìn)入并發(fā)展與集團(tuán)整體戰(zhàn)略和鐵路資源息息相關(guān)的金融行業(yè)，如擔(dān)保、租賃、期貨以及保險(xiǎn)行業(yè)。相關(guān)金融行業(yè)需要選擇適合途徑4零售流通業(yè)具有投資小、成長(zhǎng)快的特征，中鐵物資可以憑借自己的鐵路資源背景，通過(guò)戰(zhàn)略聯(lián)盟的方式高姿態(tài)進(jìn)入連鎖零售領(lǐng)域，塑造品牌，統(tǒng)一管理，迅速搶占優(yōu)質(zhì)路局的旅客消費(fèi)服務(wù)市場(chǎng)。零售流通業(yè)510/9/202347第三部分：中鐵物資內(nèi)部資源能力診斷B.中鐵物資財(cái)務(wù)狀況分析C.中鐵物資管理職能診斷D.中鐵物資業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀分析A.內(nèi)部資源能力診斷概述10/9/202348第三部分：中鐵物資內(nèi)部資源能力診斷B.中鐵物資財(cái)務(wù)狀況分析C.中鐵物資管理職能診斷D.中鐵物資業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀分析A.內(nèi)部資源能力診斷概述10/9/202349中鐵物資總公司正處于一個(gè)關(guān)鍵的歷史性時(shí)期，移交國(guó)資委管理給中鐵物資的發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇，也帶來(lái)了挑戰(zhàn)中鐵物資的歷史用三句話來(lái)概括中鐵物資的現(xiàn)狀用三句話來(lái)概括鐵路任務(wù)很重行政色彩很濃發(fā)展目標(biāo)很大從“鐵路任務(wù)型”向“市場(chǎng)導(dǎo)向型”轉(zhuǎn)變從“壟斷優(yōu)勢(shì)型”向“能力優(yōu)勢(shì)型”轉(zhuǎn)變從“部屬型公司”向“國(guó)際型公司”轉(zhuǎn)變10/9/202350新華信分析表明，中鐵物資現(xiàn)階段具有“四有四沒(méi)有”的特征，擁有的資源和能力是不平衡的中鐵物資擁有的...中鐵物資不具備的...“第一流流通企業(yè)的規(guī)?！薄叭珖?guó)性的網(wǎng)絡(luò)資源”“客戶壟斷資源優(yōu)勢(shì)”“第一流流通企業(yè)的核心能力”“網(wǎng)絡(luò)資源的整體市場(chǎng)能力”“上下游資源戰(zhàn)略可控能力”“良好的業(yè)務(wù)能力”“突出的運(yùn)營(yíng)盈利能力”10/9/202351根據(jù)中鐵物資公司目前面臨的問(wèn)題，結(jié)合新華信“中國(guó)企業(yè)危機(jī)周期模型（L2C2）”判斷，目前中鐵物資公司正處于競(jìng)爭(zhēng)危機(jī)和企業(yè)文化危機(jī)交替之中企業(yè)漏斗1、生存危機(jī)(Living)2、領(lǐng)導(dǎo)能力危機(jī)(Leading)3、競(jìng)爭(zhēng)危機(jī)(Competition)4、企業(yè)文化危機(jī)(Culture)客戶產(chǎn)品現(xiàn)金流決策方法管理團(tuán)隊(duì)組織結(jié)構(gòu)資本規(guī)模新業(yè)務(wù)發(fā)展信息技術(shù)管理效率市場(chǎng)反應(yīng)經(jīng)營(yíng)道德1-2年3-4年5-6年7年以上少多企業(yè)數(shù)量10/9/202352中鐵物資整體狀況診斷的五點(diǎn)結(jié)論...中鐵物資目前整體凈資產(chǎn)收益率不高，盈利能力不強(qiáng)，核心業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張?jiān)斐煽偣举Y產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)較高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，使融資渠道單一，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一的問(wèn)題日益突出。財(cái)務(wù)盈利能力不強(qiáng)中鐵物資還有待進(jìn)一步認(rèn)識(shí)戰(zhàn)略管理的重要地位，建立起整體系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，培養(yǎng)總公司戰(zhàn)略管理的職能能力。戰(zhàn)略管理職能缺失中鐵物資現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)難以發(fā)揮總公司整體管理協(xié)調(diào)和內(nèi)部控制作用，組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整和管理模式的改革是總公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展的必要前提。組織結(jié)構(gòu)制約發(fā)展中鐵物資結(jié)合業(yè)務(wù)特性加強(qiáng)資金管理成效顯著，但由于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的缺失，使財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的定位、核心功能、管理體系沒(méi)有及時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)變，并有效發(fā)揮作用；內(nèi)部審計(jì)和控制制度也有待健全和完善。財(cái)務(wù)資金管理亟待加強(qiáng)中鐵物資現(xiàn)有的人力資源管理主要由人事管理的職能組成，還沒(méi)有建立系統(tǒng)的人力資源規(guī)劃；在原有用人機(jī)制下難以真正做到人才的“能進(jìn)能出，能上能下”，績(jī)效考核和薪酬管理制度不能充分激勵(lì)員工。人力資源逐漸成為瓶頸1234510/9/202353中鐵物資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析的六點(diǎn)結(jié)論...中鐵物資對(duì)鐵路“集采專供”業(yè)務(wù)的依賴性大，要穩(wěn)固鐵路市場(chǎng)的份額，并加強(qiáng)該業(yè)務(wù)對(duì)公司整體發(fā)展的關(guān)健支撐作用，就必須積極適應(yīng)身份變化,調(diào)整業(yè)務(wù)運(yùn)作方式和管理模式?！凹蓪９睒I(yè)務(wù)至關(guān)重要中鐵物資的社會(huì)市場(chǎng)業(yè)務(wù)現(xiàn)以鋼材貿(mào)易為主，品種單一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大，資源分散，且沒(méi)有建立其流通環(huán)節(jié)上下鏈的核心能力；中鐵物資必須整合現(xiàn)有資源，并且發(fā)展新的業(yè)務(wù)品種，尋求更健康的發(fā)展。商貿(mào)業(yè)務(wù)需要整合中鐵物資現(xiàn)有的工業(yè)領(lǐng)域必須實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性退出，杜絕財(cái)力、人力、物力資源配置的低效率，對(duì)傳統(tǒng)工業(yè)的退出要做到“戰(zhàn)略退出的果斷性，資產(chǎn)保值的可能性，操作時(shí)機(jī)的及時(shí)性”。非核心的工業(yè)業(yè)務(wù)需要退出12310/9/202354中鐵物資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析的六點(diǎn)結(jié)論（續(xù)）...中鐵物資物流業(yè)務(wù)發(fā)展歷史短，業(yè)務(wù)規(guī)模不夠大，收入和利潤(rùn)依賴于傳統(tǒng)商貿(mào)業(yè)務(wù)的支持，要做大做強(qiáng)還缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)策略，同時(shí)需要從集團(tuán)整體的角度進(jìn)行戰(zhàn)略定位和資源整合。物流業(yè)務(wù)急需發(fā)展4中鐵物資進(jìn)出口業(yè)務(wù)有較明確的業(yè)務(wù)定位，但在集團(tuán)內(nèi)部的戰(zhàn)略定位沒(méi)有明確；內(nèi)部資源散落于集團(tuán)部門、所屬子公司和控股公司，沒(méi)有得到充分利用和整合；外部還有待建立起資源和客戶網(wǎng)絡(luò)，培育可持續(xù)發(fā)展的能力。進(jìn)出口業(yè)務(wù)需要重新定位5中鐵物資發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)擁有一定的土地資源優(yōu)勢(shì)，但缺乏相關(guān)的市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn);房地產(chǎn)業(yè)務(wù)需要積極盤(pán)活中鐵物資的現(xiàn)有土地資源，適當(dāng)參與低風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，有效調(diào)節(jié)總公司不同年度之間的現(xiàn)金流狀況。房地產(chǎn)業(yè)務(wù)需要充分發(fā)揮土地資源優(yōu)勢(shì)610/9/202355第三部分：中鐵物資內(nèi)部資源能力診斷B.中鐵物資財(cái)務(wù)狀況分析C.中鐵物資管理職能診斷D.中鐵物資業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀分析A.內(nèi)部資源能力診斷概述10/9/202356中鐵物資公司財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)公司整體凈資產(chǎn)收益率低，盈利能力不高，不能穩(wěn)定持續(xù)地為公司外部擴(kuò)張貢獻(xiàn)所需的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流1公司凈資產(chǎn)規(guī)模小，融資渠道單一，使財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，以高負(fù)債方式進(jìn)行快速擴(kuò)張，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大2公司整體資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高，但占資產(chǎn)比重大的商貿(mào)板塊、工業(yè)板塊盈利能力低，甚至虧損3各業(yè)務(wù)板塊之間盈利能力差異大，發(fā)展速度不均衡，對(duì)公司實(shí)現(xiàn)三年既定目標(biāo)形成制約4公司整體營(yíng)運(yùn)能力下降，存貨周轉(zhuǎn)速度及預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)速度放慢510/9/202357中鐵物資的凈資產(chǎn)收益率三年來(lái)有所提升，但仍然低于國(guó)資委控股的上市公司平均水平以及同行業(yè)的領(lǐng)先者水平，投資收益能力需要提高中鐵物資中化國(guó)際中化國(guó)際是國(guó)資委所屬企業(yè)控股的上市公司，2003年位居滬市上市公司50強(qiáng)的41位，中鐵物資2001－2003年的凈資產(chǎn)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中化國(guó)際；國(guó)資委直接控制的91家上市公司2002年平均凈資產(chǎn)收益率8.75%，高于中鐵物資同期水平7.72%數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表、中化國(guó)際年報(bào)、中國(guó)資訊行2001200220036.28%1.46%1.03%16.65%2.03%14.34%8.75%2001－2003年凈資產(chǎn)收益率110/9/202358隨著近三年內(nèi)外部環(huán)境的變化，各業(yè)務(wù)板塊之間投資收益能力出現(xiàn)了極大的差異各業(yè)務(wù)板塊2003年凈利潤(rùn)商貿(mào)板塊物流板塊工業(yè)板塊進(jìn)出口板塊房地產(chǎn)板塊商貿(mào)板塊物流板塊工業(yè)板塊進(jìn)出口板塊單位:萬(wàn)元2001200220032001－2003年各業(yè)務(wù)板塊的凈資產(chǎn)收益率5.67%17.03%-1.48%2.17%59823590-1226243-2517數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表注：商貿(mào)板塊合并后的凈利潤(rùn)忽略板塊間的內(nèi)部交易從2003年的凈利潤(rùn)構(gòu)成看，商貿(mào)、物流板塊成為利潤(rùn)的主要貢獻(xiàn)者；工業(yè)板塊出現(xiàn)連續(xù)虧損；房地產(chǎn)板塊做為新業(yè)務(wù)尚未進(jìn)入獲利期從凈資產(chǎn)收益率看，商貿(mào)、物流板塊逐年提升，由于商貿(mào)板塊的對(duì)物流業(yè)務(wù)的支持，物流板塊2003年的凈資產(chǎn)收益率提升較大110/9/202359中鐵物資近三年的現(xiàn)金流量?jī)纛~有所增加，但現(xiàn)金流增加的主要來(lái)源來(lái)自于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流的增長(zhǎng)還較為緩慢，對(duì)進(jìn)一步發(fā)展和投資形成的支撐作用有限200120022003經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~投資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金流量?jī)纛~籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~2001－2003年現(xiàn)金流量狀況單位：億元數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表110/9/202360中鐵物資近三年總資產(chǎn)年均增長(zhǎng)率為29％，保持現(xiàn)有增長(zhǎng)速度，可以順利實(shí)現(xiàn)2006年資產(chǎn)總額達(dá)到150億元的目標(biāo)總資產(chǎn)及年均增長(zhǎng)率發(fā)展趨勢(shì)經(jīng)測(cè)算：2001－2003年中鐵物資總資產(chǎn)年均增長(zhǎng)率為29%

達(dá)到2006年總資產(chǎn)預(yù)計(jì)目標(biāo)，年均增長(zhǎng)率為5％數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表、中鐵物資2004年工作報(bào)告報(bào)表實(shí)際數(shù)預(yù)計(jì)目標(biāo)單位:億元200120022003200615013021027810/9/202361中鐵物資近三年凈資產(chǎn)年均增長(zhǎng)率較低，為實(shí)現(xiàn)2006年凈資產(chǎn)50億元的目標(biāo)，總公司需要采用多種途徑迅速提高凈資產(chǎn)規(guī)模凈資產(chǎn)及年均增長(zhǎng)率發(fā)展趨勢(shì)2001－2003年中鐵物資凈資產(chǎn)年均增長(zhǎng)率8.4%2003－2006年凈資產(chǎn)年均增長(zhǎng)率需要達(dá)到25.8％數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表、中鐵物資2004年工作報(bào)告報(bào)表實(shí)際數(shù)預(yù)計(jì)目標(biāo)單位:億元200120022003200650252003年公司清理不良資產(chǎn)，核減凈資產(chǎn)2.8億元2002－2003年，工業(yè)板塊累計(jì)虧損2165萬(wàn)元2212410/9/202362中鐵物資的資產(chǎn)負(fù)債率不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中化國(guó)際，而且有緩慢增長(zhǎng)的趨勢(shì)，這種高負(fù)債率的資產(chǎn)擴(kuò)張模式存在很高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中鐵物資中化國(guó)際72%74%78%34%37%37%2001－2003年資產(chǎn)負(fù)債率200120022003數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表、中化國(guó)際年報(bào)210/9/2023632003年中鐵物資清理不良資產(chǎn)，核減凈資產(chǎn)2.8億元，改善了資產(chǎn)質(zhì)量，但仍有大量的凈資產(chǎn)不能為投資人帶來(lái)高回報(bào)注：其他部分的凈資產(chǎn)為房地產(chǎn)板塊、中鐵物資機(jī)關(guān)所屬權(quán)益各業(yè)務(wù)板塊2003年凈資產(chǎn)投資回報(bào)率數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表46.1%8.8%30%4.5%各板塊占凈資產(chǎn)總額％50.6%的凈資產(chǎn)為公司帶來(lái)不超過(guò)6％的回報(bào)率商貿(mào)板塊物流板塊工業(yè)板塊進(jìn)出口板塊8.8%的凈資產(chǎn)為公司帶來(lái)10％以上的高回報(bào)率30%的凈資產(chǎn)為公司帶來(lái)的回報(bào)為負(fù)310/9/202364中鐵物資近三年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入年均增長(zhǎng)率為16%，要實(shí)現(xiàn)2006年銷售收入500億元的目標(biāo)，需要將年均增長(zhǎng)率提高到24％單位:億元主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及年均增長(zhǎng)率發(fā)展趨勢(shì)200120022003200420052006經(jīng)測(cè)算：2001－2003年中鐵物資主營(yíng)業(yè)務(wù)收入年均增長(zhǎng)率16％

2003－2006年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入年均增長(zhǎng)率需要達(dá)到24％相差8％數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表、中鐵物資2004年工作報(bào)告300350500報(bào)表實(shí)際數(shù)預(yù)計(jì)目標(biāo)16%24%426310/9/202365同時(shí)，中鐵物資利潤(rùn)的年平均增長(zhǎng)率為28%，要實(shí)現(xiàn)2005年利潤(rùn)總額2億元的目標(biāo)，利潤(rùn)增長(zhǎng)率需要提升到69％，盈利能力亟待加強(qiáng)單位:億元利潤(rùn)總額及年均增長(zhǎng)率發(fā)展趨勢(shì)

2001－2003年中鐵物資利潤(rùn)總額年均增長(zhǎng)率28%2003－2006年利潤(rùn)總額年均增長(zhǎng)率為69％數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表、中鐵物資2004年工作報(bào)告20012002200320052200410.7相差41％報(bào)表實(shí)際數(shù)預(yù)計(jì)目標(biāo)410/9/202366從公司整體盈利能力分析，中鐵物資銷售利潤(rùn)率提升緩慢，仍低于同行業(yè)的徽商股份中鐵物資報(bào)表實(shí)際數(shù)中鐵物資目標(biāo)預(yù)測(cè)數(shù)徽商股份數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表、中國(guó)資訊行200120022003200420050.6%0.4%2%1.4%相差1.4%2001－2005年銷售利潤(rùn)率趨勢(shì)410/9/202367公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有放慢的趨勢(shì),而且周轉(zhuǎn)速度一直低于中化國(guó)際，整體營(yíng)運(yùn)能力下降中鐵物資中化國(guó)際2.62.32.32.92.93.52001－2003年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率單位：次數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表520012002200310/9/202368總公司應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)速度逐年加快，但預(yù)付帳款、存貨周轉(zhuǎn)速度逐年放慢200120022003應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)率9.19.813.123.818.517.9存貨周轉(zhuǎn)率26.517.917.4單位：次2001－2003年周轉(zhuǎn)率數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資財(cái)務(wù)報(bào)表510/9/202369第三部分：中鐵物資內(nèi)部資源能力診斷B.中鐵物資財(cái)務(wù)狀況分析C.中鐵物資管理職能診斷D.中鐵物資業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀分析A.內(nèi)部資源能力診斷概述C1.戰(zhàn)略管理職能C2.組織結(jié)構(gòu)及管控體系C3.人力資源管理職能C4.財(cái)務(wù)管理和資金管理職能10/9/202370C1.中鐵物資戰(zhàn)略管理職能診斷10/9/202371中鐵物資有待進(jìn)一步認(rèn)識(shí)戰(zhàn)略管理的重要地位，建立起整體系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，在戰(zhàn)略管理職能上還存在五個(gè)方面的問(wèn)題中鐵物資缺少專門的戰(zhàn)略部門和專業(yè)人員，不能有效地支持公司制定整體戰(zhàn)略規(guī)劃，也不能支持高層進(jìn)行戰(zhàn)略決策1中鐵物資目前沒(méi)有系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，主要原因之一是沒(méi)有掌握系統(tǒng)科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃方法和缺少完整有效的戰(zhàn)略規(guī)劃信息支持體系2戰(zhàn)略目標(biāo)體系不完整，“做大，做強(qiáng)”的戰(zhàn)略目標(biāo)描述不清晰，2010年實(shí)現(xiàn)800億的收入目標(biāo)難以做到系統(tǒng)的戰(zhàn)略指導(dǎo)3企業(yè)缺乏愿景、使命，定位不清，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，這不利于企業(yè)凝聚力的形成和員工的激勵(lì)4在戰(zhàn)略執(zhí)行層面上，中鐵物資對(duì)于自己的業(yè)務(wù)、市場(chǎng)和核心能力都沒(méi)有清晰的定位，現(xiàn)有的戰(zhàn)略定位還是原有體制下調(diào)和的產(chǎn)物510/9/202372中鐵物資缺少專門的戰(zhàn)略部門和專業(yè)人員，不能有效地支持公司制定整體戰(zhàn)略規(guī)劃，也不能支持高層進(jìn)行戰(zhàn)略決策機(jī)關(guān)黨委、機(jī)關(guān)工會(huì)工會(huì)工委紀(jì)委、監(jiān)察處宣傳部配件處機(jī)電處原材料處鋼軌處油品處信息處離退休工作處多元經(jīng)營(yíng)管理處房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)辦公室人事處、組織部對(duì)外經(jīng)貿(mào)管理處技術(shù)質(zhì)量處工業(yè)管理處行政管理處勞工勞資處審計(jì)處資金管理處財(cái)務(wù)處政研法規(guī)處辦公室、黨辦中鐵物資總公司27個(gè)部門有相應(yīng)的政研法規(guī)、發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)管理部門，各自職能都有所涉及公司發(fā)展，但整個(gè)總公司沒(méi)有專門負(fù)責(zé)戰(zhàn)略管理的部門主管公司發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃和資產(chǎn)投資工作主管公司改革調(diào)研、法制、合同、工商管理主管公司供銷系統(tǒng)規(guī)劃、發(fā)展和基本建設(shè)業(yè)務(wù)管理處發(fā)展計(jì)劃處110/9/202373中鐵物資目前沒(méi)有系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，主要原因之一是沒(méi)有掌握系統(tǒng)科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃方法企業(yè)內(nèi)外部信息搜集專業(yè)戰(zhàn)略分析人員進(jìn)行企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境分析總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行戰(zhàn)略行動(dòng)的討論決策專業(yè)戰(zhàn)略分析人員進(jìn)行戰(zhàn)略備選方案的設(shè)計(jì)高級(jí)管理層進(jìn)行戰(zhàn)略方案的選擇決策戰(zhàn)略規(guī)劃/戰(zhàn)略決策的產(chǎn)生高層管理人員對(duì)信息進(jìn)行簡(jiǎn)單的個(gè)人處理戰(zhàn)略分析工具戰(zhàn)略設(shè)計(jì)工具戰(zhàn)略選擇工具粗略加工經(jīng)驗(yàn)判斷系統(tǒng)分析與科學(xué)決策粗略分析與經(jīng)驗(yàn)決策210/9/202374缺少完整有效的戰(zhàn)略規(guī)劃信息支持體系是中鐵物資總公司不能進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃的另一個(gè)重要原因沒(méi)有統(tǒng)一的信息匯總處理部門信息來(lái)源：新華信中鐵物資訪談研究缺少宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)分析相關(guān)信息競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、上下游企業(yè)和相關(guān)行業(yè)信息匱乏市場(chǎng)信息和技術(shù)信息沒(méi)有形成規(guī)范的報(bào)告各業(yè)務(wù)、所屬公司沒(méi)有系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)狀況分析報(bào)告12345難以為制定戰(zhàn)略規(guī)劃提供有效充分的信息支持戰(zhàn)略分析工具戰(zhàn)略設(shè)計(jì)工具戰(zhàn)略選擇工具難以產(chǎn)生戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略決策210/9/202375中鐵物資總公司戰(zhàn)略目標(biāo)中僅有對(duì)未來(lái)收入和凈資產(chǎn)規(guī)模的預(yù)期，卻沒(méi)有戰(zhàn)略實(shí)施的規(guī)劃、步驟及調(diào)整控制過(guò)程環(huán)境評(píng)估外部評(píng)估社會(huì)環(huán)境行業(yè)分析內(nèi)部評(píng)估組織結(jié)構(gòu)企業(yè)資源企業(yè)文化戰(zhàn)略規(guī)劃使命企業(yè)存在的理由目標(biāo)在什么時(shí)間達(dá)到什么結(jié)果策略完成任務(wù)的計(jì)劃政策作決策的指導(dǎo)方針戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算程序評(píng)估和控制結(jié)果評(píng)估結(jié)果并作出修改反饋中鐵物資戰(zhàn)略體系現(xiàn)狀中鐵物資過(guò)去的戰(zhàn)略導(dǎo)向是靠完成行政任務(wù)和收入指標(biāo)形成的，沒(méi)有一套戰(zhàn)略制定體系戰(zhàn)略目標(biāo)的制定較為隨意，沒(méi)有系統(tǒng)的分析和研究過(guò)程缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃、實(shí)施和調(diào)整的系統(tǒng)安排完整的戰(zhàn)略規(guī)劃體系310/9/202376同時(shí)，愿景和使命的缺失使中鐵物資公司發(fā)展和運(yùn)營(yíng)沒(méi)有統(tǒng)一的方向指導(dǎo)，不利于企業(yè)凝聚力的形成和員工激勵(lì)愿景：我們渴望成為什么樣的企業(yè)?使命：我們的優(yōu)勢(shì)在哪一行業(yè)、誰(shuí)是我們持續(xù)的客戶、我們?yōu)榭蛻籼峁┦裁磧r(jià)值？愿景和使命是制定企業(yè)戰(zhàn)略的總綱。中鐵物資在這兩個(gè)環(huán)節(jié)的缺失，將使企業(yè)未來(lái)的發(fā)展失去方向感。中鐵物資正處于求發(fā)展的關(guān)鍵階段，提出符合企業(yè)自身狀況的愿景和使命是中鐵物資統(tǒng)一思想、提高企業(yè)凝聚力的有力手段，更是制定中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃的當(dāng)務(wù)之急。一體化程度具體化程度行動(dòng)規(guī)劃目標(biāo)體系使命戰(zhàn)略目標(biāo)愿景中鐵物資現(xiàn)狀涵義410/9/202377在戰(zhàn)略執(zhí)行層面上，中鐵物資目前的戰(zhàn)略定位還不明確，更多的還是原有體制調(diào)和下的產(chǎn)物以商貿(mào)和物流為主，以實(shí)業(yè)為基礎(chǔ)，適度多元經(jīng)營(yíng)的大型集團(tuán)化企業(yè)要有實(shí)業(yè)做基礎(chǔ)，并適度涉足其他經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域公司的組織模式是一個(gè)集團(tuán)化管理的企業(yè)群以商貿(mào)和物流為公司的核心業(yè)務(wù)中鐵物資戰(zhàn)略定位何種實(shí)業(yè)？其他經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的方向、行業(yè)？沒(méi)能體現(xiàn)公司的行業(yè)重點(diǎn)和核心能力何種集團(tuán)管理方式？什么樣的企業(yè)群？什么樣的管控模式？戰(zhàn)略定位還不夠明確510/9/202378C2.中鐵物資組織結(jié)構(gòu)與管控體系診斷10/9/202379中鐵物資公司組織結(jié)構(gòu)和管控體系已經(jīng)難以適應(yīng)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展的要求，主要表現(xiàn)為七個(gè)方面的問(wèn)題計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和行政部門色彩的沿襲國(guó)有股一枝獨(dú)大，缺乏規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)1集團(tuán)公司組織機(jī)構(gòu)相當(dāng)臃腫，部門林立，相互割據(jù)4缺乏明確的集團(tuán)管控模式2集分權(quán)現(xiàn)狀“強(qiáng)二級(jí)子公司，弱集團(tuán)職能部門”6中鐵物資現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)已難以適應(yīng)總公司整體戰(zhàn)略發(fā)展要求，制約總公司發(fā)揮整體管理協(xié)調(diào)和內(nèi)部控制作用7缺乏有效的考核和激勵(lì)機(jī)制3總部業(yè)務(wù)部門定位不清，職能部門管理吃力510/9/202380原鐵道部行政部門色彩和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的沿襲，使得國(guó)有股一股獨(dú)統(tǒng)，從總公司到子公司層面都缺乏規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)目前中鐵物資治理結(jié)構(gòu)未來(lái)中鐵物資結(jié)構(gòu)特征法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化1集團(tuán)管控模式明確化2考核激勵(lì)制度化3股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)有股一股獨(dú)統(tǒng)法人治理結(jié)構(gòu)尚未真正建立決策機(jī)制沿襲傳統(tǒng)手段總公司對(duì)子公司的管控模式?jīng)]有明確，管理內(nèi)容不清晰，管理力度不到位總部管理部門設(shè)置重復(fù)，職責(zé)缺乏科學(xué)界定考核和激勵(lì)機(jī)制不健全多元化、多層次的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)完整高效的決策機(jī)制清晰完整、適合戰(zhàn)略發(fā)展需要的母子公司管控模式精簡(jiǎn)總部組織機(jī)構(gòu)、界定職權(quán)范圍、調(diào)整崗位設(shè)置系統(tǒng)有效的考核激勵(lì)措施110/9/202381明確總公司對(duì)下屬企業(yè)的管控模式是中鐵物資建立規(guī)范管理體制的必要前提投資管理型戰(zhàn)略管理型操作管理型集團(tuán)與下屬公司的關(guān)系發(fā)展目標(biāo)管理手段應(yīng)用方式分權(quán)集權(quán)以財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行管理和考核，總部無(wú)業(yè)務(wù)管理部門以戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行管理和考核，總部一般無(wú)具體業(yè)務(wù)管理部門通過(guò)總部業(yè)務(wù)管理部門對(duì)下屬企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作進(jìn)行管理投資回報(bào)通過(guò)投資業(yè)務(wù)組合的結(jié)構(gòu)優(yōu)化追求公司價(jià)值最大化公司組合的協(xié)調(diào)發(fā)展投資業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略優(yōu)化和協(xié)調(diào)戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)的培育各分公司經(jīng)營(yíng)行為的統(tǒng)一與優(yōu)化公司整體協(xié)調(diào)成長(zhǎng)對(duì)行業(yè)成功因素集中控制與管理財(cái)務(wù)控制法律企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)控制戰(zhàn)略規(guī)劃與控制人力資源財(cái)務(wù)控制戰(zhàn)略營(yíng)銷/銷售網(wǎng)絡(luò)/技術(shù)新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)人力資源多種不相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資運(yùn)作相關(guān)型或單一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的發(fā)展單一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的運(yùn)作，但有地域局限性210/9/202382哈爾濱木材防腐廠鎮(zhèn)賚木材防腐廠武漢木材防腐廠柳州木材防腐廠鷹潭木材防腐廠成都木材防腐廠鞍山工務(wù)器材廠隆昌工務(wù)器材廠太原混凝土軌枕廠平頂山混凝土軌枕廠巢湖鐵道水泥廠深圳市物潤(rùn)集團(tuán)有限責(zé)任公司中鐵物總進(jìn)出口有限責(zé)任公司香港柏宜有限公司美國(guó)西雅圖川物貿(mào)易有限公司中鐵現(xiàn)代物流科技股份有限公司中鐵泰博房地產(chǎn)有限責(zé)任公司天津物資管理干部學(xué)院中國(guó)鐵路物資總公司而中鐵物資涉及五大行業(yè)27家二級(jí)企業(yè)，卻沒(méi)有明確的有針對(duì)性的管控模式商貿(mào)子公司制造企業(yè)進(jìn)出口企業(yè)控股公司哈爾濱公司沈陽(yáng)公司天津公司北京公司武漢公司廣州公司上海公司西安公司成都公司物貿(mào)公司210/9/202383中鐵物資總公司對(duì)下屬子公司管理層缺乏有效的考核和激勵(lì)機(jī)制，計(jì)劃體制下簡(jiǎn)單的經(jīng)營(yíng)責(zé)任狀和獎(jiǎng)懲措施已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足公司戰(zhàn)略發(fā)展的要求考核指標(biāo)與總公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略難相匹配年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定缺乏可靠的依據(jù)和細(xì)致的分析抵押金的獎(jiǎng)懲不盡到位，與子公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)不相匹配數(shù)據(jù)來(lái)源：中鐵物資2004年國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法子公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任狀指標(biāo)獎(jiǎng)懲辦法國(guó)有資本保值增值率銷售回款率不良資產(chǎn)降低率利潤(rùn)指標(biāo)考核優(yōu)秀抵押金三倍獎(jiǎng)勵(lì)考核良好抵押金兩倍獎(jiǎng)勵(lì)考核合格抵押金一倍獎(jiǎng)勵(lì)考核不合格抵押金扣除市場(chǎng)化業(yè)務(wù)比重利潤(rùn)指標(biāo)投資收益上交額其它......中鐵物資考核激勵(lì)體系310/9/202384由于歷史上的部門設(shè)置對(duì)應(yīng)鐵道部行政管理機(jī)構(gòu)，中鐵物資總公司組織機(jī)構(gòu)相對(duì)臃腫，不適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求黨委書(shū)記總經(jīng)理黨委副書(shū)記總會(huì)計(jì)師機(jī)關(guān)黨委、機(jī)關(guān)工會(huì)工會(huì)工委紀(jì)委、監(jiān)察處宣傳部配件處機(jī)電處原材料處鋼軌處油品處信息處業(yè)務(wù)管理處離退休工作處多元經(jīng)營(yíng)管理處人事處、組織部房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)辦公室對(duì)外經(jīng)貿(mào)管理處技術(shù)質(zhì)量處工業(yè)管理處行政管理處勞工勞資處審計(jì)處資金管理處財(cái)務(wù)處發(fā)展計(jì)劃處政研法規(guī)處辦公室、黨辦副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理紀(jì)委書(shū)記中鐵物資總公司總公司26個(gè)部門林立，總公司高管管理幅度不均衡，且管理分割，不利于工作的順利開(kāi)展和協(xié)調(diào)410/9/202385業(yè)務(wù)管理部門難以發(fā)揮業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用，職能部門難以行使監(jiān)督控制權(quán)力同時(shí)，中鐵物資總公司的主要領(lǐng)導(dǎo)又分別管理下屬的各子公司，使得業(yè)務(wù)管理部門難以發(fā)揮業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用，職能管理難以充分發(fā)揮監(jiān)督控制作用總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理中鐵物資總公司中鐵現(xiàn)代物流科技股份有限公司中鐵泰博房地產(chǎn)有限責(zé)任公司商貿(mào)子公司制造企業(yè)進(jìn)出口企業(yè)物貿(mào)公司在原有業(yè)務(wù)部門的基礎(chǔ)上又組建總公司直屬子公司，作為“一個(gè)機(jī)構(gòu)兩塊牌子”經(jīng)營(yíng)，與下屬子公司業(yè)務(wù)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)，業(yè)務(wù)部門本身對(duì)下屬公司業(yè)務(wù)的管理和指導(dǎo)職能進(jìn)一步虛置510/9/202386目前中鐵物資強(qiáng)調(diào)開(kāi)展業(yè)務(wù)的積極性，集分權(quán)狀況是“強(qiáng)二級(jí)子公司，弱總部管理部門”，從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮不利于總公司整體發(fā)展遵循治理結(jié)構(gòu)依據(jù)管理流程實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)匹配控制風(fēng)險(xiǎn)因素中鐵物資總公司及所屬公司治理結(jié)構(gòu)的不合理為集分權(quán)的劃分帶來(lái)障礙，現(xiàn)在的集分權(quán)模式不是由出資人決定，而是上下博弈的結(jié)果由于中鐵物資總公司高層領(lǐng)導(dǎo)都分管相應(yīng)子公司，在對(duì)子公司的管理流程上，總公司職能管理部門職位虛化，權(quán)力更多的分布到下屬公司集分權(quán)分布過(guò)于向子公司集中，不利于總部相關(guān)業(yè)務(wù)和職能管理部門承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，會(huì)出現(xiàn)利益互相爭(zhēng)奪，責(zé)任相互推委的現(xiàn)象現(xiàn)有的集分權(quán)分布方式不利于控制子公司及整個(gè)物資總公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)由于權(quán)力下放，資源不能整合，集體抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較低原則中鐵物資現(xiàn)狀提高管理效率權(quán)力過(guò)于分散到子公司，總公司對(duì)子公司的管理不到位，資源調(diào)配和管理的效率較低610/9/202387綜上所述，中鐵物資總公司難以發(fā)揮整體管理協(xié)調(diào)和內(nèi)部控制作用，現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)已難以適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展要求沒(méi)有形成科學(xué)嚴(yán)密的運(yùn)營(yíng)監(jiān)控體系，不利于科學(xué)決策、及時(shí)糾偏和責(zé)任落實(shí)到位，加大了運(yùn)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)缺少專門的整體計(jì)劃協(xié)調(diào)職能，各部門和業(yè)務(wù)單位自行其事，內(nèi)部業(yè)務(wù)容易產(chǎn)生糾紛，嚴(yán)重影響了經(jīng)營(yíng)秩序和經(jīng)營(yíng)效率企業(yè)內(nèi)部的管理成本和交易成本過(guò)高整體戰(zhàn)略難以發(fā)揮作用信息來(lái)源：新華信中鐵物資訪談研究企業(yè)內(nèi)部資源難以整合，所屬公司發(fā)展各自為戰(zhàn)，甚至造成資源流失和浪費(fèi)710/9/202388C3.中鐵物資人力資源管理職能診斷10/9/202389中鐵物資人力資源管理存在五個(gè)方面的問(wèn)題...中鐵物資沒(méi)有專門人力資源管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，缺乏規(guī)范的招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核和薪酬管理體系2專業(yè)人才的缺乏已經(jīng)成為公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理提升的瓶頸，公司上下普遍反映對(duì)專業(yè)人才的需求3中鐵物資公司的管理人才的來(lái)源非常單一，絕大部分來(lái)自于鐵道系統(tǒng)，不利于充分吸納多種人才，發(fā)展多元化的業(yè)務(wù)4中鐵物資沒(méi)有定期的培訓(xùn)計(jì)劃，員工知識(shí)更新不足，專業(yè)技術(shù)難以提高，同時(shí)也容易失去與公司共同成長(zhǎng)的信心5中鐵物資缺乏人力資源管理系統(tǒng)，不能從戰(zhàn)略的角度審視人力資源管理工作，并推動(dòng)制定人力資源規(guī)劃與制度110/9/202390人力資源工作的核心是為企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù),中鐵物資需要從戰(zhàn)略的角度審視人力資源管理工作，并推動(dòng)實(shí)施各項(xiàng)規(guī)劃與制度人力資源基礎(chǔ)工作：解決后顧之憂福利檔案人力資源發(fā)展工作：?jiǎn)T工發(fā)展通道設(shè)計(jì)培訓(xùn)激勵(lì)職業(yè)發(fā)展人力資源各項(xiàng)制度是否為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)？人力資源各項(xiàng)制度之間理念是否一致、是否發(fā)揮最大功效？招聘人員是否能及時(shí)到位、合格？是否有足夠的人員儲(chǔ)備接班人計(jì)劃怎么樣員工積極性是否能夠被調(diào)動(dòng)為員工服務(wù)為決策層服務(wù)為各部門服務(wù)人力資源是滲透到企業(yè)管理的各個(gè)角落中，為企業(yè)的生存和發(fā)展服務(wù)各級(jí)管理者實(shí)際上也都在進(jìn)行著人力資源管理，是企業(yè)中人力資源管理體系的一個(gè)不可或缺的組成部分人力資源管理人力資源戰(zhàn)略人力資源管理制度人力資源實(shí)施運(yùn)作110/9/202391中鐵物資現(xiàn)有的人力資源主管實(shí)際上行使的是人事管理的職能，離完整及專業(yè)化的人力資源管理體系尚有差距規(guī)劃人力資源規(guī)劃任職資格管理內(nèi)部招聘管理外部招聘管理新進(jìn)人員管理員工離職管理招聘管理培訓(xùn)管理考核管理薪酬管理培訓(xùn)計(jì)劃制定管理內(nèi)部培訓(xùn)管理外部培訓(xùn)管理季度績(jī)效考評(píng)年度績(jī)效考評(píng)行政級(jí)別定期調(diào)整行政級(jí)別不定期調(diào)整工資級(jí)別定期調(diào)整工資級(jí)別不定期調(diào)整業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金發(fā)放管理薪酬計(jì)劃管理實(shí)施人力資源管理制度中鐵物資沒(méi)有專門人力資源管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，在規(guī)范的招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核和薪酬管理體系方面還不完整210/9/202392調(diào)查問(wèn)卷顯示，中鐵物資公司從領(lǐng)導(dǎo)到員工都認(rèn)為中鐵物資最缺乏的資源就是專業(yè)化的人才專業(yè)化人才靈活的經(jīng)營(yíng)和決策機(jī)制新業(yè)務(wù)的培育機(jī)制合理的利益分配機(jī)制資金資料來(lái)源：中鐵物資調(diào)查問(wèn)卷分析問(wèn)題十六：您認(rèn)為中鐵物資進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)最缺乏的是32%25%16%11%10%310/9/202393中鐵物資管理干部主要是由內(nèi)部產(chǎn)生，其中高層管理人員全部是在內(nèi)部產(chǎn)生或由鐵道部?jī)?nèi)部調(diào)入，64%以上的管理層在中鐵物資工作的年限在15年以上15年以上10-15年5-10年5年以下64%20%11%3%問(wèn)題四：您在中鐵物資的工作時(shí)間？資料來(lái)源：中鐵物資調(diào)查問(wèn)卷分析410/9/202394而中鐵物資缺乏定期的培訓(xùn)計(jì)劃，員工知識(shí)更新不足，專業(yè)技術(shù)難以提高，同時(shí)也容易失去與公司共同成長(zhǎng)的信心標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)管理能力提升目標(biāo)行為改善目標(biāo)KPI改善目標(biāo)下一輪考核培訓(xùn)評(píng)估培訓(xùn)課程安排管理技能類工作技能類專項(xiàng)知識(shí)類溝通技巧類培訓(xùn)完善510/9/202395中鐵物資相關(guān)的培訓(xùn)體系設(shè)置還不完整，培訓(xùn)職能并沒(méi)有很好的運(yùn)作外聘培訓(xùn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部培訓(xùn)師標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)設(shè)置根據(jù)不同培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的特長(zhǎng)選擇不同的培訓(xùn)課程內(nèi)部培訓(xùn)師制是由企業(yè)內(nèi)部有能力的員工擔(dān)任某一課程的培訓(xùn)培訓(xùn)師的選擇：多數(shù)是一些經(jīng)驗(yàn)豐富的高層主管培訓(xùn)師優(yōu)勢(shì)：實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，針對(duì)性強(qiáng)成本低個(gè)人有榮譽(yù)感有利于增加個(gè)人在公司內(nèi)部的影響力內(nèi)部輔導(dǎo)師內(nèi)部培訓(xùn)資料內(nèi)部輔導(dǎo)員制，即明確培訓(xùn)關(guān)系，進(jìn)行在實(shí)際工作中進(jìn)行傳幫帶輔導(dǎo)員的選擇：由有經(jīng)驗(yàn)且業(yè)績(jī)較好的老員工和骨干員工擔(dān)任側(cè)重點(diǎn)：熟悉工作情況；在實(shí)踐中鞏固課堂式培訓(xùn)所培訓(xùn)的內(nèi)容素材收集：圍繞崗位中的能力和態(tài)度要求，收集工作中的典型場(chǎng)景和問(wèn)題的案例資料提煉案例：提煉實(shí)際工作案例，并對(duì)處理方法／解決模式進(jìn)行總結(jié)和歸納分類積累：將案例分類，逐步積累，形成嘉德自己內(nèi)部的案例集。510/9/202396中鐵物資人力資源規(guī)劃需要從優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，明確部門職責(zé)做起P1：優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)P2：明確各部門職責(zé)P3：完善績(jī)效考評(píng)與薪酬體系P4：人員招聘P5：確定部門間控制與協(xié)調(diào)機(jī)制P6：確定授權(quán)機(jī)制P7：建立人力資源部P8：完善各部門內(nèi)部管理流程P9：確定部門溝通流程最緊要最不緊要最重要最不重要54321EDCBAP1P2P3P5P4P6P7P8P9問(wèn)題優(yōu)先排序法PQM模型10/9/202397C4.中鐵物資財(cái)務(wù)管理和資金管理職能診斷10/9/202398中鐵物資的財(cái)務(wù)管理工作還需適應(yīng)公司未來(lái)戰(zhàn)略發(fā)展的需要進(jìn)一步完善、強(qiáng)化中鐵物資高層領(lǐng)導(dǎo)高度重視資金和資產(chǎn)管理，現(xiàn)階段資金管理成效顯著，資產(chǎn)質(zhì)量逐步提高1現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不能適應(yīng)公司“二次創(chuàng)業(yè)、快速發(fā)展”的需要，應(yīng)符合公司未來(lái)戰(zhàn)略發(fā)展的需要，逐步過(guò)渡到以企業(yè)價(jià)值最大化的一系列財(cái)務(wù)目標(biāo)2公司戰(zhàn)略管理職能的弱化致使財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的缺失，制約財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能作用的發(fā)揮，財(cái)務(wù)部門的工作目標(biāo)、角色定位以及核心功能隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化需要及時(shí)調(diào)整3公司現(xiàn)行計(jì)劃管理體系無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，需要逐步推行一套適合中鐵物資推動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施、有效配置資源的全面預(yù)算管理體系4公司需要逐步健全完善適應(yīng)發(fā)展需要的財(cái)務(wù)分析體系、風(fēng)險(xiǎn)防范體系，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算等基礎(chǔ)工作510/9/202399在中鐵物資發(fā)展過(guò)程中，公司高層領(lǐng)導(dǎo)敏銳地意識(shí)到資金管理在日常經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展中的重要地位，確定了適合公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)特點(diǎn)的資金管理模式定位為大型商貿(mào)流通企業(yè)，2003年商貿(mào)板塊收入占總收入的92%，集采專供市場(chǎng)收入占總收入的59％業(yè)務(wù)特點(diǎn)資金管理目標(biāo)資金管理模式安全、流動(dòng)、效益強(qiáng)調(diào)在資金的調(diào)度配置上確保集采專供物資的資金強(qiáng)調(diào)在保證資金安全、高效流動(dòng)的前提下提高效益商貿(mào)板塊非商貿(mào)板塊集采專供業(yè)務(wù)一般鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)相對(duì)集權(quán)管理適度集權(quán)管理適度分權(quán)管理物流、進(jìn)出口、工業(yè)、房地產(chǎn)等110/9/2023100從2002年成立資金管理處以來(lái)，公司采取了一系列積極有效的措施，在實(shí)現(xiàn)資金安全、流動(dòng)、效益的總體目標(biāo)方面取得顯著效果安全性實(shí)行預(yù)算管理嚴(yán)格擔(dān)保管理嚴(yán)格資金審批清理資金帳戶對(duì)集采專供資金實(shí)行部分集中管理流動(dòng)性加強(qiáng)收款管理，清收以前年度欠款6.68億元強(qiáng)調(diào)銷售回款率并做為經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度逐步加快，由2001年的9次提高到2003年的13次效益性模擬市場(chǎng)化運(yùn)作進(jìn)行內(nèi)部資金調(diào)劑，減少資金閑置實(shí)現(xiàn)部分油品銷售的集中統(tǒng)一結(jié)算利用短期沉淀資金進(jìn)行短期投資110/9/2023101在中鐵物資高層領(lǐng)導(dǎo)的重視下，總公司強(qiáng)化了投資及資產(chǎn)管理，對(duì)子公司的投資關(guān)系逐步理順，資產(chǎn)管理初見(jiàn)成效長(zhǎng)期投資：9.5億元無(wú)形資產(chǎn)：2.3億元固定資產(chǎn)：15.9億元流動(dòng)資產(chǎn)：102.6億元數(shù)據(jù)來(lái)源：2003年公司報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)：應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)付帳款存貨單位：億元固定資產(chǎn)：土地公司成立了清欠辦公室，專門負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的清欠銷售回款率做為考核總公司及下屬企業(yè)的業(yè)績(jī)指標(biāo)一般鋼材貿(mào)易形成的預(yù)付帳款及存貨，以及物流業(yè)務(wù)形成的預(yù)付帳款，成為資產(chǎn)管理新的重點(diǎn)長(zhǎng)期投資由于歷史原因，公司目前土地資源的市值遠(yuǎn)高于帳面價(jià)值；公司已經(jīng)逐步尋找開(kāi)發(fā)利用土地資源的業(yè)務(wù)公司已經(jīng)理順投資關(guān)系，尚需進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)控股、參股子公司的管理118.531.3154.89.510/9/2023102但是，中鐵物資在脫鉤前長(zhǎng)期處于行政計(jì)劃管理體制下，作為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體的企業(yè)戰(zhàn)略職能的缺失導(dǎo)致財(cái)務(wù)戰(zhàn)略職能的弱化，制約了現(xiàn)有的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步發(fā)揮其應(yīng)有的職能和作用公司總戰(zhàn)略戰(zhàn)略決策財(cái)務(wù)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)分析體系財(cái)務(wù)預(yù)算體系資金管理體系風(fēng)險(xiǎn)控制體系稅務(wù)籌劃財(cái)務(wù)報(bào)告體系會(huì)計(jì)核算資產(chǎn)管理體系財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的角色定位及核心功能信息化管理職能戰(zhàn)略財(cái)務(wù)職能戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理目標(biāo)明確嗎？能夠適應(yīng)戰(zhàn)略發(fā)展需要嗎？財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的定位和功能清晰嗎？能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)嗎？財(cái)務(wù)管理體系健全嗎？能夠充分發(fā)揮效能？123110/9/2023103中鐵物資目前以“收入目標(biāo)為主、利潤(rùn)目標(biāo)為輔”的財(cái)務(wù)目標(biāo)已經(jīng)不能適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展的需要，將“企業(yè)價(jià)值最大化”做為支持總公司戰(zhàn)略發(fā)展的財(cái)務(wù)目標(biāo)，保證國(guó)資委作為股東的投資收益最大化，同時(shí)兼顧企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和員工等多方利益4企業(yè)價(jià)值最大化模式以股東價(jià)值最大化為核心考慮股東、經(jīng)營(yíng)者、員工多方利益主體的綜合，利于企業(yè)可持續(xù)性的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展3股東財(cái)富最大化模式充分平衡了長(zhǎng)期利潤(rùn)與短期利潤(rùn)的關(guān)系充分考慮了企業(yè)債務(wù)融資能力對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)1收入最大化模式經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確適用于企業(yè)早期市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，及時(shí)獲取市場(chǎng)份額粗放式的成本管理忽略風(fēng)險(xiǎn)因素2利潤(rùn)最大化模式加強(qiáng)成本和費(fèi)用的有效控制利于資本的有效利用全面反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況容易追求短期利潤(rùn)，而忽視長(zhǎng)短期的利益平衡210/9/2023104中鐵物資由行政計(jì)劃管理體制過(guò)渡發(fā)展到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，賦予財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的角色定位以及核心功能發(fā)生了很大轉(zhuǎn)變，對(duì)財(cái)務(wù)工作提出了更高的要求現(xiàn)代企業(yè)制度的建立與中鐵物資規(guī)模的迅猛擴(kuò)張，迫切要求財(cái)務(wù)管理總體目標(biāo)向價(jià)值實(shí)現(xiàn)與創(chuàng)造的終極目標(biāo)邁進(jìn)新的目標(biāo)、定位與功能是中鐵物資財(cái)務(wù)管理未來(lái)發(fā)展的總體方向，該轉(zhuǎn)型的實(shí)現(xiàn)需要通過(guò)制定適合公司總體戰(zhàn)略的配套財(cái)務(wù)戰(zhàn)略具體規(guī)劃得以完成提供信息、支持決策監(jiān)督運(yùn)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)參與經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)造價(jià)值企業(yè)財(cái)富的守護(hù)者企業(yè)財(cái)富的進(jìn)取者終極目標(biāo)角色定位核心功能業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的進(jìn)取者經(jīng)營(yíng)服務(wù)、監(jiān)控與防范風(fēng)險(xiǎn)、決策支持較少參與到價(jià)值實(shí)現(xiàn)與創(chuàng)造的過(guò)程中傳統(tǒng)目標(biāo)角色定位核心功能數(shù)字驅(qū)動(dòng)的守護(hù)者傳統(tǒng)會(huì)計(jì)核算與內(nèi)控全面參與到價(jià)值實(shí)現(xiàn)與創(chuàng)造的過(guò)程中310/9/2023105會(huì)計(jì)核算績(jī)效考核體系管理報(bào)告體系預(yù)算管理融資與資金管理核算、信息記錄規(guī)范改進(jìn)體系健全加速完善考核指標(biāo)建立健全投資與資產(chǎn)管理決策支持監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)營(yíng)服務(wù)職能強(qiáng)化/比重加大目前財(cái)務(wù)定位及財(cái)務(wù)職能未來(lái)財(cái)務(wù)定位及財(cái)務(wù)職能現(xiàn)狀與未來(lái)差距及實(shí)現(xiàn)方式公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的角色定位和核心功能需要根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展的要求進(jìn)行調(diào)整、強(qiáng)化，突出對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行、資源配置過(guò)程中的監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)防范以及決策支持決策支持投資與資產(chǎn)管理融資與資金管理計(jì)劃管理監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)營(yíng)服務(wù)310/9/2023106中鐵物資像國(guó)內(nèi)大多數(shù)國(guó)有企業(yè)一樣，一直沿用計(jì)劃管理的體系，沒(méi)有設(shè)置專門的全面預(yù)算管理機(jī)構(gòu)經(jīng)調(diào)查研究，國(guó)內(nèi)有相當(dāng)部分企業(yè)沒(méi)有設(shè)置專門的全面預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。43.3%的企業(yè)由總經(jīng)理作出預(yù)算的審批；30%的企業(yè)由董事會(huì)審批；16.7%的企業(yè)由專門的預(yù)算管理權(quán)力機(jī)構(gòu)審批；11.7%的企業(yè)由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)審批。全面預(yù)算管理的權(quán)力機(jī)構(gòu)全面預(yù)算管理的日常管理機(jī)構(gòu)全面預(yù)算管理的編制執(zhí)行機(jī)構(gòu)全面預(yù)算管理的監(jiān)督機(jī)構(gòu)計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)預(yù)算執(zhí)行與控制室各責(zé)任中心經(jīng)營(yíng)管理部門及審計(jì)監(jiān)督部門43.3%30%16.7%1