電力安裝工程公司財(cái)務(wù)管理制度

電力安裝公司安全生產(chǎn)治理制度電力安裝公司安全生產(chǎn)治理制度頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容電力安裝工程財(cái)務(wù)治理制度〔簡(jiǎn)〔草〔試〕為滿足公司進(jìn)展需求，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)治理，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體狀況，特制定本財(cái)務(wù)治理制度。第一局部：財(cái)務(wù)部門的職能反映、分析財(cái)務(wù)打算的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行狀況。二、樂觀為經(jīng)營治理效勞，通過財(cái)務(wù)監(jiān)視覺察問題，推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)防止損失，杜絕鋪張，良好運(yùn)用，提高效益。其次局部：財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員一、公司設(shè)置財(cái)務(wù)部作為唯一的財(cái)務(wù)治理部門。財(cái)務(wù)局部別設(shè)置財(cái)務(wù)主任、檢查財(cái)務(wù)部工作，以及協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與公司其他相關(guān)部門的協(xié)作、連接工作。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司的帳務(wù)處理和核算工作，以及對(duì)帳、盤點(diǎn)等核查工作。出納負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、銀行收支工作。二、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互協(xié)作，照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)視各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。財(cái)務(wù)人員具體工作中必需堅(jiān)持原則，照章辦事。三、記賬原則承受權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。財(cái)務(wù)記賬承受電子記賬方式。四、記賬、算賬、報(bào)賬必需做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、賬目清楚、日清月結(jié)、按時(shí)報(bào)帳。第三局部：資金治理制度一、賬務(wù)處理規(guī)定1、建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬冊(cè)，嚴(yán)格審核收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行資金治理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3符，原則上不允許消滅未達(dá)帳項(xiàng)。4金、銀行日記賬余額相符，保證賬賬、帳實(shí)相符。二、資金收付款規(guī)定〔一〕收款規(guī)定1〔或個(gè)人、所屬工程〔或業(yè)務(wù)、所屬部門、經(jīng)辦人〔簽名〕及其他需要注明的重要信息，并準(zhǔn)時(shí)將收據(jù)記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)記賬。2收據(jù)的形式收回借款?！捕掣犊钜?guī)定1人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處支款。2、需報(bào)銷費(fèi)用的，由報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處支款。3、需支付貨款的，由選購人填寫《選購付款單總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處支款。4并經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處支款。5完整的《借款單》應(yīng)拒絕付款并報(bào)告相關(guān)負(fù)責(zé)人?！踩迟Y金保管規(guī)定1帶保險(xiǎn)柜鑰匙，不得隨便放置；保險(xiǎn)柜密碼不得隨便泄露。因主觀緣由導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺，由出納人員個(gè)人擔(dān)當(dāng)；因不行抗力導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺，視具體狀況減輕或免除出納責(zé)任。2人在代理期間應(yīng)履行出納人員同等職責(zé)。3方式。4、銀行賬戶不得外借，不得為其他單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。三、票據(jù)及印鑒使用規(guī)定〔一〕收據(jù)使用規(guī)定1管。2、收據(jù)屬于內(nèi)部自制單據(jù)，不得外借、代開，不得拆本使用。已用完的存根聯(lián)視同憑證裝訂保存。3、收據(jù)只限公司財(cái)務(wù)部門使用，其他部門不得領(lǐng)用和自制。4、開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)按序使用，書寫標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)容完整，金額大小寫全都，且不得涂改。因故作廢的應(yīng)加蓋“作廢”章，并保證聯(lián)次齊全?！捕持笔褂靡?guī)定1、支票的領(lǐng)購、保管、使用由財(cái)務(wù)出納人員負(fù)責(zé)。23蓋“作廢”章。4、收取的外單位轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存開戶銀行進(jìn)展結(jié)算?！踩炽y行承兌匯票規(guī)定1票業(yè)務(wù)，暫未涉及自行向開戶銀行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。2要素不齊全、不符合要求的銀行承兌匯票應(yīng)拒絕收取。3存放于專用保險(xiǎn)柜中?！菜摹池?cái)務(wù)印章治理規(guī)定財(cái)務(wù)印章應(yīng)分人保管，標(biāo)準(zhǔn)使用。財(cái)務(wù)專用章由出納保管，法人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。第四局部：應(yīng)收應(yīng)付治理制度1、應(yīng)收應(yīng)付科目承受客戶往來、供給商往來關(guān)心核算。2款科目進(jìn)展過渡核算。應(yīng)付賬款賬務(wù)處理同規(guī)處理。3、會(huì)計(jì)人員記錄應(yīng)收應(yīng)付賬款憑證時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審查單據(jù)是否齊全。4總經(jīng)理。第五局部：資產(chǎn)物資治理制度一、固定資產(chǎn)治理制度12000元以上的房屋建筑物、運(yùn)輸車輛、機(jī)器設(shè)備列為固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)實(shí)行誰使用誰負(fù)責(zé)的原則。購置、部門間轉(zhuǎn)移、報(bào)廢或處置均應(yīng)具備相應(yīng)單據(jù)，且必需由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字。二、工程〔生產(chǎn)〕物資治理制度1、物資包括公司工程、生產(chǎn)、后勤所需的各類實(shí)物。2、物資選購后進(jìn)入倉庫的，由倉庫保管員開具入庫單。各部門領(lǐng)用時(shí)需填寫領(lǐng)用出庫單，由部門負(fù)責(zé)人簽字后領(lǐng)用出庫。倉庫保管員依據(jù)物資類別、名稱、型號(hào)建立保管帳，依據(jù)入庫單、出庫單登記保管帳。每月盤點(diǎn)庫存物資并編制盈虧明細(xì)表，保證帳實(shí)相符。3、物資選購后直接進(jìn)入工程〔生產(chǎn)〕部門的，直接計(jì)入使用部門生產(chǎn)本錢。4、工程〔生產(chǎn)〕完畢后，相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)盤點(diǎn)剩余物資并編制盤點(diǎn)明細(xì)表。剩余轉(zhuǎn)入倉庫的，財(cái)務(wù)依據(jù)入庫單沖減對(duì)應(yīng)本錢；轉(zhuǎn)入其他工程〔生產(chǎn)〕工程的，財(cái)務(wù)依據(jù)雙方部門認(rèn)可的明細(xì)表調(diào)整對(duì)應(yīng)本錢；現(xiàn)場(chǎng)處理變現(xiàn)的，財(cái)務(wù)依據(jù)交回現(xiàn)金金額沖減對(duì)應(yīng)本錢。第六局部：費(fèi)用報(bào)銷制度業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1、業(yè)務(wù)費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)等工程。2、報(bào)銷人應(yīng)依據(jù)報(bào)銷票據(jù)