公司內(nèi)部控制制度范本（2篇）

第48頁共48頁公司內(nèi)部?控制制度?范本總?則第一?條為規(guī)范?和加強公?司內(nèi)部控?制，提高?公司經(jīng)營?管理水平?和風(fēng)險防?范能力，?促進公?司可持續(xù)?發(fā)展，保?護投資者?的合法權(quán)?益，根據(jù)?《公司法?》、《證?券法》、?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范?》、《_?___證?券交易所?股票上市?規(guī)則》、?《___?_證券交?易所上市?公司內(nèi)部?控制指引?》等法律?法規(guī)、?業(yè)務(wù)規(guī)則?以及《公?司章程》?的相關(guān)規(guī)?定，制定?本制度。?第二條?本制度所?稱內(nèi)部控?制，是指?由公司董?事會、監(jiān)?事會、管?理層以及?全體員工?實施的?、旨在實?現(xiàn)控制目?標(biāo)的過程?。第三?條內(nèi)部控?制的目標(biāo)?是：（?一）合理?保證公司?經(jīng)營管理?合法合規(guī)?。（二?）保障公?司的資產(chǎn)?安全。?（三）保?證公司財?務(wù)報告及?相關(guān)信息?真實完整?。（四?）提高經(jīng)?營效率和?效果。?（五）促?進公司實?現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)?略。第?四條公司?建立與實?施內(nèi)部控?制制度，?應(yīng)遵循下?列原則：?（一）?全面性原?則。內(nèi)部?控制貫穿?決策、執(zhí)?行和監(jiān)督?全過程，?覆蓋公司?及其所屬?單位的?各種業(yè)務(wù)?和事項。?（二）?重要性原?則。內(nèi)部?控制在全?面控制的?基礎(chǔ)上，?____?重要業(yè)務(wù)?事項和高?風(fēng)險領(lǐng)域?。（三?）制衡性?原則。內(nèi)?部控制在?治理結(jié)構(gòu)?、___?_及權(quán)責(zé)?分配、業(yè)?務(wù)流程等?方面形成?相互制?約、相互?監(jiān)督，同?時兼顧運?營效率。?（四）?適應(yīng)性原?則。內(nèi)部?控制與公?司經(jīng)營規(guī)?模、業(yè)務(wù)?范圍、競?爭狀況和?風(fēng)險水平?等相適?應(yīng)，并隨?著情況的?變化及時?加以調(diào)整?。（五?）成本效?益原則。?內(nèi)部控制?權(quán)衡實施?成本與預(yù)?期效益，?以適當(dāng)?shù)?成本實現(xiàn)?有效控制?。第五?條公司建?立與實施?有效的內(nèi)?部控制，?包括下列?基本要素?：（一?）目標(biāo)設(shè)?定，是指?董事會和?管理層根?據(jù)公司的?風(fēng)險偏好?設(shè)定戰(zhàn)略?目標(biāo)。?（二）內(nèi)?部環(huán)境，?是指公司?實施內(nèi)部?控制的基?礎(chǔ)，包括?治理結(jié)構(gòu)?、___?_及權(quán)責(zé)?分配、?內(nèi)部審計?、人力資?源政策、?公司文化?等。（?三）風(fēng)險?確認(rèn)，是?指董事會?和管理層?確認(rèn)影響?公司目標(biāo)?實現(xiàn)的內(nèi)?部和外部?風(fēng)險因素?。（四?）風(fēng)險評?估，是指?公司及時?識別、系?統(tǒng)分析經(jīng)?營活動中?與實現(xiàn)內(nèi)?部控制目?標(biāo)相關(guān)的?風(fēng)險，?合理確定?風(fēng)險應(yīng)對?策略。?（五）風(fēng)?險管理策?略選擇，?是指董事?會和管理?層根據(jù)公?司風(fēng)險承?受能力和?風(fēng)險偏好?選擇風(fēng)?險管理策?略。（?六）控制?活動，控?制活動是?指公司根?據(jù)風(fēng)險評?估結(jié)果，?采用相應(yīng)?的控制措?施，將風(fēng)?險控制?在可承受?度之內(nèi)。?（七）?信息與溝?通，信息?與溝通是?指公司及?時、準(zhǔn)確?地收集、?傳遞與內(nèi)?部控制相?關(guān)的信?息，確保?信息在公?司內(nèi)部、?公司與外?部之間進?行有效溝?通。（?八）內(nèi)部?監(jiān)督，是?指公司對?內(nèi)部控制?建立與實?施情況進?行監(jiān)督檢?查，評價?內(nèi)部控制?的有效?性，發(fā)現(xiàn)?內(nèi)部控制?缺陷，應(yīng)?當(dāng)及時加?以改進。?第六條?公司內(nèi)部?控制活動?涵蓋公司?所有的營?運環(huán)節(jié)，?包括但不?限于：銷?售及收款?、采購和?費用及付?款、固定?資產(chǎn)管理?、存貨管?理、預(yù)?算管理、?資金管理?、重大投?資管理、?財務(wù)報?告、成本?和費用控?制、信息?披露、人?力資源管?理和系統(tǒng)?信息管理?等。第?七條公司?內(nèi)控制度?除涵蓋對?經(jīng)營活動?各環(huán)節(jié)的?控制外，?還包括貫?穿于經(jīng)營?活動各環(huán)?節(jié)之中?的各項管?理制度，?包括但不?限于：印?章使用管?理、票據(jù)?領(lǐng)用管理?、預(yù)算管?理、資產(chǎn)?管理、?質(zhì)量管理?、擔(dān)保管?理、職務(wù)?授權(quán)及代?理制度、?定期溝通?制度、信?息披露管?理制度及?對附屬?公司的管?理制度等?。內(nèi)部?環(huán)境第?八條公司?須根據(jù)國?家有關(guān)法?律法規(guī)和?公司章程?，建立規(guī)?范的公司?治理結(jié)構(gòu)?和議事規(guī)?則：?（一）股?東大會是?公司最高?權(quán)利機構(gòu)?。（二?）董事會?依據(jù)公司?章程和股?東大會授?權(quán)，對公?司經(jīng)營進?行決策管?理。（?三）總裁?和其他高?級管理人?員由董事?會聘任或?解聘，依?據(jù)公司章?程和董事?會授權(quán)，?對公司?經(jīng)營進行?執(zhí)行管理?。（四?）監(jiān)事會?依據(jù)公司?章程和股?東大會授?權(quán)，對董?事會、總?裁及其他?高級管理?人員、公?司運營?進行監(jiān)督?。（五?）公司根?據(jù)實際經(jīng)?營需要設(shè)?置部門與?子公司。?公司對子?公司實施?計劃目標(biāo)?管理和監(jiān)?控管理?，子公司?負(fù)責(zé)各自?的具體經(jīng)?營管理工?作。第?九條董事?會負(fù)責(zé)內(nèi)?部控制的?建立健全?和有效實?施。監(jiān)事?會對董事?會建立與?實施內(nèi)部?控制進?行監(jiān)督。?管理層負(fù)?責(zé)公司內(nèi)?部控制的?日常運行?。第十?條公司在?董事會下?設(shè)立審計?委員會。?審計委員?會負(fù)責(zé)_?___公?司內(nèi)部控?制，監(jiān)督?內(nèi)部控?制的有效?實施和內(nèi)?部控制自?我評價情?況，協(xié)調(diào)?內(nèi)部控制?審計及其?他相關(guān)事?宜等。?審計委員?會負(fù)責(zé)人?應(yīng)當(dāng)具備?相應(yīng)的獨?立性、良?好的職業(yè)?操守和專?業(yè)勝任能?力。第?十一條公?司應(yīng)當(dāng)編?制內(nèi)部管?理手冊，?使全體員?工掌握內(nèi)?部___?_、崗位?職責(zé)、業(yè)?務(wù)流程?等情況，?明確權(quán)責(zé)?分配，正?確行使職?權(quán)。第?十二條公?司應(yīng)當(dāng)加?強內(nèi)部審?計工作，?保證內(nèi)部?審計__?__、人?員配備和?工作的獨?立性。?內(nèi)部審?計機構(gòu)應(yīng)?當(dāng)結(jié)合內(nèi)?部審計，?對內(nèi)部控?制的有效?性進行監(jiān)?督檢查。?內(nèi)部審計?機構(gòu)對?監(jiān)督檢查?中發(fā)現(xiàn)的?內(nèi)部控制?缺陷，應(yīng)?當(dāng)按照企?業(yè)內(nèi)部審?計工作程?序進行報?告；對監(jiān)?督檢查中?發(fā)現(xiàn)的?內(nèi)部控制?重大缺陷?，有權(quán)直?接向董事?會及其審?計委員會?、監(jiān)事會?報告。?第十三條?公司制定?和實施有?利于公司?可持續(xù)發(fā)?展的人力?資源政策?。人力資?源政策包?括下列?內(nèi)容：?（一）員?工的聘用?、培訓(xùn)、?勞動關(guān)系?的終止與?解除；?（二）員?工的薪酬?、考核、?晉升與獎?懲；（?三）關(guān)鍵?崗位員工?的強制休?假制度和?定期崗位?輪換制度?；（四?）掌握國?家___?_或重要?商業(yè)__?__的員?工離崗的?限制性規(guī)?定；（?五）有關(guān)?人力資源?管理的其?他政策。?第十四?條公司將?職業(yè)道德?修養(yǎng)和專?業(yè)勝任能?力作為選?拔和聘用?員工的重?要標(biāo)準(zhǔn)，?切實加?強員工培?訓(xùn)和繼續(xù)?教育，不?斷提升員?工素質(zhì)。?第十五?條公司須?加強文化?建設(shè)，培?訓(xùn)積極向?上的價值?觀和社會?責(zé)任感，?倡導(dǎo)誠實?守信、?愛崗敬業(yè)?、開拓創(chuàng)?新和團隊?協(xié)作精神?，樹立現(xiàn)?代管理觀?念，強化?風(fēng)險意識?。董事?、監(jiān)事及?其他高級?管理人員?應(yīng)當(dāng)在公?司文化建?設(shè)中發(fā)揮?主導(dǎo)作用?。公司員?工應(yīng)當(dāng)遵?守員工?行為守則?，認(rèn)真履?行崗位職?責(zé)。第?十六條公?司須加強?法制教育?，增強董?事、監(jiān)事?及其他高?級管理人?員和員工?的法制觀?念，嚴(yán)?格依法決?策、依法?辦事、依?法監(jiān)督，?建立健全?法律顧問?制度和重?大法律糾?紛案件備?案制度。?風(fēng)險評?估第十?七條公司?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?設(shè)定的控?制目標(biāo)，?全面系統(tǒng)?持續(xù)地收?集相關(guān)信?息，結(jié)合?實際情?況，及時?進行風(fēng)險?評估。?第十八條?公司開展?風(fēng)險評估?，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)?確識別與?實現(xiàn)控制?目標(biāo)相關(guān)?的內(nèi)部風(fēng)?險和外部?風(fēng)險，?確定相應(yīng)?的風(fēng)險承?受度。?第十九條?公司識別?內(nèi)部風(fēng)險?，重點_?___下?列因素：?（一）?董事、監(jiān)?事及其他?高級管理?人員的職?業(yè)操守、?員工專業(yè)?勝任能力?等人力資?源因素；?（二）?____?機構(gòu)、經(jīng)?營方式、?資產(chǎn)管理?、業(yè)務(wù)流?程等管理?因素；?（三）研?究開發(fā)、?技術(shù)投入?、信息技?術(shù)運用等?自主創(chuàng)新?因素；?（四）財?務(wù)狀況、?經(jīng)營成果?、現(xiàn)金流?量等財務(wù)?因素；?（五）營?運安全、?員工健康?、環(huán)境保?護等安全?環(huán)保因素?；（六?）其他有?關(guān)內(nèi)部風(fēng)?險因素。?第二十?條公司識?別外部風(fēng)?險，重點?____?下列因素?：（一?）經(jīng)濟形?勢、產(chǎn)業(yè)?政策、融?資環(huán)境、?市場競爭?、資源供?給等經(jīng)濟?因素；?（二）法?律法規(guī)、?監(jiān)管要求?等法律因?素；（?三）安全?穩(wěn)定、文?化傳統(tǒng)、?社會信用?、教育水?平、消費?者行為等?社會因素?；（四?）技術(shù)進?步、工藝?改進等科?學(xué)技術(shù)因?素；（?五）自然?災(zāi)害、環(huán)?境狀況等?自然環(huán)境?因素；?（六）其?他有關(guān)外?部風(fēng)險因?素。第?二十一條?公司采用?定性與定?量相結(jié)合?的方法，?按照風(fēng)_?___生?的可能性?及其影響?程度等?，對識別?的風(fēng)險進?行分析和?排序，確?定___?_重點和?優(yōu)先控制?的風(fēng)險。?公司進?行風(fēng)險分?析，應(yīng)當(dāng)?充分吸收?專業(yè)人員?，組成風(fēng)?險分析團?隊，按照?嚴(yán)格規(guī)范?的程序?開展工作?，確保風(fēng)?險分析結(jié)?果的準(zhǔn)確?性。第?二十二條?公司根據(jù)?風(fēng)險分析?的結(jié)果，?結(jié)合風(fēng)險?承受度，?權(quán)衡風(fēng)險?與收益，?確定風(fēng)險?應(yīng)對策?略。公?司應(yīng)當(dāng)合?理分析、?準(zhǔn)確掌握?董事及其?他高級管?理人員、?關(guān)鍵崗位?員工的風(fēng)?險偏好，?采取適?當(dāng)?shù)目刂?措施，避?免因個人?風(fēng)險偏好?給公司經(jīng)?營帶來重?大損失。?第二十?三條公司?應(yīng)當(dāng)綜合?運用風(fēng)險?規(guī)避、風(fēng)?險降低、?風(fēng)險分擔(dān)?和風(fēng)險承?受等風(fēng)險?應(yīng)對策?略，實現(xiàn)?對風(fēng)險的?有效控制?。第二?十四條公?司應(yīng)當(dāng)結(jié)?合不同發(fā)?展階段和?業(yè)務(wù)拓展?情況，持?續(xù)收集與?風(fēng)險變化?相關(guān)的?信息，進?行風(fēng)險識?別和風(fēng)險?分析，及?時調(diào)整風(fēng)?險應(yīng)對策?略。第?四章控制?活動第?二十五條?公司結(jié)合?風(fēng)險評估?結(jié)果，通?過手工控?制與自動?控制、預(yù)?防性控制?與發(fā)現(xiàn)性?控制相?結(jié)合的方?法，運用?不相容職?務(wù)分離控?制、授權(quán)?審批控制?、會計系?統(tǒng)控制、?財產(chǎn)保護?控制、?預(yù)算控制?、運營分?析控制和?績效考評?控制等控?制措施，?將風(fēng)險控?制在可承?受度之內(nèi)?。第二?十六條不?相容職務(wù)?分離控制?是指公司?全面系統(tǒng)?地分析、?梳理業(yè)務(wù)?流程中所?涉及的?不相容職?務(wù)，實施?相應(yīng)的分?離措施，?形成各司?其職、各?負(fù)其責(zé)、?相互制約?的工作機?制。第?二十七條?授權(quán)審批?控制是指?公司根據(jù)?常規(guī)授權(quán)?和特別授?權(quán)的規(guī)定?，明確各?崗位辦理?業(yè)務(wù)和?事項的權(quán)?限范圍、?審批程序?和相應(yīng)責(zé)?任。公?司各級管?理人員應(yīng)?當(dāng)在授權(quán)?范圍內(nèi)行?使職權(quán)和?承擔(dān)責(zé)任?。公司?對于重大?的業(yè)務(wù)和?事項實行?____?決策審批?或者聯(lián)簽?制度，任?何個人不?得單獨進?行決策?或者擅自?改變__?__決策?。第二?十八條會?計系統(tǒng)控?制是指公?司嚴(yán)格執(zhí)?行國家統(tǒng)?一的會計?準(zhǔn)則制度?，加強會?計基礎(chǔ)工?作，明確?會計憑證?、會計賬?簿和財務(wù)?會計報?告的處理?程序，保?證會計資?料真實完?整。公?司依法設(shè)?置會計機?構(gòu)，配備?會計從業(yè)?人員。從?事會計工?作的人員?，必須取?得會計從?業(yè)資格?證書。會?計機構(gòu)負(fù)?責(zé)人應(yīng)當(dāng)?具備會計?師以上專?業(yè)技術(shù)職?務(wù)資格或?注冊會計?師資格。?第二十?九條財產(chǎn)?保護控制?是指公司?建立財產(chǎn)?日常管理?制度和定?期清查制?度，采取?財產(chǎn)記?錄、實物?保管、定?期盤點、?賬實核對?等措施，?確保財產(chǎn)?安全。公?司須嚴(yán)格?限制的?人員接觸?和處置財?產(chǎn)。第?三十條公?司實施全?面預(yù)算管?理制度，?明確各職?能單位在?預(yù)算管理?中的職責(zé)?權(quán)限，規(guī)?范預(yù)算?的編制、?審定、下?達和執(zhí)行?程序，強?化預(yù)算約?束。第?三十一條?公司建立?運營情況?分析制度?，經(jīng)營層?應(yīng)當(dāng)綜合?運用生產(chǎn)?、購銷、?投資、籌?資、財?務(wù)等方面?的信息，?通過因素?分析、對?比分析、?趨勢分析?等方法，?定期開展?運營情況?分析，?發(fā)現(xiàn)存在?的問題，?及時查明?原因并加?以改進。?第三十?二條公司?建立和實?施績效考?評制度，?科學(xué)設(shè)置?考核指標(biāo)?體系，對?公司內(nèi)部?各責(zé)任?單位和全?體員工的?業(yè)績進行?定期考核?和客觀評?價，將考?評結(jié)果作?為確定員?工薪酬以?及職務(wù)?晉升、評?優(yōu)、降級?、調(diào)崗、?辭退等的?依據(jù)。?第三十三?條公司根?據(jù)內(nèi)部控?制目標(biāo)，?結(jié)合風(fēng)險?應(yīng)對策略?，綜合運?用控制措?施，對各?種業(yè)務(wù)?和事項實?施有效控?制。第?三十四條?公司建立?重大風(fēng)險?預(yù)警機制?和___?_應(yīng)急處?理機制，?明確風(fēng)險?預(yù)警標(biāo)?準(zhǔn)，對可?能發(fā)生的?重大風(fēng)險?或___?_，制定?應(yīng)急預(yù)案?、明確責(zé)?任人員、?規(guī)范處置?程序，確?保__?__得到?及時妥善?處理。?專項風(fēng)險?的內(nèi)部控?制第一?節(jié)對控股?子公司的?風(fēng)險控制?第三十?五條公司?應(yīng)制定對?控股子公?司的控制?政策及程?序，并在?充分考慮?控股子公?司業(yè)務(wù)?特征等的?基礎(chǔ)上，?督促其建?立內(nèi)部控?制制度。?第三十?六條公司?對控股子?公司的管?理控制，?包括下列?活動：?（一）依?法建立對?控股子公?司的控制?架構(gòu)，確?定控股子?公司章程?的主要條?款，選任?董事、?監(jiān)事、經(jīng)?理及財務(wù)?負(fù)責(zé)人。?（二）?根據(jù)公司?的戰(zhàn)略規(guī)?劃，協(xié)調(diào)?控股子公?司的經(jīng)營?策略和風(fēng)?險管理策?略，督促?控股子?公司據(jù)以?制定相關(guān)?業(yè)務(wù)經(jīng)營?計劃、風(fēng)?險管理程?序。（?三）制定?控股子公?司的業(yè)績?考核與激?勵約束制?度。（?四）制定?母子公司?業(yè)務(wù)競爭?、關(guān)聯(lián)交?易等方面?的政策及?程序。?（五）制?定控股子?公司重大?事項的內(nèi)?部報告制?度。重大?事項包括?但不限于?：發(fā)展計?劃及預(yù)?算、重大?投資、收?購出售資?產(chǎn)、提供?財務(wù)資助?、為他人?提供擔(dān)保?、從事證?券及金融?衍生品?投資、簽?訂重大合?同、海外?控股子公?司的外匯?風(fēng)險管理?等。（?六）定期?取得控股?子公司月?度財務(wù)報?告和管理?報告，并?根據(jù)相關(guān)?規(guī)定，委?托會計師?事務(wù)所?審計控股?子公司的?財務(wù)報告?。第三?十七條公?司應(yīng)對控?股子公司?內(nèi)部控制?制度的實?施及其檢?查監(jiān)督工?作進行評?價。第?三十八條?公司的控?股子公司?同時控股?其他公司?的，參照?本制度要?求，逐層?建立對?其下屬子?公司的管?理控制制?度。第?二節(jié)對關(guān)?聯(lián)交易的?內(nèi)部控制?第三十?九條公司?的關(guān)聯(lián)交?易應(yīng)遵循?誠實信用?、平等、?自愿、公?平、公開?、公允的?原則，?不得損害?公司和其?他股東的?利益。?第四十條?公司應(yīng)制?定關(guān)聯(lián)交?易制度，?明確公司?股東大會?、董事會?、管理層?對關(guān)聯(lián)交?易事項?的審批權(quán)?限，規(guī)定?關(guān)聯(lián)交易?事項的審?批程序和?回避表決?要求。?第四十一?條公司應(yīng)?參照《_?___證?券交易所?股票上市?規(guī)則》及?其他有關(guān)?規(guī)定，確?定公司關(guān)?聯(lián)方的_?___，?并及時予?以更新，?確保關(guān)聯(lián)?方__?__真實?、準(zhǔn)確、?完整。?公司及下?屬控股子?公司在發(fā)?生交易活?動時，相?關(guān)責(zé)任人?應(yīng)仔細(xì)查?閱關(guān)聯(lián)方?____?，審慎判?斷是否?構(gòu)成關(guān)聯(lián)?交易。如?果構(gòu)成關(guān)?聯(lián)交易，?應(yīng)在各自?權(quán)限內(nèi)履?行審批、?報告義務(wù)?。第四?十二條公?司審議需?獨立董事?事前認(rèn)可?的關(guān)聯(lián)交?易事項時?，前條所?述相關(guān)人?員應(yīng)于?第一時間?通過董事?會秘書將?相關(guān)材料?提交獨立?董事進行?事前認(rèn)可?。獨立董?事在作出?判斷前，?可以聘?請中介機?構(gòu)出具專?門報告，?作為其判?斷的依據(jù)?。第四?十三條公?司在召開?董事會審?議關(guān)聯(lián)交?易事項時?，會議召?集人應(yīng)在?會議表決?前提醒?關(guān)聯(lián)董事?須回避表?決。關(guān)聯(lián)?董事未主?動聲明并?回避的，?知悉情況?的董事應(yīng)?要求關(guān)聯(lián)?董事予以?回避。?公司股?東大會在?審議關(guān)聯(lián)?交易事項?時，公司?董事會及?見證律師?應(yīng)在股東?投票前，?提醒關(guān)?聯(lián)股東須?回避表決?。第四?十四條公?司在審議?關(guān)聯(lián)交易?事項時，?應(yīng)做到：?（一）?詳細(xì)了解?交易標(biāo)的?的真實狀?況，包括?交易標(biāo)的?運營現(xiàn)狀?、盈利能?力、是否?存在抵?押、凍結(jié)?等權(quán)利瑕?疵和訴訟?、仲裁等?法律糾紛?；（二?）詳細(xì)了?解交易對?方的誠信?紀(jì)錄、資?信狀況、?履約能力?等情況，?審慎選擇?交易對手?方；?（三）根?據(jù)充分的?定價依據(jù)?確定交易?價格；?（四）遵?循《上市?規(guī)則》的?要求以及?公司認(rèn)為?有必要時?，聘請中?介機構(gòu)對?交易標(biāo)的?進行審?計或評估?；公司?不應(yīng)對所?涉交易標(biāo)?的狀況不?清、交易?價格未確?定、交易?對方情況?不明朗的?關(guān)聯(lián)交易?事項進?行審議并?作出決定?。第四?十五條公?司與關(guān)聯(lián)?方之間的?交易應(yīng)簽?訂書面協(xié)?議，明確?交易雙方?的權(quán)利義?務(wù)及法?律責(zé)任。?第四十?六條公司?董事、監(jiān)?事及高級?管理人員?有義務(wù)_?___公?司是否存?在被關(guān)聯(lián)?方挪用資?金等侵?占公司利?益的問題?。公司獨?立董事、?監(jiān)事至少?應(yīng)每季度?查閱一次?公司與關(guān)?聯(lián)方之間?的資金?往來情況?，了解公?司是否存?在被控股?股東及其?關(guān)聯(lián)方占?用、轉(zhuǎn)移?公司資金?、資產(chǎn)及?其他資?源的情況?，如發(fā)現(xiàn)?異常情況?，及時提?請公司董?事會采取?相應(yīng)措施?。第四?十七條公?司發(fā)生因?關(guān)聯(lián)方占?用或轉(zhuǎn)移?公司資金?、資產(chǎn)或?其他資源?而給公司?造成損?失或可能?造成損失?的，公司?董事會應(yīng)?及時采取?訴訟、財?產(chǎn)保全等?保護性措?施避免或?減少損失?。第三?節(jié)對外擔(dān)?保的內(nèi)部?控制第?四十八條?公司對外?擔(dān)保應(yīng)遵?循合法、?審慎、互?利、安全?的原則，?嚴(yán)格控制?擔(dān)保風(fēng)險?。第四?十九條公?司應(yīng)根據(jù)?《證券法?》、《公?司法》等?有關(guān)法律?、法規(guī)以?及《__?__證券?交易所?股票上市?規(guī)則》的?有關(guān)規(guī)定?，在《公?司章程》?中明確規(guī)?定股東大?會、董事?會關(guān)于對?外擔(dān)保?事項的審?批權(quán)限，?以及違反?審批權(quán)限?和審議程?序的責(zé)任?追究機制?。在確定?審批權(quán)限?時，公司?應(yīng)執(zhí)行?《上市規(guī)?則》關(guān)于?對外擔(dān)保?累計計算?的相關(guān)規(guī)?定。第?五十條公?司應(yīng)調(diào)查?被擔(dān)保人?的經(jīng)營和?信譽情況?。董事會?應(yīng)認(rèn)真審?議分析被?擔(dān)保方的?財務(wù)狀?況、營運?狀況、行?業(yè)前景和?信用情況?，審慎依?法作出決?定。公?司可在必?要時聘請?外部專業(yè)?機構(gòu)對實?施對外擔(dān)?保的風(fēng)險?進行評估?，以作為?董事會或?股東大?會進行決?策的依據(jù)?。第五?十一條公?司對外擔(dān)?保應(yīng)盡可?能要求對?方提供反?擔(dān)保，謹(jǐn)?慎判斷反?擔(dān)保提供?方的實?際擔(dān)保能?力和反擔(dān)?保的可執(zhí)?行性。?第五十二?條公司獨?立董事應(yīng)?在董事會?審議對外?擔(dān)保事項?時發(fā)表獨?立意見，?必要時可?聘請會?計師事務(wù)?所對公司?累計和當(dāng)?期對外擔(dān)?保情況進?行核查。?如發(fā)現(xiàn)異?常，應(yīng)及?時向董事?會和監(jiān)?管部門報?告并公告?。第五?十三條公?司應(yīng)妥善?管理擔(dān)保?合同及相?關(guān)原始資?料，及時?進行清理?檢查，并?定期與?銀行等相?關(guān)機構(gòu)進?行核對，?保證存檔?資料的完?整、準(zhǔn)確?、有效，?注意擔(dān)保?的時效期?限。在?合同管理?過程中，?一旦發(fā)現(xiàn)?未經(jīng)董事?會或股東?大會審議?程序批準(zhǔn)?的異常合?同，應(yīng)及?時向董?事會和監(jiān)?事會報告?。第五?十四條公?司應(yīng)指派?專人持續(xù)?____?被擔(dān)保人?的情況，?收集被擔(dān)?保人最近?一期的財?務(wù)資料?和審計報?告，定期?分析其財?務(wù)狀況及?償債能力?，___?_其生產(chǎn)?經(jīng)營、資?產(chǎn)負(fù)債、?對外擔(dān)保?以及分?立合并、?法定代表?人變化等?情況，建?立相關(guān)財?務(wù)檔案，?定期向董?事會報告?。如發(fā)?現(xiàn)被擔(dān)保?人經(jīng)營狀?況嚴(yán)重惡?化或發(fā)生?公司解散?、分立等?重大事項?的，有關(guān)?責(zé)任人應(yīng)?及時報?告董事會?。董事會?有義務(wù)采?取有效措?施，將損?失降低到?最小程度?。第五?十五條對?外擔(dān)保的?債務(wù)到期?后，公司?應(yīng)督促被?擔(dān)保人在?限定時間?內(nèi)履行償?債義務(wù)?。若被擔(dān)?保人未能?按時履行?義務(wù)，公?司應(yīng)及時?采取必要?的補救措?施。第?五十六條?公司擔(dān)保?的債務(wù)到?期后需展?期并需繼?續(xù)為其提?供擔(dān)保的?，應(yīng)作為?新的對外?擔(dān)保，?重新履行?擔(dān)保審批?程序。?第五十七?條公司控?股子公司?的對外擔(dān)?保比照上?述規(guī)定執(zhí)?行。公司?控股子公?司應(yīng)在其?董事會?或股東大?會做出決?議后，及?時通知公?司按規(guī)定?履行信息?披露義務(wù)?。第四?節(jié)募集資?金使用的?內(nèi)部控制?第五十?八條公司?募集資金?的使用應(yīng)?遵循規(guī)范?、安全、?高效、透?明的原則?遵守承諾?，注重?使用效益?。第五?十九條公?司應(yīng)根據(jù)?有關(guān)法律?、法規(guī)制?定募集資?金管理制?度，對募?集資金存?儲、審?批、使用?、變更、?監(jiān)督和責(zé)?任追究等?內(nèi)容進行?明確規(guī)定?。第六?十條公司?對募集資?金的使用?應(yīng)嚴(yán)格按?照公司募?集資金管?理制度的?規(guī)定履行?審批程?序和管理?流程，保?證募集資?金按照招?股說明書?、募集說?明書承諾?或股東大?會批準(zhǔn)的?用途使?用，確保?按項目預(yù)?算投入募?集資金投?資項目。?第六十?一條公司?應(yīng)當(dāng)在每?個會計年?度結(jié)束后?全面核查?募集資金?投資項目?的進展情?況，并?在年度報?告中作相?應(yīng)披露。?第五節(jié)?重大投資?的內(nèi)部控?制第六?十二條公?司重大投?資的內(nèi)部?控制應(yīng)遵?循合法、?審慎、安?全、有效?的原則，?控制投?資風(fēng)險、?注重投資?效益。?第六十三?條公司應(yīng)?根據(jù)《證?券法》、?《公司法?》等有關(guān)?法律、法?規(guī)以及《?____?證券交易?所股票?上市規(guī)則?》的有關(guān)?規(guī)定，在?《公司章?程》中明?確規(guī)定股?東大會、?董事會對?重大投資?的審批?權(quán)限以及?相應(yīng)的審?議程序。?公司委托?理財事項?應(yīng)由公司?董事會或?股東大會?審議批準(zhǔn)?，不得?將委托理?財審批權(quán)?授予公司?董事個人?或經(jīng)營管?理層行使?。第六?十四條公?司應(yīng)指定?部門負(fù)責(zé)?對公司重?大投資項?目的可行?性、投資?風(fēng)險、投?資回報?等事宜進?行專門研?究和評估?，監(jiān)督重?大投資項?目的執(zhí)行?進展，如?發(fā)現(xiàn)投資?項目出現(xiàn)?異常情況?，應(yīng)及?時向公司?董事會報?告。第?六十五條?公司進行?以股票、?利率、匯?率和商品?為基礎(chǔ)的?期貨、期?權(quán)、權(quán)證?等衍生產(chǎn)?品投資?的，應(yīng)制?定嚴(yán)格的?決策程序?、報告制?度和監(jiān)控?措施，并?根據(jù)公司?的風(fēng)險承?受能力，?限定公?司的衍生?產(chǎn)品投資?規(guī)模。?第六十六?條公司進?行委托理?財?shù)模瑧?yīng)?選擇資信?狀況、財?務(wù)狀況良?好，無不?良誠信記?錄及盈?利能力強?的合格專?業(yè)理財機?構(gòu)作為受?托方，并?與受托方?簽訂書面?合同，明?確委托理?財?shù)慕?額、期間?、投資品?種、雙方?的權(quán)利義?務(wù)及法律?責(zé)任等。?第六十?七條公司?董事會應(yīng)?指派專人?跟蹤委托?理財資金?的進展及?安全狀況?，出現(xiàn)異?常情況?時應(yīng)要求?其及時報?告，以便?董事會立?即采取有?效措施回?收資金，?避免或減?少公司損?失。第?六十八條?公司董事?會應(yīng)定期?了解重大?投資項目?的執(zhí)行進?展和投資?效益情況?，如出現(xiàn)?未按計劃?投資、未?能實現(xiàn)項?目預(yù)期收?益、投資?發(fā)生損?失等情況?，公司董?事會應(yīng)查?明原因，?追究有?關(guān)人員的?責(zé)任。?第六條信?息披露的?內(nèi)部控制?第六十?九條公司?應(yīng)根據(jù)有?關(guān)法律、?法規(guī)制定?信息披露?管理制度?，明確規(guī)?定重大信?息的范?圍和內(nèi)容?，指定董?事會秘書?為公司對?外發(fā)布信?息的主要?聯(lián)系人。?第七十?條當(dāng)出現(xiàn)?、發(fā)生或?即將發(fā)生?可能對公?司股票及?其衍生品?種的交易?價格產(chǎn)生?較大影?響的情形?或事件時?，負(fù)有報?告義務(wù)的?責(zé)任人應(yīng)?及時將相?關(guān)信息向?公司董事?會和董事?會秘書?進行報告?；當(dāng)董事?會秘書需?了解重大?事項的情?況和進展?時，相關(guān)?部門（包?括公司控?股子公司?）及人?員應(yīng)予以?積極配合?和協(xié)助，?及時、準(zhǔn)?確、完整?地進行回?復(fù)，并根?據(jù)要求提?供相關(guān)資?料。第?七十一條?公司應(yīng)按?照《上市?公司投資?者關(guān)系管?理指引》?等規(guī)定，?規(guī)范公司?對外接待?、網(wǎng)上?路演等投?資者關(guān)系?活動，確?保信息披?露的公平?性。第?七十二條?公司應(yīng)建?立重大信?息的內(nèi)部?保密制度?。因工作?關(guān)系了解?到相關(guān)信?息的人?員，在該?信息尚未?公開之前?，負(fù)有保?密義務(wù)。?如信息不?能保密或?已經(jīng)泄漏?，公司應(yīng)?采取及時?向監(jiān)管?部門報告?和對外披?露的措施?。第七?十三條公?司董事會?秘書應(yīng)對?上報的內(nèi)?部重大信?息進行分?析和判斷?，如按規(guī)?定需要?履行信息?披露義務(wù)?的，董事?會秘書應(yīng)?及時向董?事會報告?、提請董?事會履行?相應(yīng)程序?并對外披?露。?第七節(jié)控?股股東及?關(guān)聯(lián)方占?用公司資?金的內(nèi)部?控制第?七十四條?公司應(yīng)防?止控股股?東及關(guān)聯(lián)?方通過各?種方式直?接或間接?占用公司?的資金?和資產(chǎn)，?公司不得?將資金以?下列方式?直接或間?接地提供?給控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方使?用：（?一）有償?或無償?shù)?拆借公司?的資金給?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方使用?；（二?）通過銀?行或非銀?行金融機?構(gòu)向關(guān)聯(lián)?方提供委?托貸款；?（三）?委托控股?股東及其?他關(guān)聯(lián)方?進行投資?活動；?（四）為?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方開具?沒有真實?交易背景?的商業(yè)承?兌匯票；?（五）?代控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方償?還債務(wù)；?（六）?中國證監(jiān)?會認(rèn)定的?其他方式?。第七?十五條公?司按照監(jiān)?管部門對?關(guān)聯(lián)交易?的相關(guān)規(guī)?定實施公?司與控股?股東及關(guān)?聯(lián)方的?關(guān)聯(lián)交易?行為。?第七十六?條公司嚴(yán)?格防止控?股股東、?關(guān)聯(lián)方及?其附屬公?司的非經(jīng)?營資金占?用的行為?，并持?續(xù)建立防?止控股股?東非經(jīng)營?性資金占?用的長效?機制。控?股股東及?關(guān)聯(lián)方不?得以前清?后欠、?期間發(fā)生?、期末返?還，通過?非關(guān)聯(lián)方?占用資金?以及中國?證監(jiān)會認(rèn)?定的其他?方式變相?占用資?金。公?司財務(wù)處?和審計監(jiān)?察處應(yīng)分?別定期檢?查公司本?部及下屬?子公司與?控股股東?、關(guān)聯(lián)方?及其附?屬公司非?經(jīng)營性資?金往來情?況，杜絕?控股股東?、關(guān)聯(lián)方?及其附屬?公司的非?經(jīng)營性資?金占用?情況的發(fā)?生。第?七十七條?公司董事?長是防止?資金占用?、資金占?用清欠工?作的第一?責(zé)任人。?第七十?八條公司?董事會按?照權(quán)限和?職責(zé)審議?批準(zhǔn)公司?與控股股?東及關(guān)聯(lián)?方通過采?購、銷?售等生產(chǎn)?經(jīng)營環(huán)節(jié)?產(chǎn)生的關(guān)?聯(lián)交易行?為。公司?與控股股?東及關(guān)聯(lián)?方有關(guān)的?貨幣資金?支付嚴(yán)?格按照資?金審批和?支付的流?程進行管?理。第?七十九條?公司發(fā)生?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?侵占公司?資產(chǎn)、損?害公司及?社會公眾?股東利益?情形時?，公司董?事會應(yīng)采?取有效措?施要求控?股股東停?止侵害、?賠償損失?。當(dāng)控股?股東及關(guān)?聯(lián)方拒?不糾正時?，公司董?事會應(yīng)及?時向證券?監(jiān)管部門?報備，并?對控股股?東及關(guān)聯(lián)?方提起法?律訴訟?，以保護?公司及社?會公眾股?東的合法?權(quán)益。?第八十條?公司控股?股東及關(guān)?聯(lián)方對公?司產(chǎn)生資?金占用行?為，經(jīng)公?司二分之?一以上獨?立董事提?議，并經(jīng)?公司董事?會審議批?準(zhǔn)后，可?立即申?請對控股?股東所持?股份司法?凍結(jié)，凡?不能以?現(xiàn)金清償?的，可以?依法通過?“紅利抵?債”、“?以股抵債?”或者“?以資抵債?”等方式?償還侵占?資產(chǎn)。?在董事會?對相關(guān)事?宜進行審?議時，關(guān)?聯(lián)方董事?需對表決?進行回避?。董事?會怠于行?使上述職?責(zé)時，二?分之一以?上獨立董?事、監(jiān)事?會、單獨?或合并持?有公司有?表決權(quán)?股份總數(shù)?百分之十?以上的股?東，有權(quán)?向證券監(jiān)?管部門報?告，并根?據(jù)公司章?程規(guī)定提?請召開?臨時股東?大會，對?相關(guān)事項?作出決議?。第八?十一條公?司董事、?高級管理?人員協(xié)助?、縱容控?股股東及?其附屬公?司侵占公?司資產(chǎn)?時，公司?董事會視?情節(jié)輕重?對直接責(zé)?任人予以?處分，對?負(fù)有嚴(yán)重?責(zé)任的董?事予以罷?免。第?六章信息?與溝通?第八十二?條公司應(yīng)?建立信息?與溝通制?度，明確?內(nèi)部控制?相關(guān)信息?的收集、?處理和傳?遞程序?，確保信?息及時溝?通，促進?內(nèi)部控制?有效運行?。第八?十三條公?司對收集?的各種內(nèi)?部信息和?外部信息?進行合理?篩選、核?對、整合?，提高?信息的有?用性。?公司獲得?內(nèi)部信息?的方式是?：財務(wù)會?計資料、?經(jīng)營管理?資料、調(diào)?研報告、?專項信息?、內(nèi)部?刊物、辦?公網(wǎng)絡(luò)等?渠道。?公司獲得?外部信息?的方式是?：行業(yè)協(xié)?會___?_、社會?中介機構(gòu)?、業(yè)務(wù)往?來單位、?市場調(diào)查?、來信?來訪、網(wǎng)?絡(luò)媒體以?及有關(guān)監(jiān)?管部門等?渠道。?第八十四?條公司內(nèi)?控職能部?門須將內(nèi)?部控制相?關(guān)信息在?公司內(nèi)部?各管理級?次、責(zé)任?單位、?業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?之間，以?及公司與?外部投資?者、債權(quán)?人、客戶?、供應(yīng)商?、中介機?構(gòu)和監(jiān)管?部門等?有關(guān)方面?之間進行?溝通和反?饋。信息?溝通過程?中發(fā)現(xiàn)的?問題，應(yīng)?當(dāng)及時報?告并加以?解決。?重要信息?應(yīng)當(dāng)及時?傳遞給董?事會、監(jiān)?事會和經(jīng)?營層。?第八十五?條公司將?利用信息?技術(shù)促進?信息的集?成與共享?，充分發(fā)?揮信息技?術(shù)在信息?與溝通?中的作用?。公司?加強對信?息系統(tǒng)開?發(fā)與維護?、訪問與?變更、數(shù)?據(jù)輸入與?輸出、文?件儲存與?保管、網(wǎng)?絡(luò)安全?等方面的?控制，保?證信息系?統(tǒng)安全穩(wěn)?定運行。?第八十?六條公司?建立反舞?弊機制，?堅持懲防?并舉、重?在預(yù)防的?原則，明?確反舞弊?工作的?重點領(lǐng)域?、關(guān)鍵環(huán)?節(jié)和有關(guān)?機構(gòu)在反?舞弊工作?中的職責(zé)?權(quán)限，規(guī)?范舞弊案?件的__?__、調(diào)?查、處?理、報告?和補救程?序。公?司至少應(yīng)?當(dāng)將下列?情形作為?反舞弊工?作的重點?：（一?）或者采?取其他不?法方式侵?占、挪用?公司資產(chǎn)?，牟取不?當(dāng)利益；?（二）?在財務(wù)會?計報告和?信息披露?等方面存?在的虛假?記載、誤?導(dǎo)性陳述?或者重大?遺漏等；?（三）?董事、監(jiān)?事及其他?高級管理?人員濫用?職權(quán)；?（四）相?關(guān)機構(gòu)或?人員串通?舞弊。?第八十七?條公司建?立___?_投訴制?度和__?__人保?護制度，?設(shè)置__?__專線?，明確_?___投?訴處理?程序、辦?理時限和?辦結(jié)要求?，確保_?___、?投訴成為?公司有效?掌握信息?的重要途?徑。_?___投?訴制度和?____?人保護制?度應(yīng)當(dāng)及?時傳達至?全體員工?。第七?章內(nèi)部控?制的檢查?監(jiān)督和披?露第八?十八條公?司應(yīng)對內(nèi)?控制度的?落實情況?進行定期?和不定期?的檢查。?董事會及?管理層?應(yīng)通過內(nèi)?控制度的?檢查監(jiān)督?，發(fā)現(xiàn)內(nèi)?控制度是?否存在缺?陷和實施?中是否存?在問題，?并及時予?以改進?，確保內(nèi)?控制度的?有效實施?。第八?十九條公?司應(yīng)制定?內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督?辦法，該?辦法至少?包括如下?內(nèi)容：?（一）董?事會或相?關(guān)機構(gòu)對?內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督?的授權(quán)；?（二）?公司各部?門及下屬?機構(gòu)對內(nèi)?部控制檢?查監(jiān)督的?配合義務(wù)?；（三?）內(nèi)部控?制檢查監(jiān)?督的項目?、時間、?程序及方?法；（?四）內(nèi)部?控制檢查?監(jiān)督工作?報告的方?式；（?五）內(nèi)部?控制檢查?監(jiān)督工作?相關(guān)責(zé)任?的劃分；?（六）?內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督?工作的激?勵制度。?第九十?條公司應(yīng)?根據(jù)自身?經(jīng)營特點?制定年度?內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督?計劃，并?作為評價?內(nèi)部控?制運行情?況的依據(jù)?。公司?應(yīng)將收購?和出售資?產(chǎn)、關(guān)聯(lián)?交易、從?事衍生品?交易、提?供財務(wù)資?助、為他?人提供擔(dān)?保、募?集資金使?用、委托?理財?shù)戎?大事項作?為內(nèi)部控?制檢查監(jiān)?督計劃的?必備事項?。第九?十一條公?司董事會?審計委員?會對內(nèi)部?控制檢查?監(jiān)督工作?進行指導(dǎo)?，并審閱?檢查監(jiān)?督部門提?交的內(nèi)部?控制檢查?監(jiān)督工作?報告。?第九十二?條檢查監(jiān)?督工作人?員對于檢?查中發(fā)現(xiàn)?的內(nèi)部控?制缺陷及?實施中存?在的問題?，須在?內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督?工作報告?中據(jù)實反?映，并在?報告后進?行追蹤，?以確定相?關(guān)部門已?及時采?取適當(dāng)?shù)?改進措施?。第九?十三條檢?查、監(jiān)督?過程中發(fā)?現(xiàn)的內(nèi)部?控制缺陷?及實施中?存在的問?題，將列?為各部?門績效考?核的重要?項目。對?已發(fā)現(xiàn)的?重大缺陷?，追究相?關(guān)單位或?者責(zé)任人?的責(zé)任。?內(nèi)部控?制檢查監(jiān)?督的工作?資料，保?存時間不?少于十年?。第九?十四條從?披露__?__年年?度報告起?，公司董?事會審計?委員會須?根據(jù)內(nèi)部?控制檢?查監(jiān)督工?作報告及?相關(guān)信息?評價公司?內(nèi)部控制?的建立和?實施情況?，形成內(nèi)?部控制自?我評估報?告。公?司董事會?依據(jù)有關(guān)?監(jiān)管部門?的要求，?在審議年?度財務(wù)報?告等事項?的同時，?對公司內(nèi)?部控制?自我評估?報告形成?決議，并?年度報告?同時對外?披露。?第九十五?條內(nèi)部控?制自我評?估報告至?少應(yīng)包括?如下內(nèi)容?：（一?）內(nèi)控制?度是否建?立健全。?（二）?內(nèi)控制度?是否有效?實施。?（三）內(nèi)?部控制檢?查監(jiān)督工?作的情況?。（四?）內(nèi)控制?度及其實?施過程中?出現(xiàn)的重?大風(fēng)險及?其處理情?況。（?五）對本?年度內(nèi)部?控制檢查?監(jiān)督工作?計劃完成?情況的評?價。（?六）完善?內(nèi)控制度?的有關(guān)措?施。（?七）下一?年度內(nèi)部?控制有關(guān)?工作計劃?。第八?章附則?第九十六?條本制度?未盡事宜?，依照國?家有關(guān)法?律、法規(guī)?、部門規(guī)?章以及公?司章程的?規(guī)定執(zhí)?行。本制?度與國家?有關(guān)法律?、法規(guī)、?部門規(guī)章?以及公司?章程的規(guī)?定不一致?的，以國?家有關(guān)?法律、法?規(guī)、部門?規(guī)章以及?公司章程?的規(guī)定為?準(zhǔn)。第?九十七條?本制度由?董事會負(fù)?責(zé)解釋。?第九十?八條本制?度自董事?會審議通?過之日起?實施。?公司內(nèi)部?控制制度?范本（二?）第一?章總則?第一條?為強化公?司內(nèi)部管?理，保障?公司經(jīng)營?管理的安?全性和財?務(wù)信息的?可靠性，?提高信息?披露質(zhì)量?，實現(xiàn)公?司治理目?標(biāo)，根據(jù)?《公司法?》、《證?券法》等?法律、法?規(guī)和及《?公司章程?》的規(guī)定?，制定本?制度。?第二條公?司內(nèi)部控?制制度是?為防范經(jīng)?營風(fēng)險，?保護資產(chǎn)?的安全與?完整，促?進各項經(jīng)?營活動的?有效實施?而制定的?各種業(yè)務(wù)?操作程序?、管理方?法與控制?措施的總?稱。第?三條內(nèi)部?控制的職?責(zé)：董?事會：全?面負(fù)責(zé)公?司內(nèi)部控?制制度的?制定、實?施和完善?，定期對?公司內(nèi)部?控制情況?進行全面?檢查和效?果評估；?總經(jīng)理?：全面落?實和推進?內(nèi)部控制?制度相關(guān)?規(guī)定的執(zhí)?行，檢查?公司職能?部門制定?、實施和?完善各自?專業(yè)系統(tǒng)?的風(fēng)險管?理和控制?制度的情?況；公?司職能部?門。具體?負(fù)責(zé)制定?、完善和?實施本專?業(yè)系統(tǒng)的?風(fēng)險管理?和控制制?度，配合?完成對公?司各專業(yè)?系統(tǒng)風(fēng)險?管理和控?制情況的?檢查。?第二章內(nèi)?部控制的?原則和目?標(biāo)第四?條公司內(nèi)?部控制制?度的原則?：（一?）內(nèi)部控?制涵蓋公?司內(nèi)部的?各項經(jīng)濟?業(yè)務(wù)、各?個部門和?各個崗位?，并針對?業(yè)務(wù)處理?過程中的?關(guān)鍵控制?點，將內(nèi)?部控制落?實到?jīng)Q策?、執(zhí)行、?監(jiān)督、反?饋等各個?環(huán)節(jié)；?（二）內(nèi)?部控制符?合國家有?關(guān)的法律?法規(guī)和本?公司的實?際情況，?要求全體?員工必須?遵照執(zhí)行?，任何部?門和個人?都不得擁?有超越內(nèi)?部控制?的權(quán)力；?（三）?內(nèi)部控制?保證公司?機構(gòu)、崗?位及其職?責(zé)權(quán)限的?合理設(shè)臵?和分工，?堅持不相?容職務(wù)相?互分離，?確保不同?機構(gòu)和崗?位之間權(quán)?責(zé)分明、?相互制約?、相互監(jiān)?督；（?四）內(nèi)部?控制的制?定兼顧考?慮成本與?效益的關(guān)?系，盡量?以合理的?控制成本?達到最佳?的控制效?果。第?五條公司?內(nèi)部控制?的目標(biāo)：?（一）?遵守國家?法律、法?規(guī)、規(guī)章?及公司內(nèi)?部規(guī)章制?度；（?二）提高?公司經(jīng)營?的效益及?效率；?（三）保?障公司資?產(chǎn)的安全?、完整；?（四）?確保公司?信息披露?的真實、?準(zhǔn)確、完?整和公平?。第三?章內(nèi)部控?制的主要?內(nèi)容第?六條公司?內(nèi)部控制?主要指專?業(yè)系統(tǒng)的?內(nèi)部風(fēng)險?管理和內(nèi)?部控制：?包括環(huán)境?控制、業(yè)?務(wù)控制、?會計系統(tǒng)?控制、電?子信息系?統(tǒng)控制、?信息傳遞?控制、內(nèi)?部審計控?制等。?第一節(jié)環(huán)?境控制?第七條環(huán)?境控制包?括授權(quán)管?理控制和?人力資源?管理控制?。第八?條授權(quán)管?理控制的?主要內(nèi)容?：通過授?權(quán)管理明?確股東大?會、董事?會、監(jiān)事?會、總經(jīng)?理和公司?管理層、?職能部門?的具體職?責(zé)范圍；?董事會_?___制?定相關(guān)細(xì)?則并負(fù)責(zé)?具體實施?和改善。?股東大?會：《公?司章程》?及《股東?大會議事?規(guī)則》明?確股東大?會的職責(zé)?權(quán)限，規(guī)?范其運作?程序，規(guī)?定以下事?項須由股?東大會討?論：（?一）決定?公司經(jīng)營?方針和投?資計劃；?（二）?選舉和更?換非由職?工代表擔(dān)?任的董事?、監(jiān)事，?決定有關(guān)?董事、監(jiān)?事的報酬?事項；?（三）審?議批準(zhǔn)董?事會的報?告；（?四）審議?批準(zhǔn)監(jiān)事?會報告；?（五）?審議批準(zhǔn)?公司的年?度財務(wù)預(yù)?算方案、?決算方案?；（六?）審議批?準(zhǔn)公司的?利潤分配?方案和彌?補虧損方?案；（?七）對公?司增加或?者減少注?冊資本作?出決議；?（八）?對發(fā)行公?司債券作?出決議；?（九）?對公司合?并、分立?、解散和?清算或者?變更公司?形式作出?決議；?（十）修?改本章程?；（十?一）對公?司聘用、?解聘會計?師事務(wù)所?作出決議?；（十?二）審議?批準(zhǔn)第四?十一條規(guī)?定的擔(dān)保?事項；?（十三）?審議公司?在一年內(nèi)?購買、出?售重大資?產(chǎn)超過公?司最近一?期經(jīng)審計?總資產(chǎn)_?___%?的事項；?（十四?）審議批?準(zhǔn)變更募?集資金用?途事項；?（十五?）審議股?權(quán)激勵計?劃；（?十六）審?議法律、?行政法規(guī)?、部門規(guī)?章或本章?程規(guī)定應(yīng)?當(dāng)由股東?大會決定?的其他事?項。董?事會：《?公司章程?》及《董?事會議事?規(guī)則》明?確了董事?會的職責(zé)?權(quán)限，規(guī)?范董事會?內(nèi)部機構(gòu)?及運作程?序，充分?發(fā)揮董事?會的經(jīng)營?決策中心?作用。董?事會對股?東大會負(fù)?責(zé)，并行?使下列職?權(quán)：（?一）召集?股東大會?，并向股?東大會報?告工作；?（二）?執(zhí)行股東?大會的決?議；（?三）決定?公司的經(jīng)?營計劃和?投資方案?；（四?）制訂公?司的年度?財務(wù)預(yù)算?方案、決?算方案；?（五）?制訂公司?的利潤分?配方案和?彌補虧損?方案；?（六）制?訂公司增?加或者減?少注冊資?本、發(fā)行?債券或其?他證券及?上市方案?；（七?）擬訂公?司重大收?購、收購?本公司股?票或者合?并、分立?、解散及?變更公司?形式的方?案；（?八）在股?東大會授?權(quán)范圍內(nèi)?，決定公?司對外投?資、收購?出售資產(chǎn)?、資產(chǎn)抵?押、對外?擔(dān)保事項?、委托理?財、關(guān)聯(lián)?交易等事?項；（?九）決定?公司內(nèi)部?管理機構(gòu)?的設(shè)臵；?（十）?聘任或者?解聘公司?經(jīng)理、董?事會秘書?；根據(jù)經(jīng)?理的提名?，聘任或?者解聘公?司副經(jīng)理?、財務(wù)負(fù)?責(zé)人等高?級管理人?員，并決?定其報酬?事項和獎?懲事項；?（十一?）制訂公?司的基本?管理制度?；（十?二）制訂?本章程的?修改方案?；（十?三）管理?公司信息?披露事項?；（十?四）向股?東大會提?請聘請或?更換為公?司審計的?會計師事?務(wù)所；?（十五）?聽取公司?經(jīng)理的工?作匯報并?檢___?_理的工?作；（?十六）法?律、行政?法規(guī)、部?門規(guī)章或?本章程授?予的其他?職權(quán)。監(jiān)?事會：《?公司章程?》及《監(jiān)?事會議事?規(guī)則》明?確監(jiān)事會?是公司依?法設(shè)立的?監(jiān)督機構(gòu)?，對股東?大會負(fù)責(zé)?，并報告?工作。監(jiān)?事會行使?下列職權(quán)?：（一?）應(yīng)當(dāng)對?董事會編?制的公司?定期報告?進行審核?并提出書?面審核意?見；（?二）檢查?公司財務(wù)?；（三?）對董事?、高級管?理人員執(zhí)?行公司職?務(wù)的行為?進行監(jiān)督?，對違_?___律?、行政法?規(guī)、本章?程或者股?東大會決?議的董事?、高級管?理人員提?出罷免的?建議；?（四）當(dāng)?董事、高?級管理人?員的行為?損害公司?的利益時?，要求董?事、高級?管理人員?予以糾正?；（五?）提議召?開臨時股?東大會，?在董事會?不履行《?公司法》?規(guī)定的召?集和主持?股東大會?職責(zé)時召?集和主持?股東大會?；（六?）向股東?大會提出?提案；?（七）依?照《公司?法》第一?百五十二?條的規(guī)定?，對董事?、高級管?理人員提?起訴訟；?（八）?發(fā)現(xiàn)公司?經(jīng)營情況?異常，可?以進行調(diào)?查；必要?時，可以?聘請會計?師事務(wù)所?、律師事?務(wù)所等專?業(yè)機構(gòu)協(xié)?助其工作?，費用由?公司承擔(dān)??？偨?jīng)?理：《總?經(jīng)理工作?細(xì)則》明?確總經(jīng)理?對董事會?負(fù)責(zé)，行?使下列職?權(quán)：（?一）主持?公司的生?產(chǎn)經(jīng)營管?理工作，?____?實施董事?會決議，?并向董事?會報告工?作；（?二）__?__實施?公司年度?經(jīng)營計劃?和投資方?案；（?三）擬訂?公司內(nèi)部?管理機構(gòu)?設(shè)臵方案?；（四?）擬訂公?司的基本?管理制度?；（五?）制定公?司的具體?規(guī)章；?（六）提?請董事會?聘任或者?解聘公司?副經(jīng)理、?財務(wù)負(fù)責(zé)?人；（?七）決定?聘任或者?解聘除應(yīng)?由董事會?決定聘任?或者解聘?以外的負(fù)?責(zé)管理人?員；（?八）公司?章程或董?事會授予?的其他職?權(quán)。第?九條通過?人力資源?管理控制?，建立科?學(xué)的聘用?、培訓(xùn)、?薪酬、晉?升、休假?、辭退等?人力資源?管理制度?，營造科?學(xué)、健康?、公平、?公正的人?事環(huán)境，?確保公司?員工具備?和保持正?直、誠實?、公正、?廉潔的品?質(zhì)、穩(wěn)定?的工作心?態(tài)，并具?備應(yīng)有的?專業(yè)勝任?能力。?（一）為?有效控制?人力成本?、提高人?員配臵率?，公司應(yīng)?制定內(nèi)部?招聘作業(yè)?流程、外?部招聘作?業(yè)流程等?。人員招?聘途徑包?括內(nèi)、外?部招聘；?人員招聘?遵照公平?、公正、?公開的原?則，擇優(yōu)?錄取。?（二）公?司應(yīng)制定?系統(tǒng)的培?訓(xùn)管理制?度，鼓勵?員工持續(xù)?學(xué)習(xí)，努?力提高自?身的素質(zhì)?和職業(yè)技?能，積極?提倡員工?參加繼續(xù)?教育活動?。（三?）為貫徹?實施公司?發(fā)展戰(zhàn)略?，公司應(yīng)?按照以崗?定薪、以?業(yè)績與?能力定薪?的原則，?兼顧公司?利益、股?東利益與?個人利益?，制定公?司績效與?個人績效?掛鉤的薪?酬激勵制?度及股權(quán)?激勵制度?。（四?）公司提?倡管理人?員選拔的?民主性和?科學(xué)性，?創(chuàng)建科學(xué)?有效的管?理人員選?聘制度。?（五）?公司根據(jù)?勞動法律?、法規(guī)的?有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合公?司的實際?，規(guī)范員?工辭退、?離職的管?理，維護?公司與員?工的合法?權(quán)益，避?免勞務(wù)糾?紛，保障?公司健康?發(fā)展。?第二節(jié)業(yè)?務(wù)控制?第十條公?司業(yè)務(wù)控?制包括規(guī)?劃與計劃?業(yè)務(wù)控制?、融資與?投資業(yè)務(wù)?控制、生?產(chǎn)與服務(wù)?業(yè)務(wù)控制?、銷售及?收款業(yè)務(wù)?控制、測?評與改進?業(yè)務(wù)控制?等。第?十一條規(guī)?劃與計劃?業(yè)務(wù)控制?主要內(nèi)容?包括：?（一）制?定科學(xué)的?公司發(fā)展?戰(zhàn)略形成?程序，并?按程序制?定公司的?中、長期?發(fā)展戰(zhàn)略?規(guī)劃；每?年根據(jù)公?司內(nèi)外因?素變化情?況對規(guī)劃?內(nèi)容滾動?調(diào)整，戰(zhàn)?略規(guī)劃應(yīng)?報經(jīng)董事?會批準(zhǔn)。?（二）?根據(jù)公司?發(fā)展戰(zhàn)略?規(guī)劃，公?司應(yīng)在每?年年初確?定發(fā)展目?標(biāo)、分級?目標(biāo)、業(yè)?務(wù)計劃與?資金預(yù)算?，指導(dǎo)全?年工作。?第十二?條融資與?投資業(yè)務(wù)?控制主要?內(nèi)容包括?：（一?）建立融?資管理體?系，確保?銀行借款?、擔(dān)保、?承兌、融?資租賃等?與資金籌?措有關(guān)事?項授權(quán)的?合理性，?通過流程?規(guī)范融資?過程，融?資活動的?相關(guān)情況?須有記錄?載明。?（二）根?據(jù)有價證?券、不動?產(chǎn)及其他?長、短期?投資等投?資業(yè)務(wù)的?不同特點?進行合理?的投資組?合決策，?并制定不?同的操作?流程、作?業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和?風(fēng)險防范?措施。?（三）建?立嚴(yán)格的?項目風(fēng)險?評估體系?和項目責(zé)?任管理制?度，對下?屬公司進?行科學(xué)的?監(jiān)督管理?和經(jīng)營指?導(dǎo)。第?十三條生?產(chǎn)和服務(wù)?業(yè)務(wù)控制?主要內(nèi)容?包括：?（一）公?司應(yīng)綜合?分析市場?環(huán)境、生?產(chǎn)要素等?情況，擬?定生產(chǎn)計?劃，以確?保生產(chǎn)系?統(tǒng)安全、?低耗、高?效地運行?；確保公?司經(jīng)營目?標(biāo)的實現(xiàn)?。（二?）生產(chǎn)和?服務(wù)崗位?要接受必?要的崗位?技能及安?全培訓(xùn)，?以保證工?作質(zhì)量和?工作安全?；對關(guān)鍵?崗位、工?種予以識?別，同時?制定確保?有效控制?的辦法。?（三）?制定科學(xué)?合理的工?藝流程及?崗位安全?作業(yè)指引?。（四?）保障適?宜的生產(chǎn)?和服務(wù)設(shè)?備、監(jiān)測?設(shè)備，對?過程關(guān)鍵?點予以識?別并跟進?監(jiān)測；對?監(jiān)測設(shè)備?制定并實?施相應(yīng)規(guī)?定，以確?保設(shè)備持?續(xù)有效。?第十四?條銷售及?收款業(yè)務(wù)?控制主要?內(nèi)容包括?：（一?）統(tǒng)一制?定銷售及?收款標(biāo)準(zhǔn)?化服務(wù)規(guī)?程，降低?其中可能?存在的風(fēng)?險。（?二）對公?司的授信?管理進行?統(tǒng)一規(guī)劃?，加強相?關(guān)信息的?透明度，?理順與商?業(yè)銀行間?的授信關(guān)?系。（?三）制定?____?管理制度?，規(guī)范_?___的?使用程序?。（四?）結(jié)合會?計控制系?統(tǒng)，制定?嚴(yán)格的入?帳及應(yīng)收?帳款管理?制度，保?證收入的?準(zhǔn)時入帳?，避免呆?、壞帳的?產(chǎn)生。?（五）明?確現(xiàn)金收?取及記錄?現(xiàn)金收取?的程序，?控制現(xiàn)金?收入過程?中的風(fēng)險?。第十?五條測評?與改進業(yè)?務(wù)控制主?要內(nèi)容包?括：（?一）公司?不斷尋求?對業(yè)務(wù)過?程有效性?和效率的?改進，在?問題出現(xiàn)?之前采取?預(yù)防措施?，減少公?司損失。?（二）?公司應(yīng)建?立識別和?管理改進?活動的過?程、制度?，并有確?定的機構(gòu)?____?實施。?（三）有?效開展各?項測評活?動，測評?結(jié)果作為?持續(xù)改進?的機會來?源，這些?測評活動?包括但不?限于：定?期和不定?期的經(jīng)營?分析，內(nèi)?部財務(wù)?審計，質(zhì)?量體系內(nèi)?審、外審?，業(yè)務(wù)調(diào)?研與自我?評估，顧?客及相關(guān)?方滿意度?測量等。?（四）?公司應(yīng)創(chuàng)?造一種全?員積極參?與改進的?文化，以?提高__?__績效?。這些持?續(xù)改進活?動包括但?不限于：?合理化建?議，標(biāo)桿?學(xué)習(xí)，技?術(shù)改進，?qcc改?進小組活?動等。?第三節(jié)會?計系統(tǒng)控?制第十?六條會計?系統(tǒng)控制?可分為會?計核算控?制和財務(wù)?管理控制?，主要內(nèi)?容包括：?（一）?根據(jù)《會?計法》、?《會計準(zhǔn)?則》、《?企業(yè)會計?制度》、?《財務(wù)通?則》、《?會計基礎(chǔ)?工作規(guī)范?》等法律?法規(guī)，制?定公司會?計制度、?財務(wù)管理?制度、會?計工作操?作流程和?會計崗位?工作制度?，作為公?司財務(wù)管?理和會計?核算工作?的依據(jù)。?（二）?公司設(shè)財?務(wù)總監(jiān)一?職，由董?事會任免?，分管公?司財務(wù)工?作。公司?本部和下?屬子公司?等獨立核?算單位均?單獨設(shè)臵?財務(wù)部，?該部門至?少配備兩?名具有會?計專業(yè)知?識、具有?會計從業(yè)?資格證的?會計人員?，其崗位?設(shè)臵遵循?“不相容?職務(wù)”分?離原則。?（三）?各級會計?人員行政?隸屬于所?在級次的?核算單位?，受上級?財務(wù)部門?的業(yè)務(wù)領(lǐng)?導(dǎo)。各獨?立核算單?位會計主?管人員的?任免、調(diào)?動，需經(jīng)?財務(wù)總監(jiān)?批準(zhǔn)。一?般會計人?員的調(diào)動?，需取得?本單位會?計主管的?同意。?（四）公?司制訂完?善的會計?檔案保管?和財務(wù)交?接制度。?會計檔案?管理由專?人負(fù)責(zé)。?會計人員?調(diào)動工作?或者離職?，必須與?接管人員?辦理交接?手續(xù)。一?般會計人?員辦理交?接手續(xù)，?由相應(yīng)單?位會計機?構(gòu)負(fù)責(zé)人?（或會計?主管人員?）監(jiān)交；?會計機構(gòu)?負(fù)責(zé)人（?或會計主?管人員）?辦理交接?手續(xù)，須?由單位負(fù)?責(zé)人監(jiān)交?，必要時?上級財務(wù)?部門可派?人會同監(jiān)?交。（?五）公司?在強化會?計核算的?同時，建?立計劃和?預(yù)算管理?體系，?強化會計?的事前和?事中控制?。公司各?級單位的?年度經(jīng)營?計劃和固?定資產(chǎn)投?資計劃需?在上一年?度末制定?，經(jīng)董事?會批準(zhǔn)后?下發(fā)執(zhí)行?，在執(zhí)行?過程中要?定期對計?劃的完成?情況進行?分析并根?據(jù)變化的?情況滾動?調(diào)整相應(yīng)?的計劃。?（六）?公司建立?完善的財?務(wù)收支審?批制度和?費用報銷?管理辦法?，對各項?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?的開支權(quán)?限進行明?確的規(guī)定?和劃分。?（七）?公司建立?健全各項?資產(chǎn)管理?制度，包?括貨幣資?金、票據(jù)?、存貨、?固定資產(chǎn)?等管理制?度。對各?項資產(chǎn)的?購臵、保?管、處臵?等通過制?度進行約?束，對各?項資產(chǎn)狀?況進行實?時跟蹤，?定期、不?定期地進?行盤點，?不斷完善?各項管理?制度，確?保資產(chǎn)的?安全完整?。第四?節(jié)信息系?統(tǒng)管理?第十七條?公司信息?系統(tǒng)管理?制度包括?網(wǎng)絡(luò)管理?、信息系?統(tǒng)固定資?產(chǎn)管理、?信息系統(tǒng)?管理和機?房管理等?，公司信?息系統(tǒng)管?理由行政?部負(fù)責(zé)。?第十八?條網(wǎng)絡(luò)管?理制度的?主要內(nèi)容?包括：?（一）公?司確保網(wǎng)?絡(luò)設(shè)備處?于適宜的?運行狀態(tài)?；同時監(jiān)?督用戶的?操作情況?，對造成?網(wǎng)絡(luò)破壞?的部門或?個人提出?處罰意見?。（二?）原則上?不允許在?網(wǎng)絡(luò)上進?行與工作?無關(guān)的行?為，通過?公司網(wǎng)絡(luò)?向互聯(lián)網(wǎng)?站點提供?或發(fā)布的?信息，必?須經(jīng)過有?關(guān)部門_?___批?準(zhǔn)。（?三）工作?場所變動?、建筑物?改造等涉?及對網(wǎng)絡(luò)?物理連接?產(chǎn)生變更?的工作，?應(yīng)事先通?知行政部?確定變更?方案后做?出決定。?第十九?條固定資?產(chǎn)管理制?度的主要?內(nèi)容包括?：（一?）信息系?統(tǒng)方面的?固定資產(chǎn)?包括辦公?電腦、網(wǎng)?絡(luò)設(shè)備、?打印機、?液晶顯示?器、筆記?本電腦、?平板電腦?、掃描儀?、刻錄機?、投影儀?、數(shù)碼照?相機、打?印服務(wù)器?等電腦周?邊設(shè)備。?（二）?固定資產(chǎn)?放臵地點?應(yīng)遠(yuǎn)離火?源、有害?氣體、強?磁場、多?灰塵場?所等位臵?。（三?）公司對?固定資產(chǎn)?進行統(tǒng)一?申購、統(tǒng)?一調(diào)配、?統(tǒng)一報廢?并定期盤?點。第?二十條信?息系統(tǒng)管?理制度的?主要內(nèi)容?包括：?（一）公?司統(tǒng)一對?信息系統(tǒng)?軟件進行?____?調(diào)試。任?何個人原?則上不得?____?與工作無?關(guān)的軟件?。（二?）信息系?統(tǒng)的使用?權(quán)限按照?相關(guān)流程?進行申請?，公司實?時對權(quán)限?進行跟蹤?。（三?）公司定?期對信息?系統(tǒng)的數(shù)?據(jù)進行備?份，定期?對備份磁?帶、存儲?設(shè)備進行?檢查，確?保備份數(shù)?據(jù)的完整?性、可靠?性。第?二十一條?機房管?理制度的?主要內(nèi)容?包括：?（一）未?經(jīng)批準(zhǔn)，?任何人員?不得擅自?進入機房?；嚴(yán)禁在?機房內(nèi)進?行與正常?工作無關(guān)?的行為；?未經(jīng)許可?，任何人?不得隨意?移動、拆?裝或使用?機房內(nèi)的?服務(wù)器、?網(wǎng)絡(luò)設(shè)備?等設(shè)施。?（二）?機房管理?的資料原?則上不外?借。特殊?情況需外?借時，借?閱人對借?閱的書籍?、文檔以?及光盤、?軟盤等必?須登記并?及時歸還?。（三?）定期檢?查機房內(nèi)?服務(wù)器和?網(wǎng)絡(luò)的狀?態(tài)；定期?檢查機房?內(nèi)電力，?空調(diào)，消?防，防雷?設(shè)施；定?期對機房?進行清潔?和清理。?第五節(jié)?信息傳遞?控制第?二十二條?依據(jù)公司?《信息披?露管理制?度》及《?重大信息?內(nèi)部報告?制度》的?相關(guān)規(guī)定?，公司信?息傳遞控?制分為內(nèi)?部信息溝?通控制和?____?息披露控?制。第?二十三條?公司建立?內(nèi)部信息?傳遞體系?，制定部?門溝通的?方式、內(nèi)?容、時限?等相應(yīng)的?控制程序?。（一?）信息傳?遞控制部?門分工如?下。公司?辦公室為?公司內(nèi)部?信息收集?和處理部?門，指定?專人負(fù)責(zé)?業(yè)務(wù)信息?的收集、?整理、存?檔工作。?公司職能?部門等業(yè)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)本部門?工作范圍?內(nèi)的信息?收集、處?理、傳?遞和控制?。各業(yè)務(wù)?單位第一?負(fù)責(zé)人為?本部門信?息傳遞控?制的責(zé)任?人。各業(yè)?務(wù)部門員?工，負(fù)責(zé)?本工作崗?位職責(zé)范?圍內(nèi)的信?息控制和?溝通。?（二）公?司提供信?息共享的?技術(shù)平臺?。各部門?應(yīng)將所收?集和處理?的信息在?不違反保?密制度的?前提下，?及時與其?他相關(guān)部?門共享。?對需要保?密的信息?，可以設(shè)?定共享權(quán)?限，進行?必要的控?制。（?三）公司?禁止下列?行為。具?備信息收?集職責(zé)的?單位和個?人未能及?時對信息?進行收集?和溝通，?造成嚴(yán)重?后果的；?具有信息?處理職責(zé)?，但未能?及時處理?并反饋的?；故意或?嚴(yán)重不負(fù)?責(zé)任的傳?遞虛假或?錯誤信息?，給公司?造成損失?的；違反?公司信息?保密規(guī)定?的；擅自?將公司內(nèi)?部信息向?其他單位?和個人透?露的；，?以公司名?義披露公?司內(nèi)部信?息的；其?他違反公?司內(nèi)部信?息管理制?度的行為?。（四?）信息提?供人應(yīng)當(dāng)?遵循公司?保密制度?，對所提?供的保密?信息進行?必要的控?制，非因?業(yè)務(wù)需要?，不得將?保密信息?提供給無?關(guān)人員和?部門。?第二十四?條公司建?立信息披?露責(zé)任制?度，將信?息披露的?責(zé)任明確?到人，確?保董事會?秘書能及?時知悉公?司各類信?息并及時?、準(zhǔn)確、?完整地對?外披露。?（一）?公司信息?披露遵循?《公司法?》、《證?券法》等?法律法規(guī)?和《公司?章程》、?《公司信?息披露管?理辦法制?度》的規(guī)?定。（?二）公司?董事長是?信息披露?管理工作?的第一責(zé)?任人。?（三）公?司董事會?全體成員?必須保證?信息披露?內(nèi)容真實?、準(zhǔn)確、?完整，沒?有虛假、?嚴(yán)重誤導(dǎo)?性陳述或?重大遺漏?，并就信?息披露內(nèi)?容的真實?性、準(zhǔn)確?性、完整?性承擔(dān)個?別及連帶?責(zé)任。?（四）經(jīng)?董事會授?權(quán)，