會計電算化原理課內(nèi)實訓(xùn)(KIS標(biāo)準(zhǔn)版)

會計電算化實訓(xùn)PAGEPAGE1實訓(xùn)說明實訓(xùn)目的：通過完成本次實訓(xùn)，要求掌握某財務(wù)軟件（本次實訓(xùn)是金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版V8.1和專業(yè)版V8.1）在中小企業(yè)應(yīng)用的相關(guān)內(nèi)容，熟悉從系統(tǒng)初始化到核算業(yè)務(wù)處理的各種操作，能夠做到熟練運(yùn)用軟件完成實際工作。任務(wù)要求：根據(jù)指導(dǎo)書給出的各實訓(xùn)項目中的具體要求，按照順序在會計核算系統(tǒng)中逐項完成實訓(xùn)內(nèi)容，每項實訓(xùn)完成后要備份賬套文件。實訓(xùn)過程中，要通過屏幕截圖來記錄操作過程，記錄所遇問題及解決過程，形成一套完整的實訓(xùn)報告；實訓(xùn)結(jié)束時，實訓(xùn)小組的每位成員都要撰寫一篇個人的實訓(xùn)總結(jié)。實訓(xùn)內(nèi)容：見實訓(xùn)指導(dǎo)書。實訓(xùn)組織：實訓(xùn)分組：學(xué)生按照每組3人的規(guī)模分組進(jìn)行實訓(xùn)。實訓(xùn)小組應(yīng)在未進(jìn)入實訓(xùn)周之前劃分完，實訓(xùn)中由組長負(fù)責(zé)組織本組成員的分工與協(xié)作。實訓(xùn)學(xué)時：課內(nèi)安排12次共24學(xué)時實訓(xùn)準(zhǔn)備：每人一臺計算機(jī)，預(yù)先安裝好會計軟件。指導(dǎo)方式：實訓(xùn)指導(dǎo)教師的職責(zé)主要在于引導(dǎo)學(xué)生實訓(xùn)的主要過程，糾正學(xué)生的重大偏差。應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)的能力，不回答學(xué)生通過查閱、研討和思考就可以解決的簡單問題。實訓(xùn)結(jié)果：實訓(xùn)結(jié)束后，各組要上交《會計電算化原理課內(nèi)實訓(xùn)報告》、《個人實訓(xùn)總結(jié)》打印稿和電子稿各一份，以及各項實訓(xùn)結(jié)束后的賬套備份。上交的打印文稿：A4紙雙面打印，按順序用塑料拉桿夾從左側(cè)裝訂下列內(nèi)容：實訓(xùn)報告封面、實訓(xùn)說明、目錄、實訓(xùn)資料、各項實訓(xùn)內(nèi)容、實訓(xùn)過程與問題研究；個人實訓(xùn)總結(jié)、實訓(xùn)成績評定表。上交的電子文檔分別保存在文件夾：“電算化會計實訓(xùn)-第n組（組長組員學(xué)號姓名）”中的相應(yīng)的文件夾中。成績評定：根據(jù)小組的實訓(xùn)報告、總結(jié)和表現(xiàn)，結(jié)合組內(nèi)自評，評定小組及個人成績。PAGEPAGE20目錄部門級會計核算系統(tǒng)實訓(xùn)（基于金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版V8.1）TOC\o"1-2"\h\z\u1.實訓(xùn)資料 31.1實訓(xùn)資料說明 31.2初始化數(shù)據(jù) 31.3日常業(yè)務(wù)處理 81.4工資案例資料 111.5銀行對賬資料 131.6報表 142.初始化實訓(xùn) 152.1實訓(xùn)內(nèi)容 152.2實訓(xùn)過程 152.3問題研究 203.賬務(wù)處理 203.1實訓(xùn)內(nèi)容 203.2實訓(xùn)過程 203.3問題研究 234.固定資產(chǎn) 234.1實訓(xùn)內(nèi)容 234.2實訓(xùn)過程 234.3問題研究 245.工資 245.1實訓(xùn)內(nèi)容 245.2實訓(xùn)過程 255.3問題研究 276.往來管理 276.1實訓(xùn)內(nèi)容 276.2實訓(xùn)過程 286.3問題研究 287.出納管理 297.1實訓(xùn)內(nèi)容 297.2實訓(xùn)過程 297.3問題研究 318.期末處理 318.1實訓(xùn)內(nèi)容 318.2實訓(xùn)過程 318.3問題研究 329.報表與分析 339.1實訓(xùn)內(nèi)容 339.2實訓(xùn)過程 339.3問題研究 35

部門級會計核算系統(tǒng)實訓(xùn)（基于金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版V8.1）1.實訓(xùn)資料1.1實訓(xùn)資料說明1.1.1案例概況重慶星月科技公司應(yīng)用金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版V8.1實現(xiàn)了會計核算電算化。1.1.2資料說明本案例主要是以達(dá)到掌握軟件應(yīng)用方法為目的，因此為了能應(yīng)用和發(fā)展軟件的一些功能，在業(yè)務(wù)設(shè)計上有可能并不一定完全符合會計的部分處理規(guī)范。在應(yīng)用中，以掌握軟件的業(yè)務(wù)處理方法、過程為目的。有關(guān)會計的制度、法規(guī)等，可參考其他資料。在掌握本案例應(yīng)用的基礎(chǔ)上，同時應(yīng)盡量以實際情況來思考怎樣規(guī)劃和應(yīng)用，以及建立相應(yīng)的管理機(jī)制。1.2初始化數(shù)據(jù)1.2.1新建賬套單位名稱：重慶星月科技公司（一般納稅人）。行業(yè)：采用新企業(yè)會計制度的行業(yè)。記賬本位幣：RMB人民幣。會計科目級數(shù)：4級，4-2-2-2。會計期間：自然月份。會計年度開始日期：1月1日；啟用會計期間：本年1期。如本年為2012年，則為2012年1期。1.2.1用戶權(quán)限管理（見表1）表1操作用戶用戶組用戶名授權(quán)范圍基本權(quán)限系統(tǒng)管理組王中廣（系統(tǒng)主管，系統(tǒng)管理員）所有用戶除“賬務(wù)處理”中“錄入憑證、審核憑證、刪除憑證”以外的其他所有功能會計組張錄入（錄入員）當(dāng)前用戶除“賬務(wù)處理”中“憑證審核”、“修改其他用戶憑證或單據(jù)”以外的所有功能。其他模塊的全部功能黃風(fēng)（審核員）本組用戶“憑證”中的“審核”、“查看”、“檢查”、“過賬”功能出納組張一杰（出納員）所有用戶“出納管理”中的全部功能。“賬務(wù)處理”中的憑證查詢功能實訓(xùn)中將系統(tǒng)管理員、錄入員、審核員的姓名分別改為本組成員的姓名。1.2.3幣別外幣代碼：USD，名稱：美元，期初匯率8.01.2.4賬套選項(1)增加選擇“憑證錄入時自動填補(bǔ)斷號”、“保存后立即新增”。(2)將“賬簿余額方向”選擇為“與科目余額方向保持一致”。(3)選擇固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目為“1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，同時選擇“固定資產(chǎn)折舊時將減值準(zhǔn)備的值計算在內(nèi)”。(4)選擇“可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬”和“可以從憑證引入銀行存款日記賬”。1.2.5憑證類型（見表2）表2憑證類型憑證字科目范圍限制收借方必有：1001-1012付貸方必有：1001-1012轉(zhuǎn)借和貸必?zé)o：1001-10121.2.6(1)往來單位001東方發(fā)展公司、002金佛山科技公司、003深圳環(huán)宇公司、004億坤公司。(2)部門01行政部、02財務(wù)部、03銷售部、04物供部。(3)商品01甲商品、02乙商品、03丙商品。(4)職員（見表3）表3職員職員編碼職員名稱部門類別職務(wù)性別銀行賬號0101陳山竹行政部行政總經(jīng)理男1234560010102羅云峰行政部行政職員男1234560020103王東行政部行政主任女1234560030201王中廣財務(wù)部行政主任男1234560040202張錄入財務(wù)部行政職員女1234560050203黃風(fēng)財務(wù)部行政職員女1234560060204張一杰財務(wù)部行政職員男1234560070301章力輝銷售部業(yè)務(wù)主任女1234560080302劉大紅銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560090303韋芳銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560100304何一丁銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560110305周廣金銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560120306梁華銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560130401郭風(fēng)光物供部業(yè)務(wù)主任男1234560140402謝長宇物供部業(yè)務(wù)職員女1234560151.2.7會計科目及期初余額（見表4）表4會計科目及期初余額單位：元科目代碼會計科目借方余額貸方余額備注1001現(xiàn)金6001002銀行存款423,000100201工商銀行335,000100202中國銀行88,000核算單一外幣“美元”+期末調(diào)匯，原幣11000，匯率8.01012其他貨幣資金30,000101201外埠存款30,0001101交易性金融資產(chǎn)10,000110101成本10,00011010101股票10,0001122應(yīng)收賬款13,000往來單位+往來業(yè)務(wù)核算1122-001東方發(fā)展公司5,0001122-002金佛山科技公司8,0001221其他應(yīng)收款1,500部門+職員輔助核算1221-01行政部8001221-0101陳山竹8001221-03銷售部7001221-0304何一丁7001231壞賬準(zhǔn)備1001401材料采購60,000商品+數(shù)量核算，單位：件1401-01甲商品60,000數(shù)量：1001405庫存商品100,000商品+數(shù)量核算，單位：件1405-01甲商品50,000數(shù)量：1251405-02乙商品20,000數(shù)量：2001405-03丙商品30,000數(shù)量：1001408委托加工物資1601固定資產(chǎn)629,5001602累計折舊113751.712201應(yīng)付票據(jù)2,0002202應(yīng)付賬款50,000往來單位+往來業(yè)務(wù)核算2202-03深圳環(huán)宇公司20,0002202-04億坤公司30,0002211應(yīng)付職工薪酬12,000221101工資12,000221102職工福利221103社會保險費(fèi)221104住房公積金221105工會經(jīng)費(fèi)221106職工教育經(jīng)費(fèi)2221應(yīng)交稅費(fèi)222101應(yīng)交增值稅22210101進(jìn)項稅額22210102銷項稅額222102所得稅2231應(yīng)付利息2701長期應(yīng)付款200,0004001實收資本800,0004104利潤分配89,748.29410415未分配利潤89,748.296001主營業(yè)務(wù)收入商品+數(shù)量核算，單位：件6401主營業(yè)務(wù)成本商品核算6601銷售費(fèi)用660101差旅費(fèi)部門核算660102工資部門核算660103福利費(fèi)部門核算660104折舊費(fèi)部門核算6602管理費(fèi)用660201差旅費(fèi)部門核算660202工資部門核算660203福利費(fèi)部門核算660204折舊費(fèi)部門核算660205業(yè)務(wù)招待費(fèi)部門核算660206辦公費(fèi)660207其他費(fèi)用6603財務(wù)費(fèi)用660301利息收入660302利息支出660303匯兌損益6701資產(chǎn)減值損失合計1,267,6001,267,600注意：凡在科目前含有“-”的，是設(shè)置輔助核算后自動生成的，不在科目中加入，相關(guān)項目會在期初余額輸入時自動展現(xiàn)出來。1.2.8常用摘要、模式憑證設(shè)置摘要類別：日常應(yīng)用。常用摘要：報銷差旅費(fèi)、收商品銷售貨款。1.2.9固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料(1)固定資產(chǎn)類別：通用設(shè)備、交通設(shè)備、儀器儀表、房屋及建筑物。折舊方法為平均年限法，凈殘值率為5%。(2)固定資產(chǎn)變動方式:系統(tǒng)默認(rèn)，變動方式：“購入”的憑證字為“轉(zhuǎn)賬憑證”，對應(yīng)科目：1603在建工程。(3)基本入賬信息：使用狀態(tài)均為“使用中”，增加方式均為“購入”。(4)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料（見表5）表5固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料單位：元代碼名稱類別使用部門原值累計折舊預(yù)計使用期間數(shù)折舊費(fèi)用科目入賬日期已提折舊期間TY001DEL計算機(jī)通用設(shè)備財務(wù)部13,500.004,365.0036期（3年）管理費(fèi)用—折舊費(fèi)（本年-2）.12.0112TY002HP計算機(jī)通用設(shè)備行政部15,000.001,212.5136期（3年）管理費(fèi)用—折舊費(fèi)（本年-1）.09.013JT001長安車交通設(shè)備物供部98,000.002,376.50120期（10年）管理費(fèi)用—折舊費(fèi)（本年-1）.09.013YQ001驗鈔機(jī)儀器儀表財務(wù)部3,000.00242.5060期（5年）管理費(fèi)用—折舊費(fèi)（本年-1）.07.015FW001辦公樓房屋及建筑物行政部（32.5%）財務(wù)部（32.5%）銷售部（17.5%）物供部（17.5%）500,000.00105,555.20360期（30年）管理費(fèi)用—折舊費(fèi)（65%）銷售費(fèi)用—折舊費(fèi)（35%）（本年-7）.04.0180說明：減值準(zhǔn)備對方科目均為“6701資產(chǎn)減值損失”。入賬日期說明：本年指實訓(xùn)當(dāng)年的年份，如當(dāng)年是2012年，本年就是2012，則（本年—7）.04.01就是2005.04.01。1.3日常業(yè)務(wù)處理（1）1月1日，收到工商銀行通知，將利息收入5000元入賬。借：銀行存款—工商銀行5,000貸：財務(wù)費(fèi)用—利息收入5,000（2）1月1日，收到工商銀行通知，收到東方發(fā)展公司前欠貨款入賬5000元。業(yè)務(wù)編號001。借：銀行存款—工商銀行5,000貸：應(yīng)收賬款—東方發(fā)展公司5,000（3）1月2日，從億坤公司購進(jìn)甲商品200件，單價600元（不含稅），貨款已付，貨未到。借：材料采購—甲商品120000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額20400貸：銀行存款—工商銀行140400（4）1月2日，工商銀行代發(fā)上月工資12,000元。借：應(yīng)付職工薪酬—工資12,000貸：銀行存款—工商銀行12,000（5）1月3日，從銀行提取10,000元現(xiàn)金備用。借：庫存現(xiàn)金10,000貸：銀行存款—工商銀行10,000（6）1月4日，上年向億坤公司購買的甲商品已驗收入庫，數(shù)量100件。借：庫存商品—甲商品60000貸：材料采購—甲商品60000（7）1月5日，外埠存款被退回。借：銀行存款—工商銀行30000貸：其他貨幣資金—外埠存款30000（8）1月6日，行政部羅云峰支付本年上半年報紙雜志費(fèi)1200元，以現(xiàn)金支付。借：其他應(yīng)收款—行政部（羅云峰）1200貸：庫存現(xiàn)金1200（9）1月7日，將1月2日所購貨物驗收入庫。借：庫存商品—甲商品120000貸：材料采購—甲商品120000（10）1月8日，向深圳環(huán)宇公司購買甲商品200件，單價400元，票貨同到，貨款未付，已驗收入庫。業(yè)務(wù)編號002。借：庫存商品—甲商品80000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額13600貸：應(yīng)付賬款—深圳環(huán)宇公司93600（11）1月10日，向東方發(fā)展公司銷售甲商品150件，單價800元，款項未收到。業(yè)務(wù)編號003。借：應(yīng)收賬款—東方發(fā)展公司140400貸：主營業(yè)務(wù)收入120000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項稅額20400（12）1月11日，支付1月8日所欠環(huán)宇公司貨款。業(yè)務(wù)編號004。借：應(yīng)付賬款—深圳環(huán)宇公司93600貸：銀行存款—工商銀行93600（13）1月12日，處置短期投資5000元，獲得收入8000元。借：銀行存款—工商銀行8,000貸：交易性金融資產(chǎn)—成本—股票5,000投資收益3,000（14）1月12日，職工張一杰報銷醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)貼500元。借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利500貸：庫存現(xiàn)金500（15）1月13日，應(yīng)付票據(jù)2000元到期，用工商銀行支付。借：應(yīng)付票據(jù)2,000貸：銀行存款—工商銀行2,000（16）1月15日，收到東方發(fā)展公司1月10日所欠貨款140400元。借：銀行存款—工商銀行140400貸：應(yīng)收賬款—東方發(fā)展公司140400（17）1月17日，銷售部何一丁報銷差旅費(fèi)800元，其去年預(yù)借700元。借：營業(yè)費(fèi)用—差旅費(fèi)800貸：其他應(yīng)收款—職員（章力輝）700庫存現(xiàn)金100（18）1月18日，向金佛山科技公司銷售甲商品150件，單價800元，款項已收訖。借：銀行存款——工商銀行140400貸：主營業(yè)務(wù)收入120000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額20400（19）1月20日，用中國銀行美元戶存款購買進(jìn)口IOC分析設(shè)備一臺，價格8000美元，當(dāng)天匯率為1美元=7.95元人民幣，同時用工商銀行支付關(guān)稅2000元，運(yùn)費(fèi)500元。預(yù)計使用年限3年，物供部使用。IOC分析儀的有關(guān)信息如表6和表7所示：表6基本入賬信息代碼YQ002名稱IOC分析儀固定資產(chǎn)科目1501累計折舊科目1502類別儀器儀表類減值準(zhǔn)備科目1505使用部門物供部使用情況使用中增加方式購入入賬日期本年/01/20表7折舊與減值準(zhǔn)備信息折舊方法平均年限法預(yù)計使用期間數(shù)36（3年）折舊費(fèi)用科目550104原值66,100（多幣種，8000美元，2500元人民幣）減值準(zhǔn)備對方科目5601計提基準(zhǔn)按原值和預(yù)計使用期間提折舊在賬務(wù)處理中錄入的憑證如下。借：在建工程66,100貸：銀行存款——工行存款2,500銀行存款——中行存款63,600（8000美元）由固定資產(chǎn)模塊生成的憑證如下。借：固定資產(chǎn)66,100貸：在建工程66,100（20）1月21日，將乙商品100件發(fā)出，委托億坤公司加工。借：委托加工物資10000貸：庫存商品——乙商品10000（21）1月22日，行政部陳山竹報銷差旅費(fèi)，核銷去年的暫借款，并退還現(xiàn)金200元。借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)600現(xiàn)金200貸：其他應(yīng)收款——行政部（陳山竹）800（22）1月23日，支付罰款1000元。借：營業(yè)外支出1,000貸：銀行存款——工商銀行1,000（23）1月27日，支付億坤公司加工費(fèi)16000元。借：委托加工物資16,000貸：銀行存款——工商銀行16,000（24）1月27日，收回加工成品丙產(chǎn)品100件。借：庫存商品——丙商品26,000貸：委托加工物資26,000（25）1月28日，財務(wù)部王中廣報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)300元，用現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)300貸：庫存現(xiàn)金300（26）1月31日，本月攤銷的報紙資料費(fèi)200元。借：管理費(fèi)用——其他費(fèi)用200貸：其他應(yīng)收款——行政部（羅云峰）200（27）1月31日，按固定資產(chǎn)的使用部門計提折舊（由固定資產(chǎn)模塊“計提折舊”功能生成）。借：管理費(fèi)用——折舊費(fèi)——行政部824.65管理費(fèi)用——折舊費(fèi)——財務(wù)部832.57管理費(fèi)用——折舊費(fèi)——銷售部230.90管理費(fèi)用——折舊費(fèi)——物供部1006.73貸：累計折舊2894.85（28）1月31日，工資分配。（在工資管理模塊，由工資費(fèi)用分配自動生成）。借：銷售費(fèi)用——工資——銷售部14,345.72銷售費(fèi)用——工資——物供部141.43管理費(fèi)用——工資——財務(wù)部295.24管理費(fèi)用——工資——行政部11296.67貸：應(yīng)付職工薪酬39,079.06（29）代扣個人所得稅及五險一金，憑證如下：借：應(yīng)付職工薪酬12,180.03貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅260.93其他應(yīng)付款11,919.10（30）1月31日，按工資的14%計提應(yīng)付福利費(fèi)。（由賬務(wù)處理的自動轉(zhuǎn)賬功能先定義憑證，然后生成）。借：銷售費(fèi)用——福利費(fèi)——銷售部2008.40銷售費(fèi)用——福利費(fèi)——物供部719.80管理費(fèi)用——福利費(fèi)——財務(wù)部1161.33管理費(fèi)用——福利費(fèi)——行政部1581.53貸：應(yīng)付福利費(fèi)5,471.06（31）1月31日，按照先進(jìn)先出法結(jié)轉(zhuǎn)甲商品的銷售成本（銷售甲商品數(shù)量300件）。借：主營業(yè)務(wù)成本——甲商品155000.00貸：庫存商品——甲商品155000.00（32）1月31日，對長期應(yīng)付款計提利息，月利息10%。借：財務(wù)費(fèi)用——利息支出2000貸：應(yīng)付利息2000（33）1月31日，進(jìn)行期末匯率調(diào)整，期末匯率為1美元=7.9元人民幣。（由賬務(wù)處理的期末調(diào)匯功能生成下列憑證）。借：財務(wù)費(fèi)用——匯兌損益700貸：銀行存款——中國銀行700（34）1月31日，對長期應(yīng)付款計提利息，月利率為10‰。借：財務(wù)費(fèi)用——利息支出2,000貸：長期應(yīng)付款2,000（35）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益。（由賬務(wù)處理模塊生成）。借：主營業(yè)務(wù)收入240,000.00投資收益3,000.00貸：本年利潤243000.00借：本年利潤203044.97貸：主營業(yè)務(wù)成本——甲商品155,000.00營業(yè)外支出1,000.00銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)800.00銷售費(fèi)用——工資——銷售部14345.72——物供部5141.43銷售費(fèi)用——福利費(fèi)——銷售部2008.40——物供部719.80銷售費(fèi)用——折舊費(fèi)——銷售部230.90——物供部1006.73管理費(fèi)用——工資——行政部11,296.67——財務(wù)部8,295.24——福利費(fèi)——行政部1,581.53——財務(wù)部1,161.33——折舊費(fèi)——行政部824.65——財務(wù)部832.57——業(yè)務(wù)招待費(fèi)——財務(wù)部300.00——辦公費(fèi)600.00——其他費(fèi)用200.00財務(wù)費(fèi)用——利息收入-5,000.00財務(wù)費(fèi)用——利息支出2,000.00財務(wù)費(fèi)用——匯兌損益700.00（36）1月31日，計算本月應(yīng)繳所得稅，月利率為25%。借：所得稅費(fèi)用9988.76貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅9988.761.4工資案例資料工資項目使用系統(tǒng)提供可選項目：職員代碼、職員姓名、性別、職員類別、部門代碼、部門、銀行賬號。自定義增加項目（類型：數(shù)值）：基礎(chǔ)工資、崗位補(bǔ)貼、工齡、工齡工資、書報費(fèi)、衛(wèi)生補(bǔ)貼、病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款、應(yīng)發(fā)合計、五險一金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險、住房公積金、代扣稅額、扣款合計、實發(fā)合計。其中清零項目有病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款。計算公式書報費(fèi)：職員類型為“行政”的“書報費(fèi)”為20元，職員類型為“業(yè)務(wù)”的“書報費(fèi)”為10元。公式：如果職員類型是“行政”則書報費(fèi)=20否則書報費(fèi)=10如果完②衛(wèi)生補(bǔ)貼：凡“性別”為“女”的每月補(bǔ)助30元。公式：如果性別是“女”則衛(wèi)生補(bǔ)貼=30如果完③工齡工資=工齡×20公式;工齡工資=工齡*20④病假扣款：當(dāng)工齡<=5時，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資／21×0.8,當(dāng)10>=工齡>5時，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資／21×0.7,當(dāng)工齡>10時，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資／21×0.6。公式：如果工齡<=5則病假扣款=roundx(病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資／21×0.8,2)如果完如果5<工齡且工齡<=10則病假扣款=roundx(病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資／21×0.7,2)如果完如果工齡>10，則病假扣款=roundx(病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資／21×0.6,2)如果完⑤事假扣款：當(dāng)工齡<=3時，事假扣款=事假天數(shù)×基本工資／21×0.8;當(dāng)工齡>3時，事假扣款=事假天數(shù)×基本工資／21×0.6;公式：如果工齡<=3則事假扣款=roundx(事假天數(shù)×基本工資／21×0.8,2)否則事假扣款=roundx(事假天數(shù)×基本工資／21×0.6,2)如果完⑥應(yīng)發(fā)合計=基礎(chǔ)工資+崗位補(bǔ)貼+工齡工資+書報費(fèi)+衛(wèi)生補(bǔ)貼-病假扣款-事假扣款。公式：應(yīng)發(fā)合計=基礎(chǔ)工資+崗位補(bǔ)貼+工齡工資+書報費(fèi)+衛(wèi)生補(bǔ)貼-病假扣款-事假扣款⑦五險一金=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保險+住房公積金養(yǎng)老保險個人費(fèi)率8%、醫(yī)療保險個人費(fèi)率2%、失業(yè)保險個人費(fèi)率0.5%、住房公積金20%、。（生育保險1%和工傷保險0.8%全是由單位承擔(dān)，職工個人不承擔(dān)生育和工傷保險。各地的生育和工傷保險個人承擔(dān)上或有差異，在此假設(shè)單位全部承擔(dān)，但在計算公式中保留了個人承擔(dān)的項目，若有個人承擔(dān)部分可列入計算。）公式：養(yǎng)老保險=roundx(應(yīng)發(fā)合計*0.08,2)醫(yī)療保險=roundx(應(yīng)發(fā)合計*0.02,2)失業(yè)保險=roundx(應(yīng)發(fā)合計*0.005,2)住房公積金=roundx(應(yīng)發(fā)合計*0.2,2)五險一金=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保險+住房公積金⑧計算個人所得稅，即代扣稅額。個人所得稅稅額=（應(yīng)納稅所得額-扣除標(biāo)準(zhǔn)）*適用稅率-速算扣除數(shù)設(shè)扣除標(biāo)準(zhǔn)為2000元/月不超過500元的，稅率5%，速算扣除數(shù)為0：超過500元至2000元的部分，稅率10%，速算扣除數(shù)為25。；超過2000元至5000元的部分，稅率為15%，速算扣除數(shù)為125。公式：如果（應(yīng)發(fā)合計―2000―五險一金）<0則代扣稅額=0 如果完如果（應(yīng)發(fā)合計―2000―五險一金）<=500且（應(yīng)發(fā)合計―2000―五險一金）>0則代扣稅額=roundx（（應(yīng)發(fā)合計―五險一金―2000）*0.05,2）如果完如果（應(yīng)發(fā)合計―2000―五險一金）>500且（應(yīng)發(fā)合計―2000―五險一金）<=2000則代扣稅額=roundx（（應(yīng)發(fā)合計―五險一金―2000）*0.1―25,2）如果完如果（應(yīng)發(fā)合計―2000―五險一金）>2000且應(yīng)發(fā)合計―2000―五險一金）<=5000則代扣稅額=roundx（（應(yīng)發(fā)合計―五險一金―2000）*0.15―125,2）如果完⑨扣款合計=五險一金+代扣稅額。公式：扣款合計=五險一金+代扣稅額⑩實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計―扣款合計。公式：實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計―扣款合計一月份工資資料（見表8）表8工資資料名稱工齡職務(wù)基礎(chǔ)工資/元崗位補(bǔ)貼/元事假天數(shù)/天病假天數(shù)/天陳山竹9總經(jīng)理5,000800羅云峰7職員1,800100王東9主任2,8003001王中廣9主任2,500300張錄入8職員1,6001002黃風(fēng)6職員1,6001002張一杰5職員1,6001002章力輝9主任3,000500劉大紅6職員1,6002001韋芳8職員2,000200何一丁7職員1,900200周廣金5職員1,5002003梁華9職員2,1002002郭風(fēng)光8主任2,700300謝長宇5職員1,80010011.5銀行對賬資料1.5(1)企業(yè)未達(dá)賬。上年12月28日，銀行收到東方發(fā)展公司貨款5,000元入賬，企業(yè)未收到。上年12月31日，銀行利息5,000元入賬，企業(yè)未收到。(2)銀行未達(dá)賬。上年12月31日，企業(yè)支付零星采購貨款2,500元，銀行未入賬。上年12月31日，企業(yè)收到零星銷售貨款3,000元，銀行未入賬。(3)上年底銀行對賬余額為344,500元。(4)本年1月銀行對賬單（見表9）表10銀行對賬單單位：元日期支票號摘要借方貸方經(jīng)手人本年-01-02123221付零星采購貨款3,000張一杰本年-01-02445353收銷售貨款2,500張一杰本年-01-02658741提取現(xiàn)金12,000張一杰本年-01-03685256退回外阜存款30,000張一杰本年-01-04456321購進(jìn)甲商品140,400張一杰本年-01-07985234購買股票10,000張一杰本年-01-12134568獲得收入8,000張一杰本年-01-14635812應(yīng)付票據(jù)到期2,000張一杰本年-01-14546831收到東方發(fā)展公司欠款140,400張一杰本年-01-18587135銷售甲商品140,400張一杰本年-01-19486432支付深圳環(huán)宇公司欠款140,400張一杰本年-01-20544452付關(guān)稅和運(yùn)費(fèi)2,500張一杰根據(jù)以上數(shù)據(jù)，登記1月的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并進(jìn)行銀行對賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。1.51.6報表1.6.1自定義報表（見表10表10主要管理費(fèi)用表第頁單位名稱：重慶星月科技公司日期：單位：元行次項目本期金額1差旅費(fèi)2工資3折舊費(fèi)45合計編制人：1.6.2資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表按照模版格式編制

2.初始化實訓(xùn)2.1實訓(xùn)內(nèi)容新建賬套用戶權(quán)限管理基礎(chǔ)資料賬套備份與恢復(fù)核算項目賬套選項初始數(shù)據(jù)錄入啟用賬套2.2實訓(xùn)過程2.2.1新建賬套（1）啟動KIS標(biāo)準(zhǔn)版。單擊“開始”|“程序”|“金蝶KIS”|“金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版”或雙擊桌面圖標(biāo)“金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版”啟動金蝶KISV8.1。（2）修改賬套名稱，單擊“新建賬套”按鈕，進(jìn)入建賬向?qū)В鐖D1所示：（3）輸入賬套名稱，單擊“下一步”按鈕，如圖2所示：（4）選中“企業(yè)會計制度”，單擊“下一步”按鈕，如圖3所示：（5）記賬本位幣采用人民幣，單擊“下一步”按鈕，如圖4所示：（6）修改會計科目級數(shù)為4級，代碼長度為4-2-2-2，單擊“下一步”按鈕，如圖5所示：（7）會計期間采用自然月份，開始日期為1月1日。設(shè)當(dāng)年為2012年，則啟用期間為2012年1期，如圖6所示：（8）單擊“完成”按鈕，新賬套建立成功。2.2.2初始化（1）初始化軟件功能構(gòu)成，如圖7所示：上面列示的是主要功能，還有一些功能是在菜單下。（2）初始化的基本流程（如圖8所示：）3.用戶權(quán)限管理（1）設(shè)置業(yè)務(wù)組選擇“工具”菜單下的“用戶管理”，將“缺省組”修改為“會計組”，然后增加“出納組”，如圖9所示：（2）設(shè)置操作員單擊用戶設(shè)置欄目下的“新增”按鈕，添加操作員，按照實訓(xùn)資料增加相關(guān)人員，如圖10所示：【實訓(xùn)提示】安全碼是系統(tǒng)維護(hù)時使用，實訓(xùn)中可自行設(shè)定。用戶設(shè)置結(jié)果如圖11所示：（3）授權(quán)添加好人員名稱后，選中對應(yīng)人員進(jìn)行授權(quán)。按照實訓(xùn)資料授予相關(guān)權(quán)限，設(shè)置好后，選擇“授權(quán)”功能，然后單擊“關(guān)閉”按鈕退回主界面，如圖12所示：【實訓(xùn)提示】此處系統(tǒng)管理員可授予所有權(quán)限。而憑證錄入員和審核員則要分別設(shè)置，可先單擊授予所以權(quán)限，然后再取消沒有的權(quán)限。操作權(quán)限要注意其權(quán)限適用范圍，軟件中有所有用戶、本組用戶、當(dāng)前用戶三種。當(dāng)前用戶：只能查看、處理本人所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。本組用戶：只能查看、處理本組所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。所以用戶：可以查看和處理所有用戶經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。2.2.4賬套備份與恢復(fù)（1）賬套備份選擇“文件”|“賬套備份”命令打開備份界面，設(shè)置好備份路徑，單擊“確定”按鈕生成擴(kuò)展名為aib的備份文件(賬套文件本身的擴(kuò)展名是AIS)，如圖13所示：（2）賬套恢復(fù)選擇“文件”|“關(guān)閉賬套”命令，關(guān)閉當(dāng)前已打開賬套，此時“文件”下拉列表中會出現(xiàn)“恢復(fù)”，單擊它，選中備份的aib文件（如果原賬套文件已經(jīng)存在則要求改名）?！緦嵱?xùn)提示】在實訓(xùn)過程中，在每個階段盡量備份文件，用不同的文件名保存起來，如果在后來的操作中發(fā)現(xiàn)前面的操作有誤，可以將前面的備份文件調(diào)出來恢復(fù)修改，這樣就能避免出錯后從頭再來。幾種文件擴(kuò)展名的含義：ais正常使用的賬套文件。aib賬套備份文件（可通過軟件恢復(fù)成ais后使用）。a？？（？？為兩位數(shù)，代表年份）年末結(jié)賬時產(chǎn)生的上年賬套數(shù)據(jù)備份（后綴名可直接更改為ais）ldb正在被使用的賬套產(chǎn)生的臨時文件，關(guān)閉該賬套，此文件同時消失。bak整理賬套碎片時產(chǎn)生的備份文件。（4）直接備份方法金蝶KIS默認(rèn)是安裝在ProgramFiles/Kingdee/Kis/BZB目錄下（也可以自己設(shè)定安裝到其他目錄），建立的賬套文件也在這個目錄下，可以直接進(jìn)入該目錄進(jìn)行賬套文件備份。此外，在備份時，一般將系統(tǒng)文件System.mda一同復(fù)制。在另外一臺安裝了KIS軟件的機(jī)器上，可以將賬套文件和System.mda文件復(fù)制進(jìn)去，這樣就可以在另外一臺機(jī)器上進(jìn)行相關(guān)操作。2.2.5賬套選項賬套選項包括賬務(wù)處理的重要信息及重大會計政策，如記賬憑證字號的設(shè)定、賬套余額輸出方向、固定資產(chǎn)折舊要素變動后的會計政策等。因而須慎重定義此選項。其中的選項一經(jīng)選定，則不宜經(jīng)常變動，否則會影響會計處理的一致性。進(jìn)入賬套選項單擊主界面的賬套選項，進(jìn)入賬套選項設(shè)置，如圖14所示：憑證參數(shù)設(shè)置選擇“憑證錄入時自動填補(bǔ)斷號”、“憑證保存后立即新增”復(fù)選框，如圖15所示：賬簿參數(shù)設(shè)置“賬簿余額方向”選擇為“與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù)）”，如圖16所示：固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置在“高級”選項的“固定資產(chǎn)”選項卡中設(shè)置固定資產(chǎn)相關(guān)設(shè)置。選擇固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目為“1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，同時選擇“固定資產(chǎn)折舊時將減值準(zhǔn)備的值計算在內(nèi)”復(fù)選框，如圖17所示：出納管理參數(shù)設(shè)置在“系統(tǒng)維護(hù)”｜“賬套選項”中，選擇“高級”｜“出納”功能，勾選“可以從憑證引入銀行存款日記賬”復(fù)選框，本設(shè)置對出納模塊的應(yīng)用產(chǎn)生影響，如圖18所示：2.2.6幣別單擊初始化界面中的“幣別”，進(jìn)行幣別設(shè)置，并輸入外幣的期初匯率，如圖19所示：2.2.7憑證字（1）進(jìn)入憑證字設(shè)置單擊“基礎(chǔ)資料”｜“憑證字”，打開憑證字設(shè)置功能，如圖20所示：（2）設(shè)置憑證字（見表11和圖21）。表11憑證類型憑證字科目范圍限制收借方必有：1001-1012付貸方必有：1001-1012轉(zhuǎn)借和貸必?zé)o：1001-1012【實訓(xùn)提示】科目范圍可直接手工錄入設(shè)置。2.2.8核算項目金蝶KIS中預(yù)設(shè)了三種核算類別：往來單位、部門、職員。用戶不能對上述三種類別進(jìn)行刪除操作，但可以根據(jù)自己的需要增設(shè)核算項目類別。往來單位項目用于核算客戶和供應(yīng)商。職員項目不僅可以滿足會計核算的要求，而且有一項十分重要的用途，就是用于工資核算。金蝶KIS中工資核算的許多項目數(shù)據(jù)都是來自于職員項目。部門項目可以對部門檔案資料進(jìn)行瀏覽、增加、修改、刪除等操作。也可以增加新的核算項目。（1）進(jìn)入核算項目設(shè)置單擊“基礎(chǔ)資料”|“核算項目”，打開核算項目功能，如圖22所示：【實訓(xùn)提示】實訓(xùn)資料中“商品”在核算項目中沒有選項卡，可單擊“增加類別”按鈕新增商品選項卡。（2）增加往來單位操作如圖23所示：（3）增加部門操作如圖24所示：（4）增加商品增加商品類別，如圖25所示：增加商品類別，如圖26所示：（5）增加職員在職員新增中，單擊增加類別，同理，職務(wù)設(shè)置也如此。也可以通過“基礎(chǔ)資料”|“職員類別”和“職員職務(wù)”先設(shè)置，如圖27所示：職員設(shè)置結(jié)果如圖28所示：2.2.9會計科目進(jìn)入會計科目設(shè)置單擊“基礎(chǔ)資料”|“會計科目”，打開會計科目設(shè)置功能，如圖29所示：1）銀行類科目的設(shè)置①工商銀行設(shè)置，如圖30所示：②中國銀行設(shè)置，如圖31所示：【實訓(xùn)提示】為了教學(xué)方便，預(yù)設(shè)科目中多余的科目可以不必刪除，以免對后面的報表公式進(jìn)行大量修改。③其中一些科目需要設(shè)置輔助核算項目，修改會計科目時應(yīng)該注意實訓(xùn)資料中的備注事項?！緦嵱?xùn)提示】涉及核算項目的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、材料采購、庫存商品、應(yīng)付賬款等科目下的相關(guān)往來單位、部門、人員、商品（在案例中用“—”號表示的部分）等不在科目表中增加明細(xì)科目，在輸入初始數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會自動掛到該科目下。2）往來類科目的設(shè)置明細(xì)科目不設(shè)置，設(shè)置輔助核算后會自動加入往來單位，如圖32所示：其他應(yīng)收款科目的設(shè)置，如圖33所示：3）材料采購、庫存商品類科目的設(shè)置，如圖34所示：2.2.10常用摘要、模式憑證設(shè)置（1）常用摘要單擊“基礎(chǔ)資料”|“常用摘要”，可以設(shè)置日常經(jīng)常使用的摘要，如圖35所示：【實訓(xùn)提示】常用摘要的設(shè)置能夠提高憑證的輸入效率，但也可以不設(shè)置，直接輸入摘要。（2）模式憑證單擊“基礎(chǔ)資料”|“憑證模式”，可以增加、修改憑證模式，如圖36所示：【實訓(xùn)提示】設(shè)置模式憑證后，可以在輸入憑證時調(diào)入，以提高憑證的輸入效率，但也可以不設(shè)置，直接逐條輸入每個憑證。2.2.11初始數(shù)據(jù)錄入初始數(shù)據(jù)錄入是指會計科目初始余額的設(shè)置。除非是無初始數(shù)據(jù)錄入（初始余額及累計發(fā)生額)。否則所有用戶都要進(jìn)行初始余額設(shè)置。在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額賬及輔助賬的本年累計發(fā)生額及期初余額。輸入固定資產(chǎn)有關(guān)原值、累計折舊等數(shù)據(jù)的累計收入、累計發(fā)出、結(jié)余資料等。下面介紹一般科目數(shù)據(jù)的錄入。單擊初始界面中的“初始數(shù)據(jù)”，進(jìn)入初始數(shù)據(jù)錄入界面。輸入方式的轉(zhuǎn)換通過左上角的下拉框選擇，如圖37所示：（1）本位幣的錄入本位幣（人民幣）的錄入，如圖38所示：（2）外幣的錄入科目期初數(shù)據(jù)，其中美元需要在下拉列表中選中“美元”才可輸入，如圖39所示：（3）應(yīng)收賬款1）進(jìn)入應(yīng)收賬款錄入，如圖40所示：2）輸入應(yīng)收賬款明細(xì)，如圖41所示：3）其他應(yīng)收款明細(xì)雙擊“其他應(yīng)收款”輸入數(shù)據(jù)。如圖42所示：4）輸入材料采購明細(xì)雙擊“材料采購”行后輸入，如圖43所示：【實訓(xùn)提示】在軟件顯示上，用顏色來區(qū)分有關(guān)操作的不同。白色區(qū)域表示可以直接錄入的賬務(wù)數(shù)據(jù)資料，它們是最明細(xì)級普通科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)；黃色區(qū)域為非最明細(xì)科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)或者表示掛了核算項目的會計科目，這里的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)根據(jù)最明細(xì)級科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)自動匯總計算出來的或根據(jù)核算項目的數(shù)據(jù)自動計算出來；綠色區(qū)域表示有關(guān)固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)處理產(chǎn)生；灰色區(qū)域表示所對應(yīng)的科目不能使用該項數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)無法錄入。2.2.12固定資產(chǎn)（1）增加固定資產(chǎn)類別單擊“基礎(chǔ)資料”|“固定資產(chǎn)類別”，增加固定資產(chǎn)類別，如圖44所示：（2）固定資產(chǎn)變動方式單擊“基礎(chǔ)資料”|“固定資產(chǎn)變動方式”,選中“購入”，單擊“修改”按鈕，憑證字修改為轉(zhuǎn)賬憑證，如圖45所示：(3)在初始數(shù)據(jù)中，會計科目固定資產(chǎn)部分用綠色顯示，雙擊進(jìn)入固定資產(chǎn)的初始錄入，單擊“新增”進(jìn)行增加，如圖46所示：增加固定資產(chǎn)卡片，如圖47所示：固定資產(chǎn)卡片（折舊與減值準(zhǔn)備信息），如圖48所示：【實訓(xùn)提示】其中多個部門使用的固定資產(chǎn)需要分?jǐn)偅x中使用單位下“多個”然后單擊右邊的，進(jìn)入分?jǐn)偨缑孢M(jìn)行分?jǐn)偂９潭ㄙY產(chǎn)使用部門分配，如圖49所示：折舊費(fèi)用分?jǐn)側(cè)鐖D50所示：設(shè)置后的結(jié)果如圖51所示：全部初始化完成后，要利用“試算平衡表”功能進(jìn)行檢查，看看借貸方的合計金額是否為1267600元。選擇試算平衡，如圖52所示：2.3問題研究（1）問題描述……原因分析：解決過程：（2）問題描述……原因分析：解決過程：……3.賬務(wù)處理3.1實訓(xùn)內(nèi)容更換操作員憑證錄入、修改、刪除以及模式憑證的設(shè)計與應(yīng)用憑證審核憑證整理憑證過賬查詢賬簿和常規(guī)報表3.2實訓(xùn)過程3.2.1更換操作員日常賬務(wù)處理中，不同操作人員的操作權(quán)限不同，就需要按照不同的權(quán)限要求更換操作員進(jìn)行登錄。單擊主功能選項許下的“文件”|"更換操作員"，如圖54選擇相應(yīng)的操作員，輸入密碼就可更換 【實訓(xùn)提示】如果將賬套文件從一臺機(jī)器上復(fù)制到另一臺操作，若在更換操作員時只顯示了manager用戶，則可以直接輸入相關(guān)的用戶名就能用該用戶登錄。3.2.2憑證錄入、修改與刪除（1）憑證錄入單擊主動功能選項下的“賬務(wù)處理”|“憑證錄入”，根據(jù)試驗資料錄入憑證，數(shù)據(jù)輸入后確認(rèn)無誤單擊保存（注意業(yè)務(wù)日期與憑證日期一致），如圖55【實訓(xùn)提示】如果不清楚會計科目代碼、輔助核算項目等，可以將光標(biāo)移到會計科目下，按F7鍵可以打開代碼表，直接選取。如果在科目表中需要的科目不存在，可以直接添加。1）應(yīng)收賬款憑證錄入，如圖56【實訓(xùn)提示】業(yè)務(wù)號是用來往來賬勾對的，可以自編，本實訓(xùn)中也可以不輸入。本案例中結(jié)算方式等可以自由輸入。2）外幣憑證的錄入如圖573）有數(shù)量憑證的輸入，如圖58在輸入時，設(shè)置了數(shù)量屬性點(diǎn)的科目，要輸入數(shù)量。4）有輔助核算科目的錄入如果會計科目下設(shè)核算科目，在核算科目框中可以按F7鍵或單擊“獲取”按鈕選擇核算項目,以直接輸入核算項目代碼；如果會計科目進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核算，則要求錄入往來業(yè)務(wù)編號；如果會計科目進(jìn)行數(shù)量金額輔助核算，則要求錄入數(shù)量和單價；如果會計科目是結(jié)算類科目，則要求選擇結(jié)算方式、輸入結(jié)算號及結(jié)算日期。若用戶要新增結(jié)算方式，可單擊“系統(tǒng)維護(hù)”中的“結(jié)算方式”功能，進(jìn)行新增、修改及刪除的操作?！緦嵱?xùn)提示】查看摘要、會計科目、核算項目按F7鍵或單擊“獲取”按鈕；按Ctrl+F7鍵自動補(bǔ)平會計分錄金額；按空格鍵將已錄入的金額在借貸方向之間進(jìn)行切換；要輸入負(fù)數(shù)金額，在錄入完正數(shù)后再輸入負(fù)號“—”，系統(tǒng)即會以紅字顯示，打印時可以是負(fù)數(shù)或紅字；復(fù)制上一條分錄的摘要，在下一條分錄摘要連續(xù)兩次按小數(shù)點(diǎn)“..”；復(fù)制第一條分錄的摘要，在分錄摘要欄連續(xù)兩次按反斜杠“//”‘憑證沒有輸入完畢要求關(guān)閉憑證錄入界面，先要單擊“復(fù)原”按鈕。（2）憑證修改選擇“賬務(wù)處理”|“憑證查詢”選擇未過賬的憑證，進(jìn)入會計分錄序時簿選擇需要修改的憑證單擊工具欄中的“修改”按鈕進(jìn)行修改，已過賬的憑證不能修改。（3）憑證刪除選擇“賬務(wù)處理”|“憑證查詢”選擇未過賬的憑證，進(jìn)入會計分錄序時簿選擇需要刪除的憑證，單擊工具欄中的“刪除”按鈕進(jìn)行刪除。已審核或過賬的憑證不能刪除。（4）模式憑證的保存和調(diào)入在“系統(tǒng)維護(hù)”中單擊“模式憑證”出現(xiàn)模式憑證界面，單擊新增添加新的模式憑證。如果想在憑證錄入時調(diào)用憑證模式，則在憑證錄入時單擊“編輯”|“調(diào)入模式憑證”，或者按Ctrl+L鍵。設(shè)計“財務(wù)部報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的模式憑證，如圖59所示并在業(yè)務(wù)處理中應(yīng)用它。【實訓(xùn)提示】在實際工作中，難免將憑證輸入錯或者在業(yè)務(wù)上處理錯誤。當(dāng)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)錯誤時，有以下幾種處理方法：(1)對照原來的憑證，輸入一張紅字沖銷憑證，即金額與原來相同，但數(shù)據(jù)為紅字，摘要寫明沖銷哪張憑證、原因。通過這張憑證就將原來的憑證沖銷為零。然后再做一張正確的憑證。(2)如果科目沒有錯，僅僅是金額多了或少了。可以再輸入一張憑證，相應(yīng)地增加金額或沖銷多余部分，摘要寫明具體的憑證號和原因。3.2.3憑證審核單擊“文件”|“更換操作員”（自己輸入的憑證，自己不能復(fù)核），然后單擊“賬務(wù)處理”|“憑證審核”，進(jìn)入憑證審核畫面，單擊“審核”、“成批審核”，完成憑證審核工作，如圖60所示：（1）單張審核雙擊上面的“審核”按鈕，調(diào)出憑證檢查無誤后，單擊憑證上的“審核”按鈕，在憑證下面的“審核：”上就會顯示審核人的名字。然后可以通過憑證上面的“上一”和“下一”進(jìn)行移動，對其他憑證進(jìn)行審核，如圖61所示：（2）批量復(fù)核選擇“批審”按鈕，確定進(jìn)行批量審核，查看批量審核報告。如圖61所示：3.2.4憑證整理選擇“編輯”|“憑證整理”，可以將憑證號碼重新排列，解決憑證短號的問題，如圖62所示：若選擇“按憑證日期重排憑證號”選項，可按憑證日期重排憑證號，否則按原來的憑證順序。憑證整理只對可修改狀態(tài)憑證進(jìn)行修整理，對已審核、已過賬憑證、已結(jié)賬間的憑證不起作用。3.2.5憑證過賬憑證過賬相當(dāng)于手工會計的登賬，在系統(tǒng)中憑證過賬既是登記總賬，也是登記明細(xì)賬。對過賬后的憑證不能直接修改，若發(fā)現(xiàn)憑證有錯，應(yīng)采用紅字沖銷的方法進(jìn)行修改。但KIS系統(tǒng)提供了反映過賬的功能，即取消過賬。反過賬必須由系統(tǒng)管理員操作，在系統(tǒng)主界面中按Ctrl+Shif鍵即可。單擊“賬務(wù)處理”“憑證過賬”開始憑證過賬，如圖63所示：憑證過賬完成，如圖64所示：【實訓(xùn)提示】在本案例中，業(yè)務(wù)處理可以按照以下順序進(jìn)行：第（1）—（17）筆業(yè)務(wù)，直接通過“賬務(wù)處理”“憑證錄入”直接輸入，并使用相關(guān)的“審核”和“過賬”功能完成復(fù)核和記賬操作。第（18）—（24）筆業(yè)務(wù)，其中部分業(yè)務(wù)涉及固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，就需要在“固定資產(chǎn)”下完成。不涉及固定資產(chǎn)的部分，同樣在“賬務(wù)處理”“憑證錄入”中完成，并復(fù)核記賬。第（25）—（27）筆業(yè)務(wù)，其中部分業(yè)務(wù)涉及工資業(yè)務(wù)，需要在“工資管理”中完成，不涉及工資業(yè)務(wù)的在“賬務(wù)處理”中完成。進(jìn)行出納相關(guān)的業(yè)務(wù)。完成（28）以后的業(yè)務(wù)。完成報表編制、往來等業(yè)務(wù)。3.2.6（1）科目余額表可以通過“賬務(wù)處理”|“科目余額表”集中查看科目的發(fā)生額和余額。如圖65所示：（2）明細(xì)表查看明細(xì)賬有多種方式，一是直接使用“賬務(wù)處理”|“明細(xì)賬”查看；二是在查看科目余額表時，直接雙擊要查看的某一科目，就可以看到改科目的明細(xì)賬。如圖66所示：在明細(xì)賬中，還可以雙擊某一筆業(yè)務(wù)，查看該筆業(yè)務(wù)的憑證。如圖67所示：3.3問題研究（1）問題描述……原因分析：解決過程：（2）問題描述……原因分析：解決過程：……4.固定資產(chǎn)4.1實訓(xùn)內(nèi)容（1）固定資產(chǎn)增減（2）固定資產(chǎn)變動（3）卡片管理（4）計提折舊（5）資料查詢4.2實訓(xùn)過程4.2.1固定資產(chǎn)發(fā)生增加、報廢、出售、盤虧以及原值增減、預(yù)計使用期限調(diào)整、累計折舊調(diào)整、預(yù)計凈殘值（率）調(diào)整、折舊方法變動等都屬于日常管理范疇。當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)，當(dāng)期不計提折舊；當(dāng)期減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)期照提折舊。1）基本信息輸入基本信息，如圖68所示2）折舊與減值準(zhǔn)備信息1輸入折舊與減值準(zhǔn)備信息1，如圖69所示：3）折舊與減值準(zhǔn)備信息2（1）多幣種輸入，如圖70所示：（2）折舊與減值準(zhǔn)備信息2，如圖71所示：固定資產(chǎn)憑證在未過賬前，變動資料查詢在錄入界面進(jìn)行。固定資產(chǎn)憑證過賬后，錄入界面的變動信息全部消失，此時必須進(jìn)入變動資料查詢窗口。4）生成憑證選擇”記賬憑證”后生成憑證，如圖72所示：在本月計提折舊后，才發(fā)現(xiàn)本月錄入的卡片信息需要調(diào)整，只能將本月的折舊憑證先刪除，再修改卡片項目，然后再進(jìn)行本月的計提折舊工作。系統(tǒng)就會按照修改后的信息重新計算折舊，并重新生成折舊憑證。對于系統(tǒng)自動產(chǎn)生的計提折舊憑證，用戶不能進(jìn)行修改，同時也不能手工錄入”累計折舊”科目的憑證。5）錄入完成后的固定資產(chǎn)變動資料固定資產(chǎn)變動資料如圖73所示：4.2.2選擇”計提折舊”功能，月末計提固定資產(chǎn)折舊，并生成轉(zhuǎn)賬憑證，如圖74所示：生成折舊憑證如圖75所示：在賬務(wù)模塊中，可以用”憑證查詢”查看，如圖76所示：4.2.3選擇“固定資產(chǎn)”下的“固定資產(chǎn)變動”可進(jìn)入固定資產(chǎn)變動資料界面，如圖77所示：這里主要進(jìn)行其他和批量的固定資產(chǎn)變動工作（增加和減少在“固定資產(chǎn)”選項卡下能直接單擊使用）。4.2.4選擇“固定資產(chǎn)”下的“變動資料查詢”能進(jìn)行對各固定資產(chǎn)卡片的查詢和管理工作。（1）固定資產(chǎn)及累計折舊明細(xì)賬，如圖78所示：（2）固定資產(chǎn)變動情況表，如圖79所示：（3）折舊費(fèi)用分配表。按部門格式，如圖80所示：按類別格式，如圖81所示：4.3問題研究（1）問題描述……原因分析：解決過程：（2）問題描述……原因分析：解決過程：……5.工資5.1實訓(xùn)內(nèi)容（1）項目設(shè)置（2）公式設(shè)置（3）數(shù)據(jù)錄入（4）工資費(fèi)用分配（5）資料輸出5.2實訓(xùn)過程5.2.1選擇“工資管理”|“工資項目”按照實訓(xùn)資料中的工資項目進(jìn)行設(shè)置，如圖82所示：5.2.2選擇“工資管理”|“工資計算方法”打開工資公式設(shè)置，如圖83所示：具體計算公式：如果職員類別是“行政”則書報費(fèi)=20否則書報費(fèi)=10如果完如果性別是“女”則衛(wèi)生補(bǔ)貼=30如果完工齡工資=工齡*20如果工齡<=5則病假扣款=roundx(病假天數(shù)*基礎(chǔ)工資/21*0.8,2)如果完如果5<工齡且工齡<=10則病假扣款=roundx(病假天數(shù)*基礎(chǔ)工資/21*0.7,2)如果完如果工齡>10則病假扣款=roundx(病假天數(shù)*基礎(chǔ)工資/21*0.6,2)如果完如果工齡<=3則事假扣款=roundx(事假天數(shù)*基礎(chǔ)工資/21*0.8,2)否則事假扣款=roundx(事假天數(shù)*基礎(chǔ)工資/21*0.6,2)如果完應(yīng)發(fā)合計=基礎(chǔ)工資+崗位補(bǔ)貼+工齡工資+書報費(fèi)+衛(wèi)生補(bǔ)貼-病假扣款-事假扣款養(yǎng)老保險=roundx（應(yīng)發(fā)合計*0.08,2）醫(yī)療保險=roundx（應(yīng)發(fā)合計*0.02，2）失業(yè)保險=roundx（應(yīng)發(fā)合計*0.005,2）住房公積金=roundx（應(yīng)發(fā)合計*0.2,2）五險一金=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保險+住房公積金如果應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金<0則代扣稅額=0如果完如果應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金<=500且應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金>0則代扣稅額=roundx（（應(yīng)發(fā)合計-五險一金-2000）*0.05,2）如果完如果應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金>500且應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金<=2000則代扣稅額=roundx((應(yīng)發(fā)合計-五險一金-2000)*0.1-25,2)如果完如果應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金>2000且應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金<=5000則代扣稅額=roundx（（應(yīng)發(fā)合計-五險一金-2000）*0.15-125,2）如果完扣款合計=五險一金+代扣稅額實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計5.2.3選擇“工資管理”|“工資數(shù)據(jù)輸入”，選擇所有工資數(shù)據(jù)，單擊“確定”按鈕進(jìn)入數(shù)據(jù)輸入畫面，參照試驗資料進(jìn)行工齡、基礎(chǔ)工資、崗位補(bǔ)貼、事假，病假的輸入，完成后單擊“刷新”按鈕即可得到其他數(shù)據(jù)。輸入前可選擇排序方式，選擇“查看”|“排序”功能，選擇具體的排序方式，如圖84所示：輸入工資的相關(guān)數(shù)據(jù)，如圖85所示：5.2.4單擊“工資管理”|“工資費(fèi)用分配”，打開工資分配向?qū)?，選中“行政”中的“應(yīng)發(fā)合計”，費(fèi)用科目代碼輸入550202，應(yīng)付職工薪酬代碼輸入2151.業(yè)務(wù)人員分配同類。設(shè)置行政人員工資分配，如圖85所示：設(shè)置業(yè)務(wù)人員工資分配，如圖86所示：工資費(fèi)用分配憑證的參數(shù)設(shè)置，如圖87所示：生成的憑證如圖88所示：在賬務(wù)的憑證查詢中可以看到生成的憑證，如圖89所示：5.2.5在工資管理下選擇相關(guān)報表，如圖90所示：（1）工資發(fā)放表選擇要輸出的工資項目，預(yù)覽合格后打印即可輸出，如圖91所示：（2）工資匯總表，如圖92所示：（3）工資費(fèi)用分配表，如圖93所示5.2.6自動轉(zhuǎn)賬功能可將一些特定規(guī)律并且較為復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬憑證預(yù)先定義出一個憑證模板，以后的憑證就可以根據(jù)模板由系統(tǒng)自動生成。例如，工業(yè)企業(yè)在每個月末都要將當(dāng)月制造費(fèi)用科目的余額全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本科目。在“賬務(wù)處理”|“自動轉(zhuǎn)賬”中定義和生成自動轉(zhuǎn)賬憑證。（1）定義自動轉(zhuǎn)賬憑證，如圖94所示：（2）定義公式在“本位幣金額公式”欄下，按F7鍵進(jìn)入定義公式界面，如圖95所示：定義含有部門的公式，如圖96所示：相關(guān)參數(shù)輸入后，單擊“填入公式”按鈕，該公式完成后，單擊“確定”按鈕結(jié)束。（3）定義完成的公式，如圖97所示：（4）先在“選擇”欄目下雙擊，然后選擇“生成憑證”功能生成自動轉(zhuǎn)賬憑證，如圖98所示：【實訓(xùn)提示】生成憑證前應(yīng)將以前輸入的憑證復(fù)核和記賬。生成的憑證如圖99所示：5.3問題研究（1）問題描述……原因分析：解決過程：（2）問題描述……原因分析：解決過程：……6.往來管理6.1實訓(xùn)內(nèi)容往來業(yè)務(wù)核銷往來對賬單查詢賬齡分析往來對賬合同管理6.2實訓(xùn)過程6.2.1往來業(yè)務(wù)核銷單擊“往來管理”|“核銷往來業(yè)務(wù)”，在彈出的對話框中選擇有往來輔助核算的科目，如應(yīng)收賬款等，再選擇相應(yīng)的項目代碼，單擊“確定”按鈕進(jìn)入核銷窗口，選擇借貸相等的同一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷，如圖100所示：可以選擇自動核銷，也可選擇手工核銷，如圖101所示：使用核銷往來業(yè)務(wù)的前提條件有以下兩個：一是會計科目有進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核算的科目（會計科目屬性中選擇了“往來業(yè)務(wù)核算”選項），二是往來業(yè)務(wù)核算的憑證已經(jīng)過賬。6.2.2往來對賬單查詢單擊“往來管理”|“往來對賬單查詢”可進(jìn)行往來對賬的查詢，如圖102所示：往來對賬單，如圖103所示：6.2.3賬齡分析單擊“往來管理”右側(cè)的“賬齡分析表”功能，可查看賬齡分析，如圖104所示：6.2.4合同管理單擊“往來管理”，可以進(jìn)行合同的各種工作。6.3問題研究（1）問題描述……原因分析：解決過程：（2）問題描述……原因分析：解決過程：……7.出納管理7.1實訓(xùn)內(nèi)容（1）出納業(yè)務(wù)初始化（2）出納日常業(yè)務(wù)（3）出納報表（4）銀行存款對賬（5）票據(jù)管理（6）期末處理7.2實訓(xùn)過程7.2.1出納管理功能的構(gòu)成如圖107所示7.2.2（1）單擊“出納管理”|“銀行初始余額”，輸入期初銀行存款余額335000以及實訓(xùn)資料中的銀行對賬單期初余額344500，如圖105所示（2）單擊“企業(yè)未達(dá)”按鈕打開銀行對賬單，單擊新增輸入實訓(xùn)資料中的數(shù)據(jù)，如圖106所示企業(yè)未達(dá)賬項的資料錄入窗口中，“銀行借方”和“銀行貸方”是指銀行對賬單中“借方”和“貸方”的相應(yīng)數(shù)據(jù)。由于對賬單的記賬方向和日記賬相反，一定要照著對賬單錄入，不要人為調(diào)整借貸方向。銀行未達(dá)賬：系統(tǒng)中要求用戶錄入啟用期前沒有勾上賬的銀行日記賬記錄。操作與企業(yè)未達(dá)賬類似，但銀行未達(dá)賬是根據(jù)銀行存款日記賬的相應(yīng)資料錄入，其“借方金額”、“貸方金額”是指銀行日記賬中“借方”和“貸方”的相應(yīng)數(shù)據(jù)。（3）單擊“銀行未達(dá)”按鈕打開銀行日記賬，單擊新增輸入實訓(xùn)資料中的數(shù)據(jù)，如圖107所示7.2.3（1）輸入銀行對賬單單擊“出納管