財(cái)務(wù)收支管理制度(樣本)

財(cái)務(wù)收支管理制度(樣本)財(cái)務(wù)收支管理制度一、總則本制度是針對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性文件，旨在保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益的最大化。所有部門、員工都應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，違反者將被追究法律責(zé)任或承擔(dān)相應(yīng)的紀(jì)律處分。二、財(cái)務(wù)檔案1.公司應(yīng)保留財(cái)務(wù)檔案，包括：（1）會(huì)計(jì)賬簿和憑證（2）收入和支出的發(fā)票、收據(jù)、支票等原始單據(jù)（3）資產(chǎn)和負(fù)債的登記、收購(gòu)、過(guò)戶、處置相關(guān)的單據(jù)（4）審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、年度財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)的會(huì)計(jì)信息2.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行清理，刪除過(guò)期的財(cái)務(wù)記錄，確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和可操作性。三、預(yù)算管理1.公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制年度預(yù)算，將年度預(yù)算拆分成月度預(yù)算，通過(guò)月度預(yù)算監(jiān)測(cè)營(yíng)收和支出，及時(shí)調(diào)整營(yíng)收和支出計(jì)劃。2.公司各單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算執(zhí)行，并對(duì)超支部分進(jìn)行調(diào)查和解釋；不得隨意亂用財(cái)務(wù)預(yù)算。3.

預(yù)算的調(diào)整必須通過(guò)通過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)審核，董事長(zhǎng)審批，并在財(cái)務(wù)部門備案。4.

公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總，對(duì)未按照預(yù)算執(zhí)行的單位進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲。四、收入管理1.

公司實(shí)行收入統(tǒng)一管理制度，所有收入必須原則上經(jīng)財(cái)務(wù)部門核算后，按公司賬號(hào)收入，避免財(cái)務(wù)流失。2.

經(jīng)銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的款項(xiàng)應(yīng)在進(jìn)貨商、專賣店等對(duì)象收到貨物并簽訂確認(rèn)單后，公司發(fā)票開(kāi)具人員開(kāi)具發(fā)票。未交款項(xiàng)，未簽訂確認(rèn)單的的銷售業(yè)務(wù)不認(rèn)可。3.

公司接受匯款或者轉(zhuǎn)賬到帳，必須先對(duì)帳單核對(duì)，必須落實(shí)對(duì)方支付給自己的符合要求的合同或者合法憑證后方可收款或入賬。4.

收到現(xiàn)金必須及時(shí)辦理實(shí)收票據(jù)，并嚴(yán)格按規(guī)定存放，不得留在個(gè)人名下。5.

所有收款單據(jù)由收款人員經(jīng)過(guò)簽字蓋章后，交財(cái)務(wù)部門備查。6.

非公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入款項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)審批后納入公司賬戶。五、支出管理1.

財(cái)務(wù)支出必須嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行，不得超出預(yù)算范圍。財(cái)務(wù)支出必須有憑證，有審批記錄，涉及金額超過(guò)人民幣1000元的支出報(bào)銷必須有領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。2.

公司對(duì)外發(fā)放的福利補(bǔ)貼費(fèi)用（如生日、節(jié)日福利等），必需有領(lǐng)導(dǎo)簽批和財(cái)務(wù)部門審計(jì)后方可支付。3.

采購(gòu)貨物、服務(wù)費(fèi)用必須有正式采購(gòu)合同，白紅醫(yī)金發(fā)票，財(cái)務(wù)部門先驗(yàn)收有單據(jù)支付，未經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)的事情，禁止報(bào)銷支出。4.

員工的差旅補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通信費(fèi)、招待費(fèi)等費(fèi)用，必須進(jìn)行嚴(yán)格的審查和管理。5.

外出開(kāi)支要用物品清單進(jìn)行填寫、牢記支出對(duì)象、金額和事由。不得用現(xiàn)金私自支付外部開(kāi)支。6.

所有支出單據(jù)由經(jīng)辦人簽字蓋章后，交財(cái)務(wù)部門備查。六、銀行賬戶管理1.

公司財(cái)務(wù)對(duì)外金額較大的支付活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行支付。2.

公司應(yīng)當(dāng)保留銀行賬戶聯(lián)和付款憑證，定期進(jìn)行銀行對(duì)賬，確保賬目的準(zhǔn)確性和可操作性。3.

所有銀行賬戶由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行管理，禁止私自改動(dòng)銀行賬戶信息。七、報(bào)銷管理1.

公司員工報(bào)銷必須按照公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦理，不得超出標(biāo)準(zhǔn)范圍。2.

員工必須如實(shí)填寫報(bào)銷單據(jù)，必須提供原始單據(jù)，并由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后，方可向財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。3.

財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期結(jié)算員工報(bào)銷款項(xiàng)，及時(shí)核定報(bào)銷單，并向經(jīng)辦人或報(bào)銷人員發(fā)放報(bào)銷款項(xiàng)。4.

所有報(bào)銷單據(jù)由報(bào)銷人員簽字蓋章后，交財(cái)務(wù)部門備查。八、審計(jì)監(jiān)督1.

公司應(yīng)當(dāng)委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。2.

公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核，并及時(shí)進(jìn)行整改。3.

公司應(yīng)當(dāng)定期向員工發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)表，讓員工了解