預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報銷管理辦法

第四章 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報銷治理方法第一節(jié) 費(fèi)用報銷治理內(nèi)容各部〔室〕差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)用的審核、報銷，出差備用金借支及預(yù)算外費(fèi)用審核。其次節(jié) 差旅費(fèi)報銷治理方法一、差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。與定額補(bǔ)助相結(jié)合的方法.三、公司員工出差，需先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用四、出差天數(shù)按自然天數(shù)計算〔動身返回當(dāng)日均算〕.五、公司員工出差，原則以乘坐汽車、火車為主,特別狀況需乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，在報銷費(fèi)用時需附審批手續(xù)。六、公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑票據(jù)實(shí)報銷。每次出差的機(jī)場、火車站、碼頭來回費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)的票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。七、副三總師以上領(lǐng)導(dǎo)出差,各項費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。其他人員出差,80120八、司機(jī)每月出車補(bǔ)助費(fèi)為100元，加班補(bǔ)助按四天計算。司準(zhǔn)執(zhí)行.九、公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,預(yù)算治理部門將視具體狀況確定報銷標(biāo)準(zhǔn);員工伴隨公司外聘人員共同出差辦事,按聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。十、員工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支動身票據(jù)實(shí)報銷。十二、公司員工在本市內(nèi)公出辦事，原則上只報銷公交車票。無特別狀況，不得報銷出租車票。十三、出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫《借款單》和《差旅費(fèi)預(yù)算未核銷的備用金，原則上一律不允許再進(jìn)展借支。費(fèi)用報銷。十五、國外差旅費(fèi)報銷依據(jù)中冶集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié) 招待費(fèi)報銷方法招待客人〔包括工作餐〕的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈送客人、客戶的紀(jì)念品等費(fèi)用.二、用于招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等統(tǒng)一由業(yè)務(wù)部門負(fù)三、以公司名義制作的紀(jì)念品、禮品，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和治理，各部門需領(lǐng)用時，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。公室和財務(wù)部集中治理，聯(lián)合掌握。五、公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支付在 元以下的，由各部門領(lǐng)導(dǎo)在下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格把握,不得超支.接待，確需在外招待的，按以下原則和方法辦理。1、提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張鋪張,年度招待費(fèi)用總額不得突破下達(dá)的預(yù)算;2、限制陪餐人數(shù)，原則上伴隨人員不得多于來賓人員；3、嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的招待標(biāo)準(zhǔn)；4算治理部門拒絕受理.七、招待費(fèi)應(yīng)事先審批，發(fā)生時由部門填寫《招待費(fèi)申請表經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核后,報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四節(jié) 辦公費(fèi)用報銷方法一、辦公費(fèi)是指一般性辦公費(fèi)用〔如紙張、筆墨、衛(wèi)生工具、辦〔辦公桌椅、繪圖儀器、沙發(fā)、柜子等〕.公室統(tǒng)一購置,各部門無權(quán)自行選購；指標(biāo)掌握實(shí)行節(jié)約順延，超支不報的治理方法.1000產(chǎn)治理部門登記備案后，方可進(jìn)展報銷。價，否則有關(guān)部門有權(quán)拒報。整;部門合并,辦公費(fèi)合并使用。用，并到資產(chǎn)治理部門建立臺帳。七、公司辦公室、治理部印刷季度、年度綱領(lǐng)性文件等職工教育資料、報刊雜志費(fèi)及文藝團(tuán)體活動費(fèi)用，按預(yù)算外審批程辦理.第五節(jié) 通訊費(fèi)報銷治理方法一、通訊費(fèi)包括固定費(fèi)、移動費(fèi)兩項.二、通訊費(fèi)實(shí)行指標(biāo)掌握，超支自負(fù)，按月考核。三、固定使用規(guī)定固定的安裝:公司內(nèi)線由使用部門依據(jù)工作需要，向治理部門申請安裝;因工作需要安裝或開通固定，由使用部門后，送財務(wù)部預(yù)算科,由預(yù)算科依據(jù)其工作實(shí)際及公司有關(guān)規(guī)定，核定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。四、移動費(fèi)用報銷規(guī)定1、報銷范圍：公司正科級以上機(jī)關(guān)治理人員〔分廠另行規(guī)定；按預(yù)算外費(fèi)用審批程序辦理.2、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用治理部門按職務(wù)級別、業(yè)務(wù)量大小制定標(biāo)準(zhǔn),報總經(jīng)理辦公會議審批后執(zhí)行。五、費(fèi)用報銷治理方法1費(fèi)用單據(jù)對部門費(fèi)用狀況進(jìn)展審核,出具當(dāng)月固定結(jié)算匯總表,由電信部門和公司財務(wù)部進(jìn)展結(jié)算。2、固定內(nèi)部考核以一個月為一個結(jié)算期，部門有多部的費(fèi)用可以合并,當(dāng)月實(shí)際發(fā)生費(fèi)用超出打算費(fèi)用,超支局部將從部門當(dāng)月工資中扣取.報銷規(guī)定執(zhí)行，月度預(yù)算列示。4、費(fèi)用繳納人員必需按費(fèi)用治理部門供給的名冊執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)、跨范圍、跨月份繳納，總額不得超過標(biāo)準(zhǔn)。假設(shè)超出范圍和限額由經(jīng)辦人自己擔(dān)當(dāng)。5、在取得當(dāng)月繳費(fèi)發(fā)票后送費(fèi)用治理部門進(jìn)展審核，正常范圍67或崗位變動，標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)進(jìn)展增減或取消。第六節(jié) 醫(yī)療費(fèi)報銷治理方法醫(yī)療費(fèi)，在市〔縣〕級以上醫(yī)院住院治療的〔不包括門診)。二、報銷標(biāo)準(zhǔn)60%；6-1065％；11—1570％;16—2075％；2180％；80％；三、住院醫(yī)療費(fèi)中，陪床費(fèi)、取暖費(fèi)由個人負(fù)擔(dān)，不在報銷范圍內(nèi)。四、公司員工因工負(fù)傷住院醫(yī)療費(fèi)按市〔縣〕級以上醫(yī)療單位住院部或門診收費(fèi)收據(jù)報銷.五、按打算生育政策生育的，按政策規(guī)定報銷其生育費(fèi)，但應(yīng)18001800以內(nèi).實(shí)施打算生育節(jié)育的手術(shù)費(fèi)，按國家政策規(guī)定執(zhí)行,承受節(jié)育手術(shù)后，憑市級醫(yī)院收費(fèi)票據(jù)全額報銷,每人只限報銷一次。生育及打算生育手術(shù)費(fèi)的報銷，符合國家打算生育政策的，方可報銷.六、未簽訂勞動合同書的員工，工傷、病假藥費(fèi)報銷規(guī)定：〔1〕因工負(fù)傷醫(yī)療費(fèi)按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(2〕非因工負(fù)傷、病假醫(yī)療費(fèi)，一律由個人負(fù)擔(dān)。第七節(jié) 福利費(fèi)用治理方法一、政策性福利：藥費(fèi)、糧貼、女工保健、洗理費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)隨每月工資發(fā)放。二、員工冬季取暖費(fèi)、夏季防暑費(fèi)按公司確定的標(biāo)準(zhǔn)，以工資發(fā)放。三、用于嘉獎性質(zhì)的各項獎金：以公司文件通知，由職能部門依據(jù)文件做出具體費(fèi)用預(yù)算，財務(wù)部審核發(fā)放.四、探親假來回費(fèi)用的報銷程序：持批準(zhǔn)的請假條，填《費(fèi)用報銷單》,由人事部門審核后按程序報銷。報總經(jīng)理或授權(quán)財務(wù)審批人審批,取得票據(jù)后按程序報銷。六、公司統(tǒng)一發(fā)放的福利費(fèi)，由企業(yè)治理部、財務(wù)部門審核，報總經(jīng)理或授權(quán)財務(wù)審批人簽字后報銷。第八節(jié) 車輛使用費(fèi)報銷治理方法一、車輛使用費(fèi)指符合公司規(guī)定的汽車油料費(fèi)、修理費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽車用品配置費(fèi)、車輛保險費(fèi)等。一結(jié)算.特別狀況(長途出車〕除外。標(biāo)的,須書面說明，經(jīng)辦公室主任核定后，方可報銷。機(jī)提出修理申請，經(jīng)辦公室查驗確認(rèn)后，辦理有關(guān)的費(fèi)用審批手續(xù)；請示主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)同意前方可修理,返回后履行修理申請手續(xù)。五、汽車用品的配置由負(fù)責(zé)該車的司機(jī)向辦公室提出書面申請,經(jīng)批準(zhǔn)前方可配購。六、司機(jī)因違章罰款不得報銷，發(fā)生交通事故負(fù)有主要責(zé)任者，10%。七、車輛使用費(fèi)必需準(zhǔn)時報銷,報銷時必需先經(jīng)辦公室審核登記后，到票據(jù)審核部門審核，費(fèi)用治理部門出據(jù)《內(nèi)控通知單八、小車司機(jī)的各項費(fèi)用，除工資、福利費(fèi)外，均列入部室小車費(fèi)預(yù)算.第九節(jié) 費(fèi)用報銷程序一、報銷人員必需取得完整真實(shí)、合法的原始憑證〔發(fā)票填列單位名稱必需是正確無誤〕經(jīng)辦人簽名，金額較小、數(shù)量較多的票據(jù),如屬同一性質(zhì)，可以劃線簽名。二、報銷人員持粘貼好的票據(jù)，送交部門領(lǐng)導(dǎo)人審核。部門負(fù)責(zé)人對票據(jù)所屬事項的真實(shí)性、合理性、時間性進(jìn)展審核,并簽署審核意見。三、報銷人員持部門審核后的票據(jù)，送交財務(wù)部審計科，審計科主要從以下幾個方面1、報銷人及票據(jù)是否屬報銷范圍。2、所報銷費(fèi)用是否超過當(dāng)月費(fèi)用打算額度。3單.4、報銷票據(jù)是否在屬地范圍和報銷規(guī)定時間范圍之內(nèi)。5、報銷票據(jù)是否真實(shí)、有效、抬頭名稱是否正確，印章是否齊全，有無偽造涂改現(xiàn)象。67、審核報銷票據(jù)審批手續(xù)是否齊全,包括經(jīng)手人、部門領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,8、審核報銷票據(jù)數(shù)額，并經(jīng)審計科簽字確認(rèn)。9、對不符合報銷規(guī)定的,應(yīng)堅持原則，敢于抵抗并賜予答復(fù)。10、審計科審核該票據(jù)是掛賬還是報銷.四、報銷人員持審計科審核后的票據(jù)，到預(yù)算科進(jìn)展費(fèi)用預(yù)算審核。預(yù)算科依據(jù)該部門當(dāng)月預(yù)算費(fèi)用的使用節(jié)余狀