醫(yī)院內(nèi)部審計制度范文（2篇）

第5頁共5頁醫(yī)院內(nèi)部?審計制度?范文為?進一步規(guī)?范醫(yī)院內(nèi)?部審計工?作，建立?健全醫(yī)院?內(nèi)部審計?制度，完?善內(nèi)部監(jiān)?督制約機?制，根據(jù)?《審計署?內(nèi)部審計?工作規(guī)定?》和《衛(wèi)?生系統(tǒng)內(nèi)?部審計工?作規(guī)定》?，結(jié)合我?院實際，?特制定本?制度。?一、內(nèi)部?審計工作?具有獨立?行使內(nèi)部?審計監(jiān)督?的職權(quán)，?獨立監(jiān)督?和評價我?院所屬財?務(wù)收支經(jīng)?濟活動的?真實、合?法、收益?的行為，?以促進加?強經(jīng)濟管?理和實現(xiàn)?醫(yī)院目標?。二、?內(nèi)部審計?人員在醫(yī)?院院長的?直接領(lǐng)導(dǎo)?下獨立開?展內(nèi)部審?計，對院?長負責(zé)，?并報告工?作。三?、內(nèi)部審?計人員辦?理審計事?項，應(yīng)當(dāng)?嚴格遵守?內(nèi)部審計?準則和內(nèi)?部審計人?員職業(yè)道?德規(guī)范，?依法審計?，忠于職?守，做到?獨立、客?觀、公正?、保密。?四、內(nèi)?部審計監(jiān)?督的主要?內(nèi)容（?一）財務(wù)?預(yù)算的執(zhí)?行和財務(wù)?決算。?（二）財?務(wù)收支及?有關(guān)的經(jīng)?濟活動。?（三）?零星修繕?項目的預(yù)?（概）算?、決算。?（四）?國有資產(chǎn)?購置、使?用和管理?。（五?）醫(yī)院內(nèi)?部經(jīng)濟效?益評價。?（六）?經(jīng)濟合同?的簽訂和?執(zhí)行。?61（?七）內(nèi)部?控制制度?的建立健?全。（?八）院領(lǐng)?導(dǎo)及上級?主管部門?交辦的審?計事項。?五、內(nèi)?部審計監(jiān)?督的主要?權(quán)限（?一）要求?醫(yī)院有關(guān)?科室按時?報送預(yù)算?、決算、?報表和有?關(guān)文件、?資料等。?（二）?____?會計報表?、憑證、?賬簿。?（三）參?加與經(jīng)濟?事項有關(guān)?的會議。?（四）?對嚴重違?反財經(jīng)法?紀，嚴重?損失浪費?的行為，?經(jīng)院長同?意作出臨?時制止決?定。（?五）對阻?撓、妨礙?審計工作?以及拒絕?提供有關(guān)?資料的，?經(jīng)院長批?準，可采?取必要的?臨時措施?，并提出?追究有關(guān)?人員責(zé)任?的建議。?（六）?根據(jù)審計?結(jié)果，提?出改進意?見，提高?經(jīng)濟效益?的建議和?糾正、處?理違反財?經(jīng)法規(guī)行?為的意見?。（七?）參與制?訂有關(guān)的?規(guī)章制度?，起草內(nèi)?部審計規(guī)?章制度。?六、內(nèi)?部審計工?作的主要?程序（?一）根據(jù)?上級主管?部門的部?署和要求?，結(jié)合醫(yī)?院實際，?制定年度?審計工作?計劃。?（二）對?審計事項?實施__?__核對?中發(fā)現(xiàn)的?一般問題?，可隨時?向有關(guān)部?門和人員?提出意見?或建議，?如發(fā)現(xiàn)重?大問題，?62?應(yīng)及時向?院長匯報?。（三?）審計終?結(jié)，寫出?審計報告?計送院長?審批。?（四）審?計結(jié)束后?，按照有?關(guān)規(guī)定建?立和管理?審計檔案?。醫(yī)院?內(nèi)部審計?制度范文?（二）?為了加強?醫(yī)院審計?、紀檢工?作，建立?醫(yī)院重點?部門、重?點人員的?監(jiān)督制約?機制，規(guī)?范管理，?促進醫(yī)院?各項工作?健康發(fā)展?，根據(jù)《?____?審計法》?和《審計?署關(guān)于內(nèi)?部審計工?作的規(guī)定?》，結(jié)合?醫(yī)院實際?，制定本?制度。?一、醫(yī)院?內(nèi)部審計?機構(gòu)的設(shè)?置醫(yī)院?成立內(nèi)部?審計、紀?檢小組，?內(nèi)部審計?小組將對?本單位的?財務(wù)收支?、經(jīng)濟活?動、藥品?采購、大?型醫(yī)療設(shè)?備采購的?真實、合?法、規(guī)范?性進行監(jiān)?督審核。?二、內(nèi)?部審計的?職能和要?求內(nèi)部?審計人員?辦理審計?事項，應(yīng)?當(dāng)嚴格遵?守內(nèi)部審?計、紀檢?準則和內(nèi)?部審計、?紀檢人員?職業(yè)道德?，依法審?計，忠于?職守，做?到獨立、?客觀、公?正、保密?。三、?內(nèi)部審計?的職責(zé)和?任務(wù)（?一）擬定?醫(yī)院內(nèi)部?審計規(guī)章?制度；?（二）審?計預(yù)算的?執(zhí)行和決?算；（?三）審計?財務(wù)收支?及有關(guān)經(jīng)?濟活動；?（四）?審計基本?建設(shè)投資?、修繕工?程項目；?（五）?審計衛(wèi)生?、科研、?教育和各?類援助等?專項經(jīng)費?的管理和?使用；?（六）開?展固定資?產(chǎn)購置和?使用、藥?品和醫(yī)用?耗材購銷?、醫(yī)療服?務(wù)價格執(zhí)?行情況、?對外投資?、工資分?配等專項?審計調(diào)查?工作；?（七）審?計經(jīng)濟管?理和效益?情況；?（八）審?計內(nèi)部有?關(guān)管理制?度的落實?及其他審?計事項。?四、內(nèi)?部審計程?序（一?）擬定審?計項目計?劃；（?二）實施?審計前提?前三天以?書面形式?通知有關(guān)?科室，有?關(guān)科室應(yīng)?配合審計?工作，提?供必要的?工作條件?；（三?）實施審?計，應(yīng)取?得審計證?據(jù)，編制?底稿，由?相關(guān)科室?負責(zé)人簽?字確認；?（四）?對審計事?項審計后?，編制審?計報告并?征求意見?。被審計?的相關(guān)科?室在收到?審計報告?之日十個?工作日內(nèi)?提出反饋?意見，送?交醫(yī)院審?計組；?（五）醫(yī)?院內(nèi)部審?計小組應(yīng)?定期向院?長提交工?作報告；?（六）?醫(yī)院內(nèi)部?審計小組?應(yīng)督促被?審計的相?關(guān)科室在?規(guī)定的期?限內(nèi)落實?審計意見?，并書面?報告執(zhí)行?結(jié)果；?（七）醫(yī)?院內(nèi)部審?計小組對?辦理的審?計事項，?應(yīng)當(dāng)建立?完善的審?計檔案，?并按有關(guān)?規(guī)定保存?。審計要?求：1?、內(nèi)部審?計在項目?建設(shè)過程?中，對建?設(shè)計劃的?落實、概?預(yù)算的執(zhí)?行、經(jīng)費?及物資的?管理、工?期與質(zhì)量?的控制等?實施跟蹤?審計。提?高工程質(zhì)?量和資金?使用效率?。2、?發(fā)揮對物?資采購合?同的內(nèi)審?監(jiān)督作用?審計時應(yīng)?進一步擴?大審計的?深度與力?度，防止?出現(xiàn)逃避?審計的現(xiàn)?象3、?遵循合同?審計程序?審計時必?須嚴格按?規(guī)章辦事?，執(zhí)行送?審合同登