酒店財(cái)務(wù)管理制度總則

酒店財(cái)務(wù)管理制度總則酒店財(cái)務(wù)管理制度總則

一、為規(guī)范酒店財(cái)務(wù)管理，真實(shí)、全面、及時(shí)地反映酒店的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，增收節(jié)支，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

二、酒店設(shè)財(cái)務(wù)部(下設(shè)會(huì)計(jì)部、成本部、收銀部)，承擔(dān)酒店經(jīng)營收支、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等工作，直接對(duì)總經(jīng)理辦公室(下稱總經(jīng)辦)負(fù)責(zé)。

三、酒店財(cái)務(wù)人員須認(rèn)真執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)定，如實(shí)反映和有效監(jiān)控各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及活動(dòng)。

四、酒店對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行持證（會(huì)計(jì)證）上崗制。

文章

篇2：酒店財(cái)務(wù)管理制度之資產(chǎn)管理

酒店財(cái)務(wù)管理制度之資產(chǎn)管理

一、酒店資產(chǎn)管理的重點(diǎn)為貨幣資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、銀行存款）、債權(quán)資產(chǎn)（各種應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款）、存量資產(chǎn)（存貨和固定資產(chǎn)）等。

二、貨幣資產(chǎn)管理：

1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額（采購借款除外）為人民幣5,000.00元。凡超出國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金，特殊情況下須報(bào)總經(jīng)辦審批；

2、酒店現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽認(rèn)后報(bào)總經(jīng)辦審批；

3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票)，必須開具票據(jù)，嚴(yán)禁無憑據(jù)收款。

4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁外借或?yàn)樗颂兹°y行現(xiàn)金，特殊情況下須報(bào)總經(jīng)辦審批；

5、酒店對(duì)其在銀行留存印鑒的印章實(shí)行分管，出納員負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的保管，會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對(duì)所蓋印章的票據(jù)用途和金額負(fù)責(zé)。

三、債權(quán)資產(chǎn)管理：

1、為加快資金回收，防止發(fā)生壞帳，加強(qiáng)酒店各種應(yīng)收帳款的管理，每年年末或根據(jù)實(shí)際需要，財(cái)務(wù)部須核對(duì)應(yīng)收款，向欠款單位發(fā)出《欠款確認(rèn)函》（見附件二），經(jīng)對(duì)方簽名蓋章確認(rèn)后予以存檔并按《欠款確認(rèn)函》的規(guī)定時(shí)間催收；

2、對(duì)確實(shí)無法按時(shí)收回或無法收回的債權(quán)，由財(cái)務(wù)部提出處理建議，報(bào)總經(jīng)辦審批。

四、存量資產(chǎn)管理：

1、酒店固定資產(chǎn)分七類，折舊年限具體為：

1）房屋建筑物20年

2）機(jī)器設(shè)備10年

3）運(yùn)輸工具5年

4）通訊設(shè)備5年

5）電子、電器設(shè)備5年

6）辦公家私5年

7）其他固定資產(chǎn)5年

2、固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值為10%；

3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行；

4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行；

5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉，由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員對(duì)酒店備用、閑置、報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行專門管理，以達(dá)到提高資產(chǎn)使用價(jià)值的目的。閑置資產(chǎn)（含報(bào)廢、報(bào)損）的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)行。

篇3：酒店財(cái)務(wù)管理制度之收入成本和費(fèi)用管理

酒店財(cái)務(wù)管理制度之收入、成本和費(fèi)用管理

一、酒店每年對(duì)經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費(fèi)用實(shí)行計(jì)劃管理。

1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預(yù)測分析報(bào)告》報(bào)總經(jīng)辦審批；

2、總經(jīng)辦于五個(gè)工作日內(nèi)將批準(zhǔn)的《銷售預(yù)測分析報(bào)告》下發(fā)財(cái)務(wù)部與各營業(yè)部門；

3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計(jì)劃報(bào)送財(cái)務(wù)部。其中，營業(yè)部門根據(jù)《銷售預(yù)測分析報(bào)告》及本部門對(duì)下一年度經(jīng)營管理情況的預(yù)測編制計(jì)劃（見附件三），管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計(jì)劃（見附件四）；

4、財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門報(bào)送的經(jīng)營管理計(jì)劃，在歸納分析和綜合平衡的基礎(chǔ)上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計(jì)劃（見附件五）、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營管理計(jì)劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報(bào)總經(jīng)辦審批；

5、財(cái)務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計(jì)劃分別下發(fā)相應(yīng)部門執(zhí)行。

二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行，營業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。

三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并填寫《營業(yè)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（調(diào)整）表》（見附件六）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理審核--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行（財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)須二個(gè)工作日內(nèi)審批）。

四、酒店對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營過程實(shí)行成本控制和經(jīng)營管理考核。

1、成本部按酒店《物資市場調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進(jìn)行市場調(diào)查，并于每季度末編寫《物資市場調(diào)查分析報(bào)告》報(bào)總經(jīng)辦審批；

2、成本部收到采購部報(bào)送的固定供應(yīng)商《固定采購價(jià)格定價(jià)表》和《直接采購參考價(jià)格表》或《直接采購參考價(jià)格調(diào)價(jià)表》后，于兩個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行市場調(diào)查及價(jià)格審核確認(rèn)，并返回采購部；

3、成本部每月按總經(jīng)辦批準(zhǔn)營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費(fèi)用和管理部門的管理費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費(fèi)用數(shù)理分析報(bào)告》，呈報(bào)總經(jīng)辦；

4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準(zhǔn)的營業(yè)部門價(jià)格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對(duì)營業(yè)部門各級(jí)管理人員上述權(quán)限的使用進(jìn)行監(jiān)督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表交日間核算員復(fù)審。

5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。

五、酒店收入、成本和費(fèi)用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行核算。

六、財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況，結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計(jì)劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計(jì)劃考核對(duì)照表》（見附件七）與《部門經(jīng)營（管理）與計(jì)劃考核對(duì)照表》（見附件八），上報(bào)總經(jīng)辦及送給各相應(yīng)部門。

篇4：酒店財(cái)務(wù)管理制度之款項(xiàng)支付管理

酒店財(cái)務(wù)管理制度之款項(xiàng)支付管理

一、酒店各種款項(xiàng)支付程序：

1、員工工資的支付：按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行；

2、銀行代扣代繳費(fèi)用（銀行貸款利息、水電費(fèi)、稅金、社保費(fèi)、通訊費(fèi)用等）的支付：財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議（合同）》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費(fèi)用繳付通知單，在扣款期前安排足額款項(xiàng)存入相應(yīng)銀行帳號(hào)；

3、工程款的支付：酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》（見附件九）--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》（見附件十）--出納員受理票據(jù)予以付款；

4、固定供應(yīng)商貨款的支付：主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款；

5、非采購、工程合同款的支付：主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款；

6、報(bào)銷及日常費(fèi)用的支付：需報(bào)銷費(fèi)用的員工將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報(bào)銷員工簽收；

7、暫借款的支付：酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時(shí)，由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

8、采購借款支付：

1）采購部采購員日借款金額在1萬元（含1萬元）以下，由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款；

2）采購員日借款金額在1萬元以上10萬元（含10萬元）以下的，須憑有效采購申請(qǐng)單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款；

3）采購員日借款金額在10萬元以上的，須憑有效采購申請(qǐng)單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

9、備用金的支付：由需要使用備用金的部門提出書面申請(qǐng)--總經(jīng)辦審批--申請(qǐng)部門填寫借款單--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。

10、保證金的支付：

1）合同保質(zhì)（修）金的支付：保質(zhì)（修）期滿后，酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)（修）金支付報(bào)告--總經(jīng)辦審批--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款；

2）員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付：押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。

二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項(xiàng)隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)支付外，其他款項(xiàng)的支付由財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門每周五17：00前提交的下周《部門資金使用計(jì)劃表》（見附件十一）編制《周付款計(jì)劃表》（見附件十二），于次周一上午報(bào)總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計(jì)劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況，未列入《周付款計(jì)劃表》但必須支付的款項(xiàng)須報(bào)總經(jīng)辦審批。

三、每周一至周五14：00至17：00為財(cái)務(wù)部出納員向受款人支付款項(xiàng)的時(shí)間。

四、財(cái)務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫，跨月借款必須及時(shí)入帳，特殊情況須報(bào)總經(jīng)辦審批。

五、員工借款須嚴(yán)格按申請(qǐng)用途使用，業(yè)務(wù)完畢后，借款人須及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)，還款期限不得超過一個(gè)月。遇特殊情況，不能按時(shí)報(bào)銷或還款的，借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》（見附件十三）送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)辦審批。否則，財(cái)務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。

篇5：酒店財(cái)務(wù)管理制度之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理

酒店財(cái)務(wù)管理制度之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理

一、酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料；

二、會(huì)計(jì)經(jīng)理每年對(duì)酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案按種類、分年度裝訂成冊(cè)，并在封面上記載檔案內(nèi)容、時(shí)間、頁數(shù)、編號(hào)予以歸檔；

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案須按國家《會(huì)計(jì)檔案管理制度》的規(guī)