易飛自動(dòng)分錄子系統(tǒng)培訓(xùn)

自動(dòng)分錄子系統(tǒng)運(yùn)用設(shè)置〔AutomaticJournalEntries〕部門：易飛事業(yè)部講師：大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見目的易飛為了滿足客戶賬務(wù)業(yè)務(wù)一體化的需求，為了使業(yè)務(wù)系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)銜接的更嚴(yán)密，處置更便利，獨(dú)立設(shè)計(jì)了自動(dòng)分錄〔AJS〕模塊，它就像一座橋把業(yè)務(wù)系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)連在了一同，在AJS種可以靈敏便利的設(shè)置一切業(yè)務(wù)型態(tài)的分錄模板，經(jīng)過模板的設(shè)置將業(yè)務(wù)憑證導(dǎo)入總賬內(nèi)，使賬證堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)的一致。不用針對(duì)一筆單據(jù)在總賬切一筆憑證，減少會(huì)計(jì)人員的任務(wù)負(fù)擔(dān)。應(yīng)收/應(yīng)付管理子系統(tǒng)工單/委外子系統(tǒng)存貨管理子系統(tǒng)銷售管理子系統(tǒng)采購管理子系統(tǒng)自動(dòng)分錄子系統(tǒng)會(huì)計(jì)總帳管理系統(tǒng)拋轉(zhuǎn)效益節(jié)省開立憑證之繁瑣任務(wù)得以大量簡(jiǎn)化時(shí)間，并可防止人為處置之錯(cuò)誤與弊端。各種買賣單據(jù)開立憑證的時(shí)機(jī)可由運(yùn)用者彈性自行控制，以便適宜不同單據(jù)之差別性。對(duì)于日常業(yè)務(wù)單據(jù)自動(dòng)開立憑證后，皆有保管完好之記錄軌跡以便滿足查帳稽核上的需求，符合內(nèi)審內(nèi)稽管理之精神?！缶V系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見主畫面程序引見大綱系統(tǒng)目的及效益引見的系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見關(guān)聯(lián)圖COP銷售子系統(tǒng)INV存貨子系統(tǒng)MOC工單/委外子系統(tǒng)ACR應(yīng)收子系統(tǒng)ACP應(yīng)付子系統(tǒng)PUR采購子系統(tǒng)ACT總賬子系統(tǒng)AJS自動(dòng)分錄子系統(tǒng)銷退單銷貨單銷貨本錢銷退本錢收款單銷售發(fā)票其他應(yīng)收單應(yīng)收帳款調(diào)匯單壞賬預(yù)備/處置單進(jìn)貨單退貨單付款單采購發(fā)票費(fèi)用發(fā)票應(yīng)付賬款調(diào)匯單其他應(yīng)付單暫估本錢核算單會(huì)計(jì)憑證庫存買賣單本錢/開帳調(diào)整單報(bào)廢單消費(fèi)入庫單退料單領(lǐng)料單委外退貨單委外進(jìn)貨單委外進(jìn)費(fèi)用委外退費(fèi)用大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見根本功能逐筆/匯總功能進(jìn)貨單2自動(dòng)分錄匯總總帳進(jìn)貨單10-2進(jìn)貨單10-1逐筆進(jìn)貨單1品號(hào)單價(jià)數(shù)量供應(yīng)商A100100400甲適用稅率17%品號(hào)單價(jià)數(shù)量供應(yīng)商A00180100甲適用稅率17%借：物資采購-48000借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅8160貸：應(yīng)付帳款-56160品號(hào)單價(jià)數(shù)量供應(yīng)商A001100400甲適用稅率17%品號(hào)單價(jià)數(shù)量供應(yīng)商A00180100甲適用稅率17%借：物資采購-40000借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅6800貸：應(yīng)付帳款-46800借：物資采購-8000借：應(yīng)交稅金-0貸：應(yīng)付帳款-9360分錄1分錄1分錄2來源的區(qū)別：〔多科目設(shè)置與單別控制〕根本功能大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見操作流程日常買賣單據(jù)創(chuàng)建自動(dòng)生成分錄底稿檢核信息能否正確拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)憑證檢核信息能否正確復(fù)原會(huì)計(jì)憑證分錄底稿明細(xì)表底稿-來源單據(jù)記錄表單據(jù)分錄生成情況表會(huì)計(jì)憑證維護(hù)分錄底稿復(fù)原分錄底稿YNYN自動(dòng)生成分錄底稿操作流程123選擇單據(jù)來源的系統(tǒng)別〔消費(fèi)、供應(yīng)鏈、財(cái)務(wù)〕選擇會(huì)計(jì)憑證拋轉(zhuǎn)的方式〔能否經(jīng)過底稿過渡〕選擇憑證開立日期〔留意權(quán)責(zé)發(fā)生制下開立的時(shí)間〕維護(hù)分錄底稿操作流程<單頭>:只能查詢、更改，不能新增、刪除假設(shè)會(huì)計(jì)科目設(shè)置核算工程為“Y〞時(shí)，<獨(dú)身>核算工程字段不可為空白保管時(shí)，須判別檢驗(yàn)底稿的借/貸方總金額能否相等，單頭獨(dú)身借貸金額能否一致123拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)憑證操作流程自動(dòng)補(bǔ)足空號(hào)功能處理睬計(jì)處置中常見的憑證斷號(hào)問題生成憑證借貸方陳列功能在底稿生成憑證過程中對(duì)借貸的次序由“借〞到“貸〞重新陳列自動(dòng)生成憑證同底稿科目匯總功能在生成憑證過程中自動(dòng)將同一底稿內(nèi)，涉及一樣科目的金額，進(jìn)展匯總后拋入總賬123復(fù)原分錄底稿/復(fù)原會(huì)計(jì)憑證操作流程在買賣單據(jù)生成憑證后，在未審核、過賬情況下可以經(jīng)過復(fù)原會(huì)計(jì)憑證甚至復(fù)原分錄底搞回究竟稿或者未產(chǎn)生的形狀從而修正記錄復(fù)原會(huì)計(jì)憑證的復(fù)原方式分憑證作廢或者憑證刪除，憑證作廢可以保管修正前紀(jì)錄，憑證刪除無留下任何記錄，在這里留意防止憑證斷號(hào)問題12分錄底稿明細(xì)表操作流程分錄底稿明細(xì)表是查看買賣業(yè)務(wù)單據(jù)在生成底稿或者憑證后底稿明細(xì)信息的報(bào)表該報(bào)表可以經(jīng)過底稿拋轉(zhuǎn)憑證的形狀或者買賣業(yè)務(wù)單據(jù)的單據(jù)性質(zhì)挑選來做呈現(xiàn)12底稿-來源單據(jù)記錄表操作流程底稿-來源單據(jù)記錄表是查看底稿來源信息記錄的報(bào)表〔包含來源的買賣單據(jù)，來源買賣單據(jù)的單別單號(hào)等〕該報(bào)表可以經(jīng)過底稿拋轉(zhuǎn)憑證的形狀或者買賣業(yè)務(wù)單據(jù)的單據(jù)性質(zhì)挑選來做呈現(xiàn)12單據(jù)分錄生成情況表操作流程單據(jù)分錄生成情況表是查看選定時(shí)間內(nèi)，各買賣單據(jù)能否開立憑證的情況信息報(bào)表〔單據(jù)日期與憑證日期的呈現(xiàn)可以稽核權(quán)責(zé)發(fā)生制下憑證的開立時(shí)間問題〕該報(bào)表可以經(jīng)過生成憑證的形狀或者買賣業(yè)務(wù)單據(jù)的單據(jù)日期挑選來做呈現(xiàn)12大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見銷售應(yīng)收篇采購應(yīng)付篇消費(fèi)管理篇規(guī)范本錢篇庫存管理篇大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見銷售應(yīng)收篇采購應(yīng)付篇消費(fèi)管理篇規(guī)范本錢篇庫存管理篇單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)決議銷售分錄的切點(diǎn)單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇當(dāng)售出商品符合收入確認(rèn)條件時(shí)——在處置銷售發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入并在月底本錢計(jì)算后結(jié)轉(zhuǎn)該售出商品的本錢確認(rèn)收入:〔銷售發(fā)票〕借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔銷項(xiàng)稅〕單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇當(dāng)售出商品符合收入確認(rèn)條件時(shí)——在處置銷售發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入并在月底本錢計(jì)算后結(jié)轉(zhuǎn)該售出商品的本錢結(jié)轉(zhuǎn)本錢:〔銷售發(fā)票或者銷貨單〕借：主營業(yè)務(wù)本錢貸：庫存商品單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇當(dāng)售出商品不符合收入確認(rèn)條件時(shí)——不確認(rèn)收入,曾經(jīng)發(fā)出商品,經(jīng)過“發(fā)出商品〞科目核算1.商品發(fā)出時(shí):〔銷貨單〕借：發(fā)出商品貸：庫存商品單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇1當(dāng)售出商品不符合收入確認(rèn)條件時(shí)——在處置銷售發(fā)票時(shí)確認(rèn)部分收入并在月底本錢計(jì)算后結(jié)轉(zhuǎn)部分本錢2.確認(rèn)部分收入:〔銷售發(fā)票〕借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔銷項(xiàng)稅〕結(jié)轉(zhuǎn)部分本錢:〔銷售發(fā)票〕借：主營業(yè)務(wù)本錢貸：發(fā)出商品單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇2當(dāng)售出商品為現(xiàn)銷〔現(xiàn)金付款〕時(shí)——在處置銷售發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入并在月底本錢計(jì)算后結(jié)轉(zhuǎn)該售出商品的本錢1.確認(rèn)收入:〔銷售發(fā)票〕借：現(xiàn)金〔銀行存款〕貸：主營業(yè)務(wù)收入〔其他業(yè)務(wù)收入〕貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔銷項(xiàng)稅〕單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇1結(jié)轉(zhuǎn)本錢:〔銷售發(fā)票或者銷貨單〕借：主營業(yè)務(wù)本錢貸：庫存商品當(dāng)企業(yè)銷售商品有時(shí)會(huì)遇到現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售折讓等問題，該當(dāng)分別針對(duì)不同情況進(jìn)展處置。現(xiàn)金折扣——為鼓勵(lì)客戶在規(guī)定期限內(nèi)付款而提供的債務(wù)扣除，該當(dāng)按扣除現(xiàn)金折扣前的金額確認(rèn)銷售商品收入，現(xiàn)金折扣計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。商業(yè)折扣——為促進(jìn)商品銷售而在商品標(biāo)價(jià)上給予的價(jià)錢扣除，該當(dāng)按扣除商業(yè)折扣后的金額確認(rèn)銷售商品收入。銷售折讓——為售出商品的質(zhì)量不合格等緣由在售價(jià)上給予減讓，該當(dāng)按扣除銷售折讓后的金額確認(rèn)銷售商品收入。單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇現(xiàn)金折扣——為鼓勵(lì)客戶在規(guī)定期限內(nèi)付款而提供的債務(wù)扣除，該當(dāng)按扣除現(xiàn)金折扣前的金額確認(rèn)銷售商品收入，現(xiàn)金折扣計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。確認(rèn)收入：〔銷售發(fā)票〕借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔銷項(xiàng)稅〕確認(rèn)收款：〔收款單〕借：銀行存款〔折后金額〕借：財(cái)務(wù)費(fèi)用〔折扣金額〕貸：應(yīng)收賬款在銷售發(fā)票錄入折扣率單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇商業(yè)折扣——為促進(jìn)商品銷售而在商品標(biāo)價(jià)上給予的價(jià)錢扣除，該當(dāng)按扣除商業(yè)折扣后的金額確認(rèn)銷售商品收入。在銷貨單錄入折扣率單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇確認(rèn)收入：〔銷售發(fā)票〕借：應(yīng)收賬款〔折后金額〕貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔銷項(xiàng)稅〕銷售折讓——為售出商品的質(zhì)量不合格等緣由在售價(jià)上給予減讓，該當(dāng)按扣除銷售折讓后的金額確認(rèn)銷售商品收入。單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇確認(rèn)折讓：〔銷退單〕借：主營業(yè)務(wù)收入借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔銷項(xiàng)稅〕貸：應(yīng)收賬款當(dāng)企業(yè)銷售商品時(shí)遇到預(yù)收款業(yè)務(wù)——在處置買賣單據(jù)時(shí)分步切憑證1.收到預(yù)收款時(shí)：〔預(yù)收款單〕借：銀行存款貸：預(yù)收賬款2.確認(rèn)收入時(shí)：〔銷售發(fā)票〕借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入〔其他業(yè)務(wù)收入〕貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔銷項(xiàng)稅〕3.收到剩余貨款時(shí)：〔收款單〕借：預(yù)收賬款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇123企業(yè)為表達(dá)會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原那么，該當(dāng)定期或至少每年年度終了全面檢查各項(xiàng)資產(chǎn)(應(yīng)收賬款，存貨等)，合理估計(jì)能夠發(fā)生的損失計(jì)提減值預(yù)備。單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇11.計(jì)提壞賬預(yù)備時(shí):(維護(hù)壞賬預(yù)備單〕借：資產(chǎn)減值損失——壞賬預(yù)備貸：壞賬預(yù)備企業(yè)對(duì)于已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收賬款，作為壞賬損失處置，對(duì)于后期收回的壞賬，該當(dāng)作為壞賬收回處置。單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇1.確認(rèn)壞賬損失時(shí)：〔維護(hù)壞賬損失單〕借：壞賬預(yù)備貸：應(yīng)收賬款2.確認(rèn)壞賬收回時(shí)：〔維護(hù)壞賬損失單〕借：應(yīng)收賬款貸：壞賬預(yù)備12類型為發(fā)生損失類型為收回?fù)p失單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——銷售應(yīng)收篇由于匯率經(jīng)常動(dòng)搖，為了真實(shí)反映企業(yè)資金情況，該當(dāng)將外幣賬戶的期末余額以期末匯率進(jìn)展折算——在處置應(yīng)收賬款調(diào)匯單確認(rèn)匯兌損益1.確認(rèn)匯兌損失：〔維護(hù)應(yīng)收賬款調(diào)匯單〕借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)收賬款確認(rèn)匯兌收益：借：應(yīng)收賬款貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用1大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見銷售應(yīng)收篇采購應(yīng)付篇消費(fèi)管理篇規(guī)范本錢篇庫存管理篇單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇“三單〞流轉(zhuǎn)中產(chǎn)生時(shí)差問題導(dǎo)致賬務(wù)處置的不同單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇“三單〞流轉(zhuǎn)中產(chǎn)生價(jià)差問題導(dǎo)致賬務(wù)特別的處置單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇企業(yè)外購商品或資料時(shí)，由于結(jié)算方式和采購地點(diǎn)的不同，資料入庫和貨款的支付在時(shí)間上不一定完全同步，相應(yīng)的其賬務(wù)處置也有所不同。對(duì)于發(fā)票帳單與資料或商品同時(shí)到達(dá)的采購業(yè)務(wù)。對(duì)于已開出承兌商業(yè)匯票，但資料或商品尚未到達(dá)或尚未驗(yàn)收入庫的采購業(yè)務(wù)。對(duì)于資料已到達(dá)并已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票帳單等結(jié)算憑證未到，貨款尚未支付的采購業(yè)務(wù)。單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇對(duì)于發(fā)票帳單與資料或商品同時(shí)到達(dá)的采購業(yè)務(wù)——在處置采購發(fā)票時(shí)確認(rèn)采購本錢確認(rèn)采購本錢:〔采購發(fā)票〕借：原資料借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅〕貸：應(yīng)付賬款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇對(duì)于已開出承兌商業(yè)匯票，但資料或商品尚未到達(dá)或尚未驗(yàn)收入庫的采購業(yè)務(wù)——在處置預(yù)開發(fā)票時(shí)確認(rèn)在途本錢。1.確認(rèn)在途本錢〔預(yù)開發(fā)票〕借：物資采購借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅〕貸：應(yīng)付賬款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇1對(duì)于已開出承兌商業(yè)匯票，但資料或商品尚未到達(dá)或尚未驗(yàn)收入庫的采購業(yè)務(wù)——在處置進(jìn)貨單時(shí)確認(rèn)進(jìn)貨本錢。2.確認(rèn)進(jìn)貨本錢〔進(jìn)貨單〕借：原資料貸：物資采購單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇2留意：進(jìn)貨單不確認(rèn)增值稅金額！！！對(duì)于已開出承兌商業(yè)匯票，但資料或商品尚未到達(dá)或尚未驗(yàn)收入庫的采購業(yè)務(wù)——在處置采購發(fā)票時(shí)沖減預(yù)開發(fā)票。3.沖減預(yù)開發(fā)票:〔采購發(fā)票〕借：物資采購〔沖減后多余本錢〕借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅〕貸：應(yīng)付賬款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇3對(duì)于資料已到達(dá)并已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票帳單等結(jié)算憑證未到，貨款尚未支付的采購業(yè)務(wù)——在月底處置暫估本錢核算單時(shí)確認(rèn)暫估本錢〔一段式〕。確認(rèn)暫估本錢：〔暫估本錢核算單〕借：原資料貸：暫估賬款科目沖減暫估本錢：〔月初或票到自動(dòng)生成〕借：暫估賬款科目貸：原資料確認(rèn)采購本錢：〔采購發(fā)票〕借：原資料借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅〕貸：應(yīng)付賬款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇123對(duì)于資料已到達(dá)并已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票帳單等結(jié)算憑證未到，貨款尚未支付的采購業(yè)務(wù)——在月底進(jìn)貨單〔經(jīng)過已進(jìn)貨未開票檢查表〕確認(rèn)暫估本錢〔二段式〕。1.確認(rèn)暫估本錢：〔進(jìn)貨單〕借：原資料貸：暫估賬款科目2.沖減暫估本錢,確認(rèn)采購本錢：〔采購發(fā)票〕借：暫估賬款科目借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅〕貸：應(yīng)付賬款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇12企業(yè)的應(yīng)付會(huì)計(jì)在處置應(yīng)付賬款進(jìn)展“三單核對(duì)〞時(shí)，假設(shè)收到的發(fā)票單價(jià)與采購進(jìn)貨的單價(jià)不一致的時(shí)候，就產(chǎn)生了進(jìn)貨價(jià)差。對(duì)于一段式確認(rèn)暫估本錢的情況產(chǎn)生價(jià)差，本錢調(diào)整單無需拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄對(duì)于二段式確認(rèn)暫估本錢的情況產(chǎn)生價(jià)差，本錢調(diào)整單視業(yè)務(wù)拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄3.確認(rèn)調(diào)整的本錢〔本錢調(diào)整單〕借：原資料貸：暫估賬款科目單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇3企業(yè)無論在何種途徑獲得的原資料或存貨,凡與獲得原資料或存貨有關(guān)的支出,均應(yīng)計(jì)入存貨的實(shí)踐本錢之中進(jìn)展資本化，無關(guān)的直接費(fèi)用化。1.直接費(fèi)用化的費(fèi)用本錢確認(rèn)費(fèi)用本錢〔費(fèi)用發(fā)票〕借：營業(yè)費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇1留意：直接費(fèi)用化的本錢無需勾選“歸屬存貨本錢〞，無需分?jǐn)偅。?！企業(yè)無論在何種途徑獲得的原資料或存貨,凡與獲得原資料或存貨有關(guān)的支出,均應(yīng)計(jì)入存貨的實(shí)踐本錢之中進(jìn)展資本化，無關(guān)的直接費(fèi)用化。2.分?jǐn)傎Y本化的費(fèi)用本錢跨月分?jǐn)傎M(fèi)用本錢會(huì)自動(dòng)生廢品號(hào)廢品調(diào)整單拋轉(zhuǎn)分錄當(dāng)月分?jǐn)傎M(fèi)用本錢在不啟用暫估核算方式〔二段式〕下，回寫進(jìn)貨單獨(dú)身費(fèi)用欄位，與進(jìn)貨單一同拋轉(zhuǎn)分錄確認(rèn)費(fèi)用本錢〔本錢調(diào)整單〕借：庫存商品借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅〕貸：應(yīng)付賬款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇2經(jīng)過本錢調(diào)整單拋轉(zhuǎn)分錄可以明細(xì)分?jǐn)偟酱尕浀钠诽?hào)科目當(dāng)企業(yè)采購商品時(shí)遇到預(yù)付款業(yè)務(wù)情況——在處置付款單時(shí)分步切付款憑證1.支付預(yù)付款時(shí)：〔預(yù)付款單〕借：預(yù)付賬款貸：銀行存款2.確認(rèn)采購本錢：〔采購發(fā)票〕借：原資料借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅〕貸：應(yīng)付賬款3.沖減預(yù)付款時(shí)：〔付款單〕借：應(yīng)付賬款貸：預(yù)付賬款貸：銀行存款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇123由于匯率經(jīng)常動(dòng)搖，為了真實(shí)反映企業(yè)資金情況，該當(dāng)將外幣賬戶的期末余額以期末匯率進(jìn)展折算——在處置應(yīng)付賬款調(diào)匯單確認(rèn)匯兌損益。1.確認(rèn)匯兌損失時(shí)：〔維護(hù)應(yīng)付賬款調(diào)匯單〕借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款確認(rèn)匯兌收益：借：應(yīng)付賬款貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——采購應(yīng)付篇1大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見銷售應(yīng)收篇采購應(yīng)付篇消費(fèi)管理篇規(guī)范本錢篇庫存管理篇單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——消費(fèi)篇當(dāng)企業(yè)在消費(fèi)過程中，發(fā)生消費(fèi)領(lǐng)料的情況，在處置領(lǐng)料單時(shí)確認(rèn)產(chǎn)品發(fā)生的資料本錢。1.在存貨月底本錢計(jì)算后〔領(lǐng)料單〕確認(rèn)根本消費(fèi)本錢〔直接資料〕借：根本消費(fèi)本錢貸：原資料庫存商品——半廢品確認(rèn)輔助消費(fèi)本錢〔間接資料〕借：輔助消費(fèi)本錢貸：包裝物單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——消費(fèi)篇〔廠內(nèi)〕1當(dāng)企業(yè)在消費(fèi)完工后，需處置消費(fèi)完工入庫，在處置消費(fèi)入庫單確認(rèn)企業(yè)發(fā)生的消費(fèi)本錢的結(jié)轉(zhuǎn)2.在產(chǎn)品本錢計(jì)算后〔消費(fèi)入庫單〕結(jié)轉(zhuǎn)消費(fèi)本錢借：庫存商品貸：根本消費(fèi)本錢單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——消費(fèi)篇〔廠內(nèi)〕2企業(yè)在消費(fèi)過程遇到委托加工的情況，在會(huì)計(jì)處置上主要包括撥付加工物資、支付加工費(fèi)用和稅金、收回加工物資等幾個(gè)環(huán)節(jié)——在領(lǐng)料單時(shí)處置加工物資的撥付單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——消費(fèi)篇〔委外〕1.在存貨月底本錢計(jì)算后確認(rèn)加工物資的撥付〔領(lǐng)料單〕借：委托加工物資貸：原資料1企業(yè)在消費(fèi)過程遇到委托加工的情況，在會(huì)計(jì)處置上主要包括撥付加工物資、支付加工費(fèi)用和稅金、收回加工物資等幾個(gè)環(huán)節(jié)——在委外進(jìn)貨單時(shí)確認(rèn)加工費(fèi)用及稅金〔如發(fā)生在委外進(jìn)貨單暫估的情況與前述采購應(yīng)付篇進(jìn)貨單暫估〔一段、二段〕一樣處置〕單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——消費(fèi)篇〔委外〕2.處置加工費(fèi)用和稅金〔委外進(jìn)貨單——委外進(jìn)貨費(fèi)用〕借：委托加工物資借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅〕貸：應(yīng)付賬款2企業(yè)在消費(fèi)過程遇到委托加工的情況，在會(huì)計(jì)處置上主要包括撥付加工物資、支付加工費(fèi)用和稅金、收回加工物資等幾個(gè)環(huán)節(jié)——在委外進(jìn)貨單時(shí)確認(rèn)加工物資的收回單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——消費(fèi)篇〔委外〕3.產(chǎn)品本錢計(jì)算后處置加工物資的收回〔委外進(jìn)貨單——委外進(jìn)貨本錢〕借：庫存商品貸：委托加工物資3大綱系統(tǒng)目的及效益引見系統(tǒng)主畫面及程序引見系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)圖系統(tǒng)根本功能引見系統(tǒng)各單據(jù)拋轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)系統(tǒng)操作流程引見系統(tǒng)各單據(jù)設(shè)置詳細(xì)引見銷售應(yīng)收篇采購應(yīng)付篇消費(fèi)管理篇規(guī)范本錢篇庫存管理篇單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——規(guī)范本錢編直接資料的價(jià)錢差別〔進(jìn)貨單〕直接資料價(jià)錢差別直接資料數(shù)量差別直接人工差別制造費(fèi)用消費(fèi)入庫差別結(jié)轉(zhuǎn)至銷貨本錢進(jìn)貨單直接資料價(jià)錢差別確認(rèn)借：原資料借：資料本錢差別——價(jià)錢差別借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)〕貸：應(yīng)付賬款單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——規(guī)范本錢編直接資料的數(shù)量差別直接資料價(jià)錢差別直接資料數(shù)量差別直接人工差別制造費(fèi)用消費(fèi)入庫差別結(jié)轉(zhuǎn)至銷貨本錢2．直接資料數(shù)量差別確認(rèn)借：資料本錢差別——價(jià)錢差別貸：原資料1．規(guī)范本錢直接資料結(jié)轉(zhuǎn)〔領(lǐng)料單〕借：根本消費(fèi)本錢貸：原資料〔規(guī)范本錢〕單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——規(guī)范本錢編直接人工差別直接資料價(jià)錢差別直接資料數(shù)量差別直接人工差別制造費(fèi)用消費(fèi)入庫差別結(jié)轉(zhuǎn)至銷貨本錢１．直接人工差別確認(rèn)借：直接人工工資率差別借：直接人工效率差別貸：應(yīng)付工資單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——規(guī)范本錢編制造費(fèi)用差別直接資料價(jià)錢差別直接資料數(shù)量差別直接人工差別制造費(fèi)用消費(fèi)入庫差別結(jié)轉(zhuǎn)至銷貨本錢１．制造費(fèi)用差別確認(rèn)借：制造費(fèi)用效能差別借：制造費(fèi)用耗用差別貸：制造費(fèi)用單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——規(guī)范本錢編消費(fèi)入庫〔消費(fèi)入庫單〕直接資料價(jià)錢差別直接資料數(shù)量差別直接人工差別制造費(fèi)用消費(fèi)入庫差別結(jié)轉(zhuǎn)至銷貨本錢１．消費(fèi)入庫確認(rèn)〔規(guī)范本錢〕借：庫存商品貸：根本消費(fèi)本錢單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——規(guī)范本錢編差別結(jié)轉(zhuǎn)至銷貨本錢〔總賬可采用2種方法〕直接資料價(jià)錢差別直接資料數(shù)量差別直接人工差別變動(dòng)/固定制造費(fèi)用消費(fèi)入庫差別結(jié)轉(zhuǎn)至銷貨本錢差別結(jié)轉(zhuǎn)至銷貨本錢〔庫存商品、消費(fèi)本錢〕借：產(chǎn)品銷售本錢〔庫存商品〕貸：資料本錢差別——價(jià)錢差別貸：資料本錢差別——數(shù)量差別貸：直接人工工資率差別貸：直接人工效率差別貸：制造費(fèi)用效能差別貸：制造費(fèi)用耗用差別1.結(jié)轉(zhuǎn)本期損益法:方法:在會(huì)計(jì)期末，將各種差別全部記入本期損益帳戶2.計(jì)算產(chǎn)品實(shí)踐本錢的調(diào)整工程:方法:在會(huì)計(jì)期末，將本期的各種本錢差別按規(guī)范本錢的比例分配給期末在產(chǎn)品、期末庫存商品和已售產(chǎn)廢品，經(jīng)過調(diào)整以后，這些帳戶的期末余額就與〞實(shí)踐本錢〞非常接近。企業(yè)在消費(fèi)過程遇到委托加工的情況，在會(huì)計(jì)處置上主要包括撥付加工物資、支付加工費(fèi)用和稅金、收回加工物資等幾個(gè)環(huán)節(jié)——在領(lǐng)料單時(shí)處置加工物資的撥付單據(jù)詳細(xì)設(shè)置——規(guī)范本錢篇(委外)1.規(guī)范本錢直接資料結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)加工物資的撥付〔領(lǐng)料單〕借：委托加工物資貸：原資料〔規(guī)范本錢〕1企業(yè)在消費(fèi)過程遇到委托加工的情況，在會(huì)計(jì)處置上主要包括撥付加工物資、支付加工費(fèi)用和稅金、收回加工物資等幾個(gè)環(huán)節(jié)——在委外進(jìn)貨單時(shí)確認(rèn)加工費(fèi)用及稅金單據(jù)詳細(xì)