會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)報(bào)告-7

山東輕工業(yè)學(xué)院實(shí)驗(yàn)報(bào)告（附頁）山東輕工業(yè)學(xué)院實(shí)驗(yàn)報(bào)告成績(jī)課程名稱會(huì)計(jì)電算化指導(dǎo)教師實(shí)驗(yàn)日期院（系）商學(xué)院專業(yè)班級(jí)實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)學(xué)生姓名學(xué)號(hào)同組人無實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱賬務(wù)處理系統(tǒng)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮鸵螅?）掌握用友通管理軟件中總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容和操作方法。（2）掌握總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。（3）掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法。（4）掌握總賬管理系統(tǒng)月末處理的相關(guān)內(nèi)容。（5）掌握銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成、對(duì)賬和月末結(jié)賬的操作方法。二、實(shí)驗(yàn)原理用友ERP-U872管理軟件總賬管理系統(tǒng)三、實(shí)驗(yàn)方法與步驟★實(shí)驗(yàn)一、總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置1、登陸總賬單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序”、“用友ERP-U872”、“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”，登陸、輸入操作員001，密碼為1，選擇賬套“007山東眾人信息技術(shù)有限公司”；輸入操作日期“2010-08-01”，單機(jī)“2、設(shè)置總賬控制參數(shù)（1）執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置”、“業(yè)務(wù)參數(shù)”、“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”、“總賬”、“選項(xiàng)”（2）單擊“編輯”，進(jìn)入編輯狀態(tài)（3）分別打開“憑證”、賬簿、“憑證打印”、“預(yù)算控制”、“權(quán)限”、“會(huì)計(jì)日歷”“其他”，按照實(shí)驗(yàn)要求進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置完成后，點(diǎn)擊“確定”。3、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）設(shè)置外幣及匯率。“基礎(chǔ)設(shè)置”、“財(cái)務(wù)”、“外幣設(shè)置”、“增加”，按試驗(yàn)內(nèi)容增加后，點(diǎn)擊“確定”（2）建立會(huì)計(jì)科目——增加明細(xì)會(huì)計(jì)科目。在“基礎(chǔ)設(shè)置”選項(xiàng)卡中，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案”、“財(cái)務(wù)”、“會(huì)計(jì)科目”，“按新會(huì)計(jì)制度”預(yù)知的科目?！霸黾印?，輸入試驗(yàn)資料中所給的明細(xì)科目。全部輸入后，單擊“關(guān)閉”。（3）建立會(huì)計(jì)科目—修改會(huì)計(jì)科目。在“會(huì)計(jì)科目”窗口中，單擊要修改的科目，按試驗(yàn)要求進(jìn)行修改，最后點(diǎn)擊“返回”（4）建立會(huì)計(jì)科目——?jiǎng)h除會(huì)計(jì)科目。在“會(huì)計(jì)科目”窗口中，選擇要?jiǎng)h除的科目刪除。（5）建立會(huì)計(jì)科目——指定會(huì)計(jì)科目。在“會(huì)計(jì)科目”窗口中，執(zhí)行“編輯”“指定科目”，進(jìn)入該窗口，選擇要指定為指定科目的科目，選入，最后單擊“確定”。（6）設(shè)置憑證類別。在“基礎(chǔ)設(shè)置”選項(xiàng)卡中，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案”、“財(cái)務(wù)”“憑證類別”，選擇“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊確定，進(jìn)入“憑證類別”窗口，點(diǎn)擊“修改”。（7）設(shè)置結(jié)算方式。在“基礎(chǔ)設(shè)置”選項(xiàng)卡中，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案”“收付結(jié)算”“結(jié)算方式”，增加，輸入試驗(yàn)要求的結(jié)算方式。（8）設(shè)置項(xiàng)目目錄——定義項(xiàng)目大類、指定核算科目、定義項(xiàng)目目錄。在“基礎(chǔ)設(shè)置”選項(xiàng)卡中，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案”、“財(cái)務(wù)”、“項(xiàng)目目錄”，進(jìn)入“項(xiàng)目檔案窗口”，按試驗(yàn)要求進(jìn)行相關(guān)操作。4、輸入期初余額。在總賬管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“設(shè)置”“期初余額”，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口，直接輸入末級(jí)科目，輸入所有余額后，單擊“試算”，進(jìn)行失算平衡若期初余額不平衡，則修改期初余額；若期初余額平衡，單擊“退出”?！飳?shí)驗(yàn)二、總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理以“003李偉”的身份注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。1、憑證管理1）填制憑證：■增加憑證——業(yè)務(wù)1：輔助核算——現(xiàn)金流量。（1）在業(yè)務(wù)工作界面，執(zhí)行“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”/“總賬”/“憑證”/“填制憑證”命令，進(jìn)入“填入憑證”窗口。（2）單擊“增加”按鈕，增加一張空白憑證。（3）選擇憑證類別“付款憑證”，輸入制單日期“2010-08-02”，輸入附單據(jù)數(shù)1。（4）輸入摘要“購辦公用品”，輸入科目名稱6601，借方金額200，按Enter鍵，打開現(xiàn)金流量表對(duì)話框。（5）單擊“增加”，在“項(xiàng)目編碼”參照中，依次選擇“經(jīng)營活動(dòng)”/“現(xiàn)金流出”/“支付的與其他經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，輸入金額200，單擊“確定”按鈕。業(yè)務(wù)2：輔助核算——銀行科目（1）在憑證中“庫存現(xiàn)金”10000元，下行輸入銀行科目100201，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。（2）輸入結(jié)算方式201，票號(hào)X,J001，發(fā)生日期“2010-08-03”，單擊“確定”按鈕。憑證輸入完成后，單擊“是”按鈕，彈出“票號(hào)登記”對(duì)話框。輸入領(lǐng)用日期“2010-08-03”，領(lǐng)用部門“財(cái)務(wù)部”姓名“王晶”，限額10000，用途“備用金”，單擊“確定”按鈕。單擊“保存”按鈕，保存該憑證。業(yè)務(wù)3：輔助核算——外幣核算在憑證中輸入外幣科目100202，輸入外幣金額10000，根據(jù)自動(dòng)顯示的外幣匯率8.275，自動(dòng)顯示出本幣金額82750。全部輸入后，單擊“保存”按鈕。業(yè)務(wù)4：輔助核算——數(shù)量科目（1）填制付款憑證，輸入完數(shù)量科目121101后，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。（2）輸入數(shù)量10，單價(jià)5000，單擊“確定”按鈕。業(yè)務(wù)5：輔助核算——客戶往來（1）在憑證中輸入完客戶往來科目1122，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。（2）輸入客戶“華宏公司”，發(fā)生日期“2010-08-12”。（3）單擊“確定”按鈕。業(yè)務(wù)6：輔助核算——供應(yīng)商往來（1）在填制憑證中，輸入完供應(yīng)商往來科目2202，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。（2）輸入供應(yīng)商“興華公司”，發(fā)生日期“2010-08-14”。業(yè)務(wù)7：輔助核算——部門核算（1）在填制憑證過程中，輸入完科目核算科目660205，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。（2）輸入部門“總經(jīng)理辦公室”，單擊“確定”按鈕。業(yè)務(wù)8：輔助核算科目——個(gè)人往來（1）在填制憑證過程中，輸入完往來科目122102，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。（2）輸入部門“總經(jīng)理辦公室”，個(gè)人“肖劍”，發(fā)生日期“2010-08-18”。單擊“確定”按鈕。業(yè)務(wù)9：輔助核算科目——項(xiàng)目核算（1）在填制憑證過程中，輸入完項(xiàng)目核算科目500101，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。（2）輸入項(xiàng)目名稱“普通打印紙A4”，單擊“確定”■查詢憑證：執(zhí)行“憑證”/“查詢憑證”，打開“憑證查詢”對(duì)話框，輸入查詢條件，進(jìn)入“查詢憑證”窗口，進(jìn)行查詢。2、出納簽字1）更換操作員：以“002王晶”身份進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，再進(jìn)入總賬管理系統(tǒng)。2）進(jìn)行出納簽字3、審核憑證以“001陳明”身份重新注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。執(zhí)行“憑證”/“審核憑證”命令，打開“憑證審核”查詢條件對(duì)話框。輸入查詢條件，進(jìn)入“憑證審核”窗口，雙擊需要審核的憑證，檢查需要審核的憑證，無誤后，單擊“審核”按鈕，憑證底部“審核”處自動(dòng)簽上審核人姓名。4、憑證記賬以“陳明”的身份進(jìn)行記賬。記賬：執(zhí)行“憑證”/“記賬”命令，進(jìn)入“記賬”窗口。選擇需要記賬的范圍，顯示記賬報(bào)告，單擊“記賬”按鈕，打開“期初試算平衡表”，進(jìn)行記賬。5、出納管理以“王晶”的身份進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)1）現(xiàn)金日記賬：（1）執(zhí)行“出納”/“現(xiàn)金日記賬”命令，打開“現(xiàn)金日記賬查詢條件”對(duì)話框。（2）選擇科目“庫存現(xiàn)金”，進(jìn)入“現(xiàn)金日記賬”窗口。（3）雙擊某行，可查看憑證。（4）單擊“總賬”按鈕，可查看此科目的三欄式總賬，單擊“退出”按鈕。2）銀行存款日記賬3）資金日?qǐng)?bào)表：（1）執(zhí)行“出納”/“資金日?qǐng)?bào)”命令，打開“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)查詢條件”對(duì)話框。（2）輸入查詢?nèi)掌凇?010-08-03”，選中“有余額無發(fā)生也顯示”復(fù)選框。（3）單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“資金日?qǐng)?bào)表”窗口，單擊“退出”按鈕。4）支票登記簿：6.賬簿管理以“陳明”身份重新注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。1）查詢基本會(huì)計(jì)核算賬簿2）部門賬：（1）部門總賬：執(zhí)行“賬表”/“部門輔助賬”/“部門總賬”/“部門多欄式總賬”命令，進(jìn)入“部門三欄總賬條件”窗口。輸入查詢條件，進(jìn)行查詢。（2）部門明細(xì)賬：執(zhí)行“賬表”/“部門輔助賬”/“部門明細(xì)賬”/“部門多欄式明細(xì)賬”命令，進(jìn)入“部門多欄明細(xì)賬條件”窗口。輸入查詢條件，進(jìn)行查詢。部門收支分析：（3）執(zhí)行“賬表”/“部門輔助賬”/“部門收支分析”，進(jìn)入“部門收支分析條件”窗口。（4）選擇分析科目；選擇分析部門；選擇分析月份?！飳?shí)驗(yàn)三、總賬管理系統(tǒng)期末處理1、銀行對(duì)賬以“王晶”的身份注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。1）輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)。（1）在業(yè)務(wù)工作界面的總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“出納”、“銀行對(duì)賬”、“銀行對(duì)賬期初錄入”命令，打開“銀行科目選擇”對(duì)話框。（2）選擇科目“工行存款”，單機(jī)“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對(duì)賬期初”窗口。（3）確定啟用日期“2010-08-01”.(4)輸入單位日記賬的調(diào)整前余額和銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額。（5）單擊“對(duì)賬單期初未達(dá)項(xiàng)”按鈕，進(jìn)入“銀行方期初”窗口。單擊增加按鈕，輸入日期，結(jié)算方式、借方金額，單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”。2）錄入銀行對(duì)賬單。（1）執(zhí)行“出納”、“銀行對(duì)賬”、“銀行對(duì)賬單”命令，打開“銀行科目選擇”對(duì)話框。（2）選擇科目“工行存款”，月份“2010-08——2010-08”,單擊“確定”，進(jìn)入“銀行對(duì)賬單”（3）單擊“增加”按鈕，輸入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)，單擊“保存”。3）銀行對(duì)賬：自動(dòng)對(duì)賬：（1）執(zhí)行“出納”、“銀行對(duì)賬”命令，打開“銀行科目選擇”對(duì)話框。（2）選擇科目“工行存款”，月份“2010-08——2010-08”,單擊“確定”，進(jìn)入“銀行對(duì)賬單”（3）單擊“對(duì)賬”，輸入截止日期，顯示對(duì)賬結(jié)果。進(jìn)行手工對(duì)賬，檢查結(jié)果平衡，單擊“確認(rèn)”。（4）輸出余額調(diào)節(jié)表。2、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬以“李偉”身份重新注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。業(yè)務(wù)一：在業(yè)務(wù)工作界面的總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“期末”、“轉(zhuǎn)賬定義”、“自定義轉(zhuǎn)賬”命令，進(jìn)入“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口。單擊增加，打開“轉(zhuǎn)賬目錄”設(shè)置對(duì)話框，填列，單擊確定，確定分錄的借方信息。業(yè)務(wù)二：?jiǎn)螕簟霸黾印卑粹o；打開“轉(zhuǎn)賬目錄”設(shè)置對(duì)話框，輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)，轉(zhuǎn)賬憑證，選擇憑證類別，繼續(xù)定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息。選擇科目編碼，方向“借”；雙擊金額公式欄，選擇參照按鈕，打開“公式向?qū)А睂?duì)話框，選擇“期末余額”函數(shù)，下一步繼續(xù)定義公式，確定分錄的貸方公式，單擊“保存”。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置：（1）執(zhí)行“期末”，“轉(zhuǎn)賬定義”“期間損益”命令，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。（2）選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，選擇本年利潤科目，單擊確定。2）轉(zhuǎn)賬生成：自定義轉(zhuǎn)賬生成：（1）執(zhí)行“期末”、“轉(zhuǎn)賬生成”命令，進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口。（2）選擇“自定義轉(zhuǎn)賬”單選按鈕，單擊全選。（3）再單擊確定，生成轉(zhuǎn)賬憑證。（4）單擊保存，憑證左上角顯示“已生成”字樣，系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中。以“陳明”的身份將生成的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證審核、記賬。期間損益結(jié)賬生成：（1）以“李偉”身份生成期間損益自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。（2）執(zhí)行“期末”“轉(zhuǎn)賬生成”命令，進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口。（3）選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”單選按鈕。（4）單擊“全選”按鈕，再單擊確定，生成轉(zhuǎn)賬憑證。（5）單擊保存，系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中。（6）對(duì)生成的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證審核、記賬。然后進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬。四、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄、處理及結(jié)果分析科目編碼科目名稱期初借方期初貸方本期發(fā)生借方本期發(fā)生貸方期末借方期末貸方1001庫存現(xiàn)金￥6,875.70￥0.00￥10,200.00￥200.00￥16,875.70￥0.001002銀行存款￥511,057.16￥0.00￥182,350.00￥61,200.00￥632,207.16￥0.001131應(yīng)收賬款￥157,600.00￥0.00￥0.00￥99,600.00￥58,000.00￥0.001133其他應(yīng)收款￥3,800.00￥0.00￥0.00￥2,000.00￥1,800.00￥0.001141壞賬準(zhǔn)備￥0.00￥10,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥10,000.001201材料采購￥80,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥80,000.00￥0.001211原材料￥1,004,000.00￥0.00￥50,000.00￥25,000.00￥1,029,000.00￥0.001232材料成本差異￥1,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥1,000.00￥0.001243庫存商品￥2,394,000.00￥0.00￥8,000.00￥0.00￥2,402,000.00￥0.001301待攤費(fèi)用￥642.00￥0.00￥0.00￥0.00￥642.00￥0.001501固定資產(chǎn)￥260,860.00￥0.00￥0.00￥0.00￥260,860.00￥0.001502累計(jì)折舊￥0.00￥47,120.91￥0.00￥0.00￥0.00￥47,120.911801無形資產(chǎn)￥58,500.00￥0.00￥0.00￥0.00￥58,500.00￥0.00資產(chǎn)小計(jì)￥4,478,334.86￥57,120.91￥250,550.00￥188,000.00￥4,540,884.86￥57,120.912101短期借款￥0.00￥200,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥200,000.002121應(yīng)付賬款￥0.00￥276,850.00￥0.00￥9,360.00￥0.00￥286,210.002151應(yīng)付職工薪酬￥0.00￥8,200.00￥0.00￥0.00￥0.00￥8,200.002171應(yīng)交稅費(fèi)￥16,800.00￥0.00￥1,360.00￥0.00￥18,160.00￥0.002181其他應(yīng)付款￥0.00￥2,100.00￥0.00￥0.00￥0.00￥2,100.00負(fù)債小計(jì)￥16,800.00￥487,150.00￥1,360.00￥9,360.00￥18,160.00￥496,510.003101實(shí)收資本￥0.00￥2,609,052.00￥0.00￥82,750.00￥0.00￥2,691,802.003131本年利潤￥0.00￥1,478,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥1,478,000.003141利潤分配￥119,022.31￥0.0