大學(xué)委托審計招標(biāo)受托審計單位管理實施細(xì)則

大學(xué)委托審計招標(biāo)受托審計單位管理實施細(xì)則大學(xué)委托審計招標(biāo)與受托審計單位管理實施細(xì)則

第一章總則

第一條為進(jìn)一步加強學(xué)校審計工作的管理，維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益，根據(jù)《z醫(yī)科大學(xué)采購與招標(biāo)管理辦法》（校財字〔20**〕18號）、《z醫(yī)科大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施細(xì)則》（校審字〔20**〕1號）等文件精神，結(jié)合我校的實際情況，制定本細(xì)則。

第二章組織機構(gòu)與職責(zé)

第二條成立委托審計招標(biāo)工作小組（以下簡稱審計招標(biāo)工作小組），審計處為具體承辦業(yè)務(wù)部門，組長和副組長由審計處負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員由審計處、財務(wù)處（招標(biāo)辦）、總務(wù)處、監(jiān)察室等部門相關(guān)人員組成。

第三條審計招標(biāo)工作小組職責(zé)：

（一）擬定委托審計招標(biāo)工作計劃；

（二）確定委托審計招標(biāo)范圍、招標(biāo)信息內(nèi)容；

（三）制定招標(biāo)文件；

（四）組織對投標(biāo)單位進(jìn)行資格審查（需要進(jìn)行預(yù)審的）；

（五）招標(biāo)文件的答疑解釋工作；

（六）主持校內(nèi)開標(biāo)工作，并依據(jù)有關(guān)工作程序和評標(biāo)專家組意見，確認(rèn)入圍中標(biāo)單位。

（七）負(fù)責(zé)中標(biāo)審計單位商簽合同；

（八）督促和協(xié)調(diào)該招標(biāo)項目合同的執(zhí)行，以及該項目驗收的組織和協(xié)調(diào)工作；

第三章招標(biāo)方式與程序

第四條招標(biāo)方式

（一）審計費用預(yù)計5萬元以上20萬元以下或建設(shè)工程合同金額在500萬元以上5000萬元以下的，采用校內(nèi)公開招標(biāo)或議標(biāo)。

（二）審計費用預(yù)計20萬元以上或工程建設(shè)合同金額5000萬元以上的，委托有招標(biāo)資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)，招標(biāo)工作由學(xué)校招標(biāo)管理辦公室負(fù)責(zé)。

（三）審計費用預(yù)計5萬元以下或工程合同金額500萬元以下的，原則上由審計處組織人員進(jìn)行審計。

第五條校內(nèi)公開招標(biāo)工作程序

（一）審計招標(biāo)工作小組擬定招標(biāo)工作計劃，明確招標(biāo)項目、招標(biāo)方式、技術(shù)和商務(wù)要求等內(nèi)容，提交校招標(biāo)辦公室；

（二）審計招標(biāo)工作小組提交的招標(biāo)計劃經(jīng)校招標(biāo)辦公室審核同意后，屬校內(nèi)公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等由學(xué)校組織的招標(biāo)，由校招標(biāo)辦公室通過校園網(wǎng)或其他形式公開發(fā)布“招標(biāo)信息”，進(jìn)入正式招標(biāo)程序；

（三）“招標(biāo)信息”發(fā)布后，校招標(biāo)辦公室接受投標(biāo)人報名，辦理相關(guān)手續(xù)，匯總報名單位相關(guān)情況，并提交招標(biāo)工作小組；

（四）審計招標(biāo)工作小組對投標(biāo)人進(jìn)行資格審查，招標(biāo)辦公室協(xié)助，校招標(biāo)監(jiān)察辦公室負(fù)責(zé)全程監(jiān)督。審計招標(biāo)工作小組可根據(jù)招標(biāo)情況，對投標(biāo)人的資質(zhì)、業(yè)績、質(zhì)量、信譽等進(jìn)行審查，決定符合條件的投標(biāo)人名單；

（五）審計招標(biāo)工作小組制訂《招標(biāo)文件》，明確招標(biāo)項目的所有實質(zhì)性要求和條件。招標(biāo)文件不得要求或者標(biāo)明特定的供應(yīng)商以及含有傾向或者排斥潛在投標(biāo)人的內(nèi)容；

（六）校招標(biāo)辦公室對審計招標(biāo)工作小組提交的《招標(biāo)文件》進(jìn)行審核，重點審核招標(biāo)項目內(nèi)容、招標(biāo)方式、評標(biāo)、定標(biāo)程序等；

（七）校招標(biāo)辦公室向通過資格審查的投標(biāo)人發(fā)售《招標(biāo)文件》；

（八）涉及對《招標(biāo)文件》相關(guān)條款的內(nèi)容進(jìn)行必要澄清、對投標(biāo)人提出的問題進(jìn)行答疑的，由審計招標(biāo)工作小組提出書面材料，經(jīng)校招標(biāo)辦公室審核并發(fā)放給各投標(biāo)人，作為《招標(biāo)文件》的組成部分；

（九）校招標(biāo)辦公室按《招標(biāo)文件》要求，接受投標(biāo)人的投標(biāo)文件；

（十）開標(biāo)前，在招標(biāo)監(jiān)察辦公室監(jiān)督下，由校招標(biāo)辦公室和審計招標(biāo)工作小組負(fù)責(zé)人共同抽取5名專家組成員；

（十一）審計招標(biāo)工作小組組長負(fù)責(zé)主持相關(guān)項目的開標(biāo)和評標(biāo)工作，依據(jù)評標(biāo)專家組的評審意見，編制《招標(biāo)項目評標(biāo)報告》，宣布2名中標(biāo)候選單位名單；

（十二）評標(biāo)結(jié)束后，審計招標(biāo)工作小組負(fù)責(zé)人向分管校領(lǐng)導(dǎo)匯報本次招標(biāo)項目的招、投標(biāo)和評標(biāo)情況；

（十三）校招標(biāo)辦公室將招標(biāo)工作組確定的中標(biāo)候選單位，按規(guī)定程序進(jìn)行公示；

（十四）中標(biāo)單位確定后，由校招標(biāo)辦公室向中標(biāo)單位發(fā)出《中標(biāo)通知書》；

（十五）審計招標(biāo)工作小組.、項目單位和校招標(biāo)辦公室、招標(biāo)監(jiān)察辦公室在5個工作日內(nèi)，與首選中標(biāo)單位完成合同簽署前的技術(shù)和商務(wù)談判。若與首選中標(biāo)單位談判失敗，應(yīng)與備選中標(biāo)單位繼續(xù)進(jìn)行商談。商談時間原則上不超過5個工作日。有關(guān)商務(wù)談判的內(nèi)容應(yīng)以書面形式報校招標(biāo)辦公室。

第六條屬校外公開招標(biāo)的，由校招標(biāo)辦公室委托有資質(zhì)的中介公司代理招標(biāo)；審計招標(biāo)工作小組協(xié)助、配合，并參與招標(biāo)信息、招標(biāo)文件討論修改。招標(biāo)工作按國家及學(xué)校有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第七條在明確中標(biāo)單位后，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定，審計招標(biāo)工作小組提交合同草案（注：合同主要條款不得與招標(biāo)文件相違背），經(jīng)校招標(biāo)辦公室、招標(biāo)監(jiān)察辦公室審核后，報校長或法定代表人授權(quán)人簽署合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。

第八條校招標(biāo)辦公室和審計招標(biāo)工作小組對已簽訂的合同進(jìn)行備案存檔管理。

第四章審計程序

第九條屬于委托社會審計的項目，審計處應(yīng)安排兩人作為審計項目的正、副組長，負(fù)責(zé)審計過程中的聯(lián)系、協(xié)調(diào)和溝通。

第十條工程竣工結(jié)算審計程序：

（一）受托審計單位進(jìn)駐現(xiàn)場前應(yīng)提交審計方案、人員配備和進(jìn)度安排，由審計處負(fù)責(zé)審核；

（二）審計處向受托審計單位移交工程竣工結(jié)算審計相關(guān)資料；

（三）受托審計單位依據(jù)報送資料進(jìn)行初步審核，一

般應(yīng)在一個月內(nèi)出具初審意見或者提出修改意見，并及時向?qū)徲嬏巺R報；

（四）受托審計單位提交初步審核結(jié)果；

（五）審計對賬過程出現(xiàn)爭議問題時，由施工單位書面提出問題，受托審計單位予以書面答復(fù)，并及時向?qū)徲嬏巺R報；對爭議較大不能形成一致意見的，由審計處牽頭組織召開審計協(xié)調(diào)會，建設(shè)單位、施工單位和受托審計單位等相關(guān)人員參加，經(jīng)集體研究，形成會議紀(jì)要；

（六）受托審計單位根據(jù)會議紀(jì)要進(jìn)行審計調(diào)整；

（七）受托審計單位出具定案表，并由施工單位、受托審計單位、審計處和建設(shè)單位依序簽章；

（八）受托審計單位出具審核報告；

第十一條經(jīng)濟責(zé)任審計程序

依據(jù)《z醫(yī)科大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施細(xì)則》（校審字[20**]1號）規(guī)定的程序?qū)嵤徲嫛?/p>

第五章法律責(zé)任

第十二條受托審計單位的責(zé)任和義務(wù)以及獎懲措施在委托審計合同中進(jìn)行約定，審計處依據(jù)有關(guān)法律和合同對受托單位進(jìn)行管理。

第十三條受托審計單位若出現(xiàn)違背合同或重大錯誤的行為，審計處有權(quán)進(jìn)行核實和糾正；若受托審計單位未能及時糾正而給學(xué)校造成經(jīng)濟或其他方面的損失，學(xué)校將依法追究受托單位的法律責(zé)任。

第六章附則

第十四條本實施細(xì)則由審計處負(fù)責(zé)解釋

第十五條本實施細(xì)則自公布之日起施行

篇2：大學(xué)財務(wù)處(招標(biāo)辦)處長職責(zé)

大學(xué)財務(wù)處（招標(biāo)辦）處長職責(zé)

1、根據(jù)學(xué)?？傮w規(guī)劃和工作安排，從大局出發(fā)，結(jié)合本單位工作職責(zé)和管理權(quán)限，主持本單位管理工作，或?qū)Ｂ殢氖绿囟ǖ母邔哟喂芾砉ぷ?；?fù)責(zé)或協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)制定有關(guān)工作方案；審定管理工作中重要公文或文稿，起草重要的研究報告、文稿、調(diào)研報告等；參與制定并落實學(xué)校有關(guān)政策，做好協(xié)調(diào)和組織工作；指導(dǎo)本單位五級以下職員工作。

2、在校長領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》、《預(yù)算法》等法律法規(guī)，積極組織和開展財務(wù)會計工作，負(fù)責(zé)財會機構(gòu)設(shè)置、會計隊伍建設(shè)和會計檔案管理工作。

3、根據(jù)國家財經(jīng)政策，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定學(xué)校財務(wù)管理制度和會計制度，并組織貫徹實施。

4、嚴(yán)格維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，實施會計監(jiān)督；根據(jù)高等學(xué)校財務(wù)會計制度要求，合理組織各項收入，合理有效使用資金，提高資金使用效益。

5、組織編制學(xué)校財務(wù)收支計劃，并對執(zhí)行情況實施監(jiān)督；組織年終財務(wù)決算。

6、負(fù)責(zé)全校各項事業(yè)經(jīng)費的日常管理工作，組織協(xié)調(diào)年度經(jīng)費預(yù)算及調(diào)整、決算、財務(wù)收支計劃等的制訂與實施，及時、定期向校長、教代會和校長辦公會議匯報財會工作和其他重大經(jīng)濟決策事宜，參與學(xué)校宏觀經(jīng)濟決策與管理。

7、組織并配合有關(guān)部門實施招標(biāo)管理工作。

8、負(fù)責(zé)對學(xué)校各單位有關(guān)財務(wù)方面的報告、協(xié)議，經(jīng)濟合同等進(jìn)行審查、協(xié)調(diào)和處理，不斷強化財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格經(jīng)費審批程序，開源節(jié)流，增收節(jié)支。

9、會計委派人員管理。

10、辦理學(xué)校交辦的事項。

篇3：大學(xué)財務(wù)處(招標(biāo)辦)副處長職責(zé)范圍

大學(xué)財務(wù)處（招標(biāo)辦）副處長職責(zé)范圍

1、根據(jù)本單位工作職責(zé)和管理權(quán)限，負(fù)責(zé)財務(wù)處綜合管理科、資產(chǎn)管理科和資金結(jié)算中心等分管業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)分管二級財務(wù)機構(gòu)監(jiān)管工作；參與制定有關(guān)工作計劃；參與學(xué)校重大業(yè)務(wù)研究課題并作為主要執(zhí)筆人起草課題研究報告；撰寫有關(guān)公文或文稿，起草研究報告、文稿、調(diào)研報告等；參與制定并落實學(xué)校的有關(guān)政策，做好協(xié)調(diào)和組織工作；指導(dǎo)本單位六級以下職員工作。

2、協(xié)助處長管理全處財會工作和日常行政工作。

3、根據(jù)國家財經(jīng)政策，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定和實施學(xué)校財務(wù)管理制度；參與學(xué)校重大經(jīng)濟問題決策，參與學(xué)校財務(wù)收支計劃和年終財務(wù)決算工作，促進(jìn)學(xué)校財會管理工作科學(xué)化、規(guī)范化。

4、負(fù)責(zé)學(xué)生大宗收費和日常收費的組織工作，依法組織預(yù)算外資金收入；負(fù)責(zé)職工薪金和學(xué)生費用的管理與發(fā)放工作。

5、負(fù)責(zé)學(xué)校各類貸款及資金管理，及時提供資金信息，合理有效的使用資金，努力提高資金使用效益。

6、協(xié)助處長積極組織和開展財務(wù)會計工作，負(fù)責(zé)財務(wù)會計機構(gòu)的設(shè)置、會計隊伍建設(shè)。負(fù)責(zé)檢查監(jiān)督全處財會人員的政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高全體財會人員綜合素質(zhì)，提高財會工作質(zhì)量和工作效率。

7、協(xié)助處長做好委派會計人員的管理，負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督分管二級財務(wù)機構(gòu)財會工作。

8、完成學(xué)校和處長交辦的事項。

財務(wù)處副處長（招標(biāo)辦副主任）：

篇4：大學(xué)審計處崗位工作職責(zé)

大學(xué)審計處崗位職責(zé)

◆處長崗位職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨和國家的各項方針政策及法律法規(guī)，負(fù)責(zé)、主持審計處的全面工作，在校長及分管領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下依法實施審計工作；

2、負(fù)責(zé)組織制定學(xué)校審計工作的有關(guān)規(guī)章制度，并對學(xué)校所屬單位內(nèi)控制度的健全和有效性提出意見及建議；

3、負(fù)責(zé)組織制定審計處的工作計劃、工作管理制度、審計程序及其他主要文件；

4、負(fù)責(zé)安排審計項目，審定審計方案及檢查審計方案實施情況；

5、依照授權(quán)參加學(xué)校有關(guān)財務(wù)預(yù)算、決算及重大財務(wù)收支的決策，監(jiān)督基建項目招投標(biāo)及大宗物資采購招標(biāo)工作的程序和效果，參加相關(guān)的監(jiān)督工作；

6、負(fù)責(zé)學(xué)校經(jīng)濟責(zé)任審計和專項審計，對審計工作中重要事項及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報或提出建議；

7、定期對全處工作進(jìn)行總結(jié)，定期向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報審計處的工作；

8、完成校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

◆副處長崗位職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家各項方針、政策及法律法規(guī)，協(xié)助處長做好處內(nèi)各項日常管理工作，按照分工職責(zé)范圍，積極完成各項工作任務(wù)，對處長負(fù)責(zé)；

2、協(xié)助處長擬定工作計劃，檢查督促落實，總結(jié)工作，草擬有關(guān)文件、報告和規(guī)章制度；

3、協(xié)助處長組織本單位人員的政治與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力；

4、協(xié)助處長組織實施審計項目，正確執(zhí)行審計、會計法規(guī)和各項財務(wù)會計制度，堅持原則，認(rèn)真搞好審計監(jiān)督和檢查工作；

5、完成校領(lǐng)導(dǎo)及處長交辦的其他任務(wù)。

◆主任科員崗位職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家各項方針、政策及法律法規(guī)，積極協(xié)助處長做好各項審計工作；

2、協(xié)助處長做好與被審單位業(yè)務(wù)聯(lián)系，依法依規(guī)，及時解決審計過程中出現(xiàn)的問題；

3、協(xié)助處長按照審計工作計劃，實施工程項目審計，做好現(xiàn)場勘察、隱蔽工程記錄，使工程材料、設(shè)備、招投標(biāo)及其相關(guān)資料的真實性、合法性、完整性，認(rèn)真做好工程竣工結(jié)算審計工作；

4、協(xié)助處長做好經(jīng)濟責(zé)任審計的組織工作，積極參與審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點和技術(shù)方法的研究，按審計程序認(rèn)真完成審計方案設(shè)計、調(diào)查，評價報告撰寫工作；

5、完成處長交辦的其它任務(wù)。

◆秘書崗位職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家的各項方針、政策和法律法規(guī)，做好保密工作；協(xié)助處長做好審計工作總結(jié)、計劃、函件等文字工作；

2、協(xié)助處長按照審計工作計劃，實施工程項目審計，做好現(xiàn)場勘察、隱蔽工程記錄，使工程材料、設(shè)備、招投標(biāo)及其相關(guān)資料的真實性、合法性、完整性，認(rèn)真做好工程竣工結(jié)算審計工作；

3、協(xié)助處長做好經(jīng)濟責(zé).任審計的組織工作，積極參與審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點和技術(shù)方法的研究，按審計程序認(rèn)真完成審計方案設(shè)計、調(diào)查，評價報告撰寫工作；

4、負(fù)責(zé)處理處內(nèi)日常行政事務(wù)工作；

5、負(fù)責(zé)審計資料的驗收、分類、移交審計、歸檔工作；負(fù)責(zé)匯總上報各種報表；

6、完成處長交辦的其他工作。

◆副主任科員崗位職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家的各項方針、政策和法律法規(guī)，協(xié)助做好處內(nèi)日常行政事務(wù)工作；

2、協(xié)助實施工程項目審計，做好現(xiàn)場勘察、隱蔽工程記錄，使工程材料、設(shè)備、招投標(biāo)及其相關(guān)資料的真實性、合法性、完整性，認(rèn)真做好工程竣工結(jié)算審計工作；

3、協(xié)助做好經(jīng)濟責(zé)任審計的組織工作，積極參與審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點和技術(shù)方法的研究，按審計程序認(rèn)真完成審計方案設(shè)計、調(diào)查，評價報告撰寫工作；

4、起草工程審計意見書，做好審計費結(jié)算工作、年度工程維修項目登記匯總等工作；

5、做好審計處網(wǎng)頁更新、維護(hù)工作；

6、積極完成處長交辦的其它任務(wù)。

篇5：大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施細(xì)則

大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施細(xì)則

第一章總則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作，加強對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的管理監(jiān)督，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》等法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實際，制定本細(xì)則。

第二條開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作，應(yīng)遵循依法依規(guī)審計，尊重事實，保證質(zhì)量，客觀公正和提高效益的原則。通過對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，提出分析評價建議，規(guī)范經(jīng)濟運行秩序，加強學(xué)校管理。

第三條本細(xì)則所稱的領(lǐng)導(dǎo)干部，是指學(xué)校有關(guān)部門、單位有經(jīng)濟管理權(quán)限的主要負(fù)責(zé)人(包括主持工作的副職)，以下簡稱被審計人。

第四條被審計人履行經(jīng)濟責(zé)任的情況，應(yīng)當(dāng)依法接受監(jiān)督。根據(jù)干部管理監(jiān)督的需要，可以在被審計人任職期間進(jìn)行任中經(jīng)濟責(zé)任審計，也可以在被審計人不再擔(dān)任所任職務(wù)時進(jìn)行離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

第五條按照國家有關(guān)規(guī)定，需要審計的校辦企業(yè)及其他二級財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人等科級干部的經(jīng)濟責(zé)任審計參照本細(xì)則執(zhí)行。

第二章組織協(xié)調(diào)

第六條學(xué)校成立領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組，校分管領(lǐng)導(dǎo)，紀(jì)檢、監(jiān)察、組織、人事、審計、財務(wù)、設(shè)備等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加。下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)經(jīng)濟責(zé)任審計日常工作。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計隊伍以審計處專職人員為主，專兼職相結(jié)合，由審計處負(fù)責(zé)組織實施，可采取自審或委托審計等方式。

第七條領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組職責(zé)是依據(jù)國家有關(guān)政策，研究制定經(jīng)濟責(zé)任審計辦法，監(jiān)督、檢查經(jīng)濟責(zé)任審計工作開展情況，協(xié)調(diào)解決經(jīng)濟責(zé)任審計工作中的問題。

第八條實施領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計所必須的經(jīng)費，學(xué)校予以保證，列入學(xué)校財務(wù)預(yù)算。

第三章審計內(nèi)容

第九條本細(xì)則所稱的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，是指校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組，依法依規(guī)對被審計人任職期內(nèi)所在單位的財務(wù)收支情況的真實性、合法性、效益性，經(jīng)濟責(zé)任履行情況，重大經(jīng)濟事項的決策和執(zhí)行，以及其它經(jīng)濟活動應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任進(jìn)行實事求是、客觀公正的評價。

第十條經(jīng)濟責(zé)任審計主要內(nèi)容如下：

(一)財務(wù)收支、執(zhí)行和管理情況。

(二)專項資金收支、管理及效益情況。

(三)儀器、物資設(shè)備保全、使用、管理情況，國有資產(chǎn)保值增值情況。

(四)重大經(jīng)濟事項的決策及其執(zhí)行情況。

(五)債權(quán)債務(wù)和經(jīng)濟糾紛情況。

(六)被審計人履行經(jīng)濟管理職責(zé)和業(yè)績情況。

(七)被審計人遵守國家、學(xué)校廉政規(guī)定情況。

(八)其它需要審計的事項。

第四章審計實施

第十一條領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的程序：

(一)每年年底前，由校黨委組織部提出下一年度需進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計人員的建議名單，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組同意后，報學(xué)校黨委批準(zhǔn)，制定校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計年度計劃。

組織部門應(yīng)根據(jù)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計年度計劃，以書面形式向校審計處出具委托書。委托書的內(nèi)容包括審計對象、范圍、重點及其有關(guān)事項。

學(xué)校臨時交辦的任期經(jīng)濟責(zé)任審計事項，由校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組交下設(shè)的辦公室直接辦理。

(二)在進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計前，由辦公室抽調(diào)人員組成審計小組。審計小組在實施審計的三日前，向被審計人和被審計人所在的單位（部門）或原任職單位（部門）送達(dá)審計通知書。

(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)組應(yīng)當(dāng)召開有審計小組主要成員、被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位有關(guān)人員參加的會議，安排審計工作有關(guān)事項。

(四)被審計人所在單位（部門）或原任職單位（部門）應(yīng)及時向?qū)徲嬓〗M提供所需資料。被審計人應(yīng)當(dāng)在審計工作開始后五日內(nèi)，向?qū)徲嬓〗M提交自己任期內(nèi)的述職報告等相關(guān)材料，對所提供資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并作出書面承諾。

(五)審計小組實施審計時，可以根據(jù)實際情況在一定范圍內(nèi)進(jìn)行審計調(diào)查，聽取單位領(lǐng)導(dǎo)、干部群眾代表對被審計人任職期間履行經(jīng)濟責(zé)任情況的評議。

(六)審計小組實施審計后，在向校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組提交審計初稿前，應(yīng)征求被審計人及其所在單位的意見。被審計人及其所在原單位自簽收審計征求意見稿之日起十日內(nèi)將書面意見送交審計小組，逾期視同無異議。審計小組應(yīng)當(dāng)對被審計人及其所在單位提交的意見進(jìn)行復(fù)核，根據(jù)所核實的情況對審計征求意見稿作必要修改。

(七)審計小組對審計事項出具審計初稿，及時提交校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組審議，再向校黨委會或校長辦公會匯報，并出具正式審計報告。

(八)審計辦公室應(yīng)當(dāng)將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計報告送達(dá)被審計人及其所在單位。

（九）審計辦公室應(yīng)當(dāng)將審計報告等結(jié)論性文書報送校黨委書記、校長；并主送組織部、抄送有關(guān)部門、單位。

第十二條校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組及其審計人員應(yīng)當(dāng)依照審計法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序，獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受任何單位和個人的干涉。

第十三條審計人員依法依規(guī)對被審計人實施領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，受法律保護(hù)，被審計人及其所在單位應(yīng)積極配合，不得拒絕、設(shè)置障礙和打擊報復(fù)。

第十四條校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組及其審計組在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計中，有下列權(quán)限：

(一)要求被審計人及其所在單位提供與領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計有關(guān)的資料等。

(二)就領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計事項的有關(guān)問題進(jìn)行調(diào)查核實。

(三)在審計過程中需要被審計人提供任職工作報告、有關(guān)情況說明等。

（四）委托社會審計的，被審計單位及個人提交資料，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)組辦公室認(rèn)可后交被委托的社會審計機構(gòu)。

第十五條被審計人及其所在原單位有下列行為之一的，由校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組予以制止或者責(zé)令改正，并給予通報批評；對有關(guān)責(zé)任人員，校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組可以責(zé)成有關(guān)部門調(diào)查核實，視情節(jié)輕重報請學(xué)校給與黨紀(jì)政紀(jì)處分，涉嫌犯罪的，由司法機關(guān)處理。

(一)拒絕、拖延提供與審計事項有關(guān)資料的。

(二)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計資料的。

(三)轉(zhuǎn)移、隱匿違法取得財產(chǎn)的。

(四)打擊報復(fù)和陷害審計人員、提供資料人員、檢舉人、證明人的。

第十六條審計工.作應(yīng)客觀公正、實事求是，審計人員要廉潔奉公，保守秘密，若與被審計人或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動回避。審計人員若違反規(guī)定，濫用職權(quán)、玩忽職守或者利用職權(quán)索賄受賄，由領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)組調(diào)查核實，報請學(xué)校視情節(jié)輕重給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，涉嫌犯罪的，由司法機關(guān)處理。

第五章審計評價與結(jié)果運用

第十七條審計報告應(yīng)當(dāng)對被審計人做出客觀公正的審計評價，評價結(jié)論應(yīng)當(dāng)有充分的審計證據(jù)支持，對存在問題提出整改建議。

第十八條審計報告對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任過程中存在問題所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的直