農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)評級系統(tǒng)需求說明書

農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)評級系統(tǒng)功能需求書TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"1.系統(tǒng)目標(biāo) -2-\o"CurrentDocument"2.系統(tǒng)使用對象 -2-\o"CurrentDocument"3.需求規(guī)定 -2-3.1功能設(shè)計原則 -2-\o"CurrentDocument"3.2業(yè)務(wù)需求規(guī)定 -3-\o"CurrentDocument"3.3監(jiān)管評級 -7-\o"CurrentDocument"初評 -7-\o"CurrentDocument"復(fù)評 -7-\o"CurrentDocument"審核 -7-\o"CurrentDocument"3.3.4審查確定 -7-\o"CurrentDocument"3.3.5 評級結(jié)果反饋 -7-\o"CurrentDocument"3.3.6 評級檔案整理 -7-\o"CurrentDocument"3.3.7 評級功能要求 -8-\o"CurrentDocument"3.4評級結(jié)果運(yùn)用 -8-\o"CurrentDocument"3.4.1衡量信用社風(fēng)險程度的依據(jù) -8-\o"CurrentDocument"3.4.2監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的重要依據(jù) -9-3.4.3監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù) -10-3.4.4評級結(jié)果的披露和保密 -11-3.5評級查詢 -11-3.5.1工作底稿查詢 -11-3.5.2地圖查詢 -12-4.參考資料 -12-1.系統(tǒng)目標(biāo)健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警，依據(jù)我國現(xiàn)行的監(jiān)管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管評級的基本原則，方法和國際通用的“駱駝（CAMEL）評級體系”充分考慮我國農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，實(shí)現(xiàn)對合作部監(jiān)管下的農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管評級。建立一系列分析農(nóng)村信用社風(fēng)險和經(jīng)營狀況的分析框架與方法，為監(jiān)管機(jī)構(gòu)判斷金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況提供重要依據(jù)。使監(jiān)管機(jī)構(gòu)合計分配監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。系統(tǒng)使用對象本需求說明書的預(yù)期讀者：■中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作部需求制定人員；■系統(tǒng)需求分析、設(shè)計人員；■系統(tǒng)測試人員。需求規(guī)定3.1功能設(shè)計原則第一、有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況。對農(nóng)村信用社進(jìn)行監(jiān)管評級可以建立一個對農(nóng)村信用社風(fēng)險和經(jīng)營狀況的分析框架，提出一系列分析農(nóng)村信用社風(fēng)險的方法與標(biāo)準(zhǔn)，幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時識別、判斷農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況和嚴(yán)重程度。第二、有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。通過監(jiān)管評級對農(nóng)村信用社主要經(jīng)營管理要素進(jìn)行評價，可以系統(tǒng)地分析、識別農(nóng)村信用社存在的風(fēng)險和問題，據(jù)此確定對農(nóng)村信用社的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。監(jiān)管評級既是對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)一個周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，也為下一個周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠依據(jù)，是對農(nóng)村信用社實(shí)施持續(xù)監(jiān)管的重要工具。第三、有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)有針對性地采取監(jiān)管措施，實(shí)施分類監(jiān)管，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評級結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。業(yè)務(wù)需求規(guī)定資本充足狀況（CapitalAdequacy）（一）定量指標(biāo)資本充足率；核心資本充足率。（二）定性因素1資本的構(gòu)成和質(zhì)量；資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響；財務(wù)狀況及其對資本的影響；通過其他渠道增加資本的能力，包括社員提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況；對資本和資本充足率的管理情況。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（AssetQuality）（一） 定量指標(biāo)不良貸款率和不良資產(chǎn)率；正常貸款遷徙率；次級類貸款遷徙率；可疑類貸款遷徙率；單一集團(tuán)客戶授信集中度/授信集中度；全部關(guān)聯(lián)度；貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率。（二） 定性因素不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢對整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響貸款行業(yè)集中度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；關(guān)聯(lián)交易程度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；信用風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性；貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性；保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況；非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況。三、 管理狀況（Management）（一） 法人治理狀況基本結(jié)構(gòu)；決策機(jī)制與效果；執(zhí)行機(jī)制與效果；監(jiān)督機(jī)制與效果；激勵約束機(jī)制與作用。（二） 內(nèi)部控制狀況內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險識別與評估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督評價與糾正。四、 盈利狀況（Earnings）（一）定量指標(biāo)資產(chǎn)利潤率；資本利潤率；成本收入比率；風(fēng)險資產(chǎn)利潤率。（二）定性因素成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢；盈利的質(zhì)量，以及盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響；財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性。五、 流動性狀況（Liquidity）（一）定量指標(biāo)流動性比例；核心負(fù)債依存度；流動性缺口率；人民幣超額備付金率;（人民幣、外幣合并）存貸款比例。（二）定性因素資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性;資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況;流動性的管理情況;以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力;管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控頭寸的能力。六、 評級結(jié)果單項(xiàng)要素評級和綜合評級均以一級、二級、三級、四A級、四B級、五A級、五B級、六A級、六B級和六C級表示。越大的數(shù)字表明越低的級別，級別越低表示越需要予以更多和更有力的監(jiān)管關(guān)注。（一） 單項(xiàng)要素評級單項(xiàng)要素（管理要素除外）的評級結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)和定性因素的權(quán)重分別為60％和40％。各單項(xiàng)要素評分90分（含90分）至100分為一級；75分（含75分）至90分為二級；60分（含60分）至75分為三級；53分（含53分）至60分為四A級；45分（含45分）至53分為四B級；37分（含37分）至45分為五A級；30分（含30分）至37分為五B級；20分（含20分）至30分為六A級；10分（含10分）至20分為六B級；10分以下為六C級。（二） 綜合評級綜合評級結(jié)果是五個單項(xiàng)要素評級結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要素的評分值分別乘以對應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評分。資本充足狀況（C）、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（A）、管理狀況（M）、盈利狀況（E）、流動性狀況（L）五個要素的權(quán)重分別為25%、25%、25%、15%、10%。本指引提高了資本充足狀況（C）的權(quán)重，并特別規(guī)定資本充足率低于8%的信用社，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于三級；如果資本充足率低于8%且呈下降趨勢，該信用社的綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于四A級。加權(quán)匯總后綜合得分90分（含90分）至100分為一級；75分（含75分）至90分為二級；60分（含60分）至75分為三級；53分（含53分）至60分為四A級；45分（含45分）至53分為四B級；37分（含37分）至45分為五A級；30分（含30分）至37分為五B級；20分（含20分）至30分為六A級；10分（含10分）至20分為六B級；10分以下為六C級。七、其他因素（Others）（一） 市場風(fēng)險狀況；（二） 信用社經(jīng)營的外部環(huán)境；（三） 前十名法人和自然人持股社員情況；（四） 信用社的客戶群體和市場份額情況；（五） 信用社及其關(guān)系人受到行政處罰、法律訴訟、法律制裁等情況；（六） 新聞媒體對信用社的報道。其他因素是指對信用社運(yùn)行及風(fēng)險變化可能產(chǎn)生重大積極與消極影響的其他事項(xiàng)。監(jiān)管評級人員可依據(jù)這些事項(xiàng)的性質(zhì)和對信用社風(fēng)險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整，其他要素一般不可以改變綜合評級結(jié)果，但可以通過“+”、“－”符號標(biāo)識出評級結(jié)果正向或負(fù)向的趨勢，以增強(qiáng)監(jiān)管評級結(jié)果的準(zhǔn)確性。特別是市場風(fēng)險，在未納入評級要素之前，監(jiān)管評級人員可以從定量（利率風(fēng)險敏感度、累計外匯敞口頭寸比例）和定性（理事會和高級管理層的監(jiān)控、市場風(fēng)險管理政策和程序、市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序及內(nèi)部控制和外部審計）兩個方面做出評價。信用社監(jiān)管評級的各項(xiàng)要素及其評級結(jié)果和監(jiān)管含義等詳見《信用社監(jiān)管評級簡表》和《信用社監(jiān)管評級結(jié)果一覽表》。各個評級要素的定量標(biāo)準(zhǔn)和定性標(biāo)準(zhǔn)詳見《信用社監(jiān)管評級定量與定性評價標(biāo)準(zhǔn)》。監(jiān)管評級3.3.1初評被評級信用社的主監(jiān)管員對收集的信息進(jìn)行綜合分析，確定各個單項(xiàng)要素和綜合評級的初步結(jié)果，并在系統(tǒng)內(nèi)完成相關(guān)的評級工作底稿。3.3.2復(fù)評復(fù)評工作小組對評級信用社的風(fēng)險與經(jīng)營情況進(jìn)行再評價，在系統(tǒng)內(nèi)完成相應(yīng)的工作底稿。工作底稿中要對和初評不同的結(jié)果有特殊顯示，并寫明理由，提出具體的修改意見。3.3.3審核由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終審定，在工作底稿中填寫審定意見。3.3.4審查確定各省銀監(jiān)局對于在審查過程中審定確認(rèn)需要調(diào)整的評級要素評分，填寫調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整理由。3.3.5評級結(jié)果反饋各銀監(jiān)局在收到銀監(jiān)會反饋的最終評級結(jié)果后，須在10個工作日內(nèi)反饋直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)。3.3.6評級檔案整理評級工作全部結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級審核會議紀(jì)要、評級審查會議紀(jì)要及評級結(jié)果反饋?zhàn)劶o(jì)要等文件、材料的存檔工作。3.3.7評級功能要求在每一項(xiàng)定性指標(biāo)后，設(shè)置“評分”規(guī)則，點(diǎn)擊后進(jìn)入評分畫面，此畫面上顯示此項(xiàng)評分的標(biāo)準(zhǔn)和歷史打分紀(jì)錄以及評分人意見。1、 可選擇不同的時間進(jìn)行評級。2、 對于初評、復(fù)評、審核、審查結(jié)果不同的指標(biāo)得分用醒目的顏色顯示。3、 工作底稿界面支持復(fù)制、粘貼功能。4、 在各級人員進(jìn)行評定時，可以看到前次相關(guān)人員給出的評定結(jié)果和評分理由。5、 在對指標(biāo)進(jìn)行實(shí)際打分時，增加一列顯示該項(xiàng)機(jī)構(gòu)實(shí)際得分和滿分的比較值，方便判定該項(xiàng)機(jī)構(gòu)得分的高低程度。6、對于本年沒有辦法采集到的量化指標(biāo)數(shù)據(jù)，將該指標(biāo)所占分?jǐn)?shù)平均到該總體項(xiàng)目的其他指標(biāo)分?jǐn)?shù)中。評級結(jié)果運(yùn)用衡量信用社風(fēng)險程度的依據(jù)綜合評級結(jié)果為一級，表示該類信用社幾乎在每一個方面都是健全的，對外來經(jīng)濟(jì)及金融的動蕩有較強(qiáng)的抵御能力，并有很強(qiáng)的競爭能力，能夠應(yīng)付外部環(huán)境的變化。綜合評級結(jié)果為二級，表示該類信用社是一個各方面比較健全的機(jī)構(gòu)，具有良好的競爭能力，基本達(dá)到良好機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，能夠抵御經(jīng)營環(huán)境變化，對存在的不足和缺陷，能夠在正常運(yùn)營中自覺采取完善性的措施加以糾正。綜合評級結(jié)果為三級，表示該類信用社是一個相對健全的機(jī)構(gòu)，具有較強(qiáng)的服務(wù)能力和發(fā)展能力，達(dá)到合格機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)，雖存在一些缺陷,但完全能夠通過自身努力加以改善和解決，基本能夠抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)。監(jiān)管部門只需引導(dǎo)其落實(shí)改善性措施，解決存在的不足。綜合評級結(jié)果為四A級，表示該類信用社經(jīng)營中存在相對明顯的問題和缺陷，且這些問題尚沒有得到滿意的解決，但仍具備一定的自我發(fā)展能力和糾錯能力，需要監(jiān)管部門給予關(guān)注，并采取相應(yīng)的治理性措施，以增強(qiáng)其自我發(fā)展能力。綜合評級結(jié)果為四B級，表示該類信用社經(jīng)營中存在比較明顯的問題和弱點(diǎn)，自我發(fā)展能力和自覺糾錯能力相對較弱，這類信用社雖能勉強(qiáng)抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，但如果不能對所存在的問題予以迅速有效制止，將對信用社業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此需要監(jiān)管部門給予更多關(guān)注，采取有針對性的治理措施，及時有效制止經(jīng)營中的弱點(diǎn)。綜合評級結(jié)果為五A級，表示該類信用社雖能夠生存，但發(fā)展動力不足，存在一些較為嚴(yán)重的問題，整體實(shí)力和財務(wù)狀況都比較脆弱，基本無力抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)和外界環(huán)境變化，需要外部給予適當(dāng)?shù)姆龀?，同時采取針對性的整頓性措施解決所存在的問題。綜合評級結(jié)果為五B級，表示該類信用社經(jīng)營中存在較多的嚴(yán)重問題和重大缺陷，其整體實(shí)力和財務(wù)狀況都非常脆弱，需要外部給予較多的扶持和采取有效的整頓性措施等方法加以解決。對存在重大不遵守法律法規(guī)行為的信用社，也應(yīng)該給予這一評級。綜合評級結(jié)果為六A級，表示該類信用社存在較多不安全、不健全情況，只能勉強(qiáng)維持生存，如外部環(huán)境稍有變化，即可能影響生存。綜合評級結(jié)果為六B級，表示該類信用社存在的問題無論是特性和數(shù)量都到了非常嚴(yán)峻的地步，已經(jīng)面臨生存困難，但仍有救助的必要，如果不采取整頓性措施抓緊風(fēng)險處置，將可能影響行業(yè)和區(qū)域的正常經(jīng)濟(jì)與金融秩序。綜合評級結(jié)果為六C級，表示該類信用社面臨信用危機(jī)，所采取的整頓和救助性措施效果不明顯，而且救助的成本相對較高。監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的重要依據(jù)監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對信用社的監(jiān)管評級結(jié)果，提出持續(xù)監(jiān)管建議。深入分析風(fēng)險及其成因，結(jié)合定量指標(biāo)、定性因素評分及單項(xiàng)要素和綜合評級的結(jié)果，確定每家信用社監(jiān)管重點(diǎn)，并提出綜合監(jiān)管計劃、非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的建議，提出檢查頻率和范圍意見。對任何定量指標(biāo)、定性因素得分率低和單項(xiàng)要素評級結(jié)果為四級的信用社，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對其單項(xiàng)指標(biāo)和單項(xiàng)要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場檢查；對任何定量指標(biāo)、定性因素得分率低和單項(xiàng)要素評級結(jié)果為五級的信用社，應(yīng)當(dāng)及時與其理事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取針對性措施，降低風(fēng)險水平；對任何定量指標(biāo)、定性因素得分率低和單項(xiàng)要素評級結(jié)果為六級的信用社，除要求其理事會和高級管理層采取針對性措施外，還應(yīng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的可行性計劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實(shí)施。監(jiān)管評級結(jié)果在本指引試行期間還應(yīng)當(dāng)作為信用社高級管理人員考核評價及機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入的重要參考因素。監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)綜合評級為一級和二級的信用社一般是健全的機(jī)構(gòu)，具有令人滿意的業(yè)績表現(xiàn)，對于此類信用社，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動，只需支持和督促其自主采取持續(xù)和完善性措施，保持良好的競爭力和服務(wù)功能。綜合評級為三級的信用社，通常認(rèn)為是比較滿意的機(jī)構(gòu)，這類信用社不需要監(jiān)管部門采取特殊的監(jiān)管行動，只需對其經(jīng)營管理上存在的弱點(diǎn)給予適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管關(guān)注，督促其自主采取改善性措施，解決存在的弱點(diǎn)。綜合評級為四A、四B級的信用社，通常被認(rèn)為是低于滿意程度的，不同程度地存在一些較為明顯的弱點(diǎn)，對這類信用社應(yīng)在給予足夠監(jiān)管關(guān)注的同時，適當(dāng)提高非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻率和深度，關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢變化，督促其加大經(jīng)營管理力度和采取有效的治理性措施，克服經(jīng)營弱點(diǎn)，積極降低風(fēng)險。綜合評級為五A、五B級的信用社，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)在加大現(xiàn)場檢查力度的同時，提高對其現(xiàn)場檢查的頻率，督促其加強(qiáng)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況。必要時應(yīng)約見其理事會和高級管理層成員，責(zé)令其整改，并依據(jù)相應(yīng)的法律、法規(guī)對其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動進(jìn)行一定的限制。綜合評級為六A、六B、六C級的信用社，則被認(rèn)為是問題嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)逐家監(jiān)管。綜合評級為六A級的信用社，應(yīng)采取扶持性和限制性相結(jié)合的措施，控制其高風(fēng)險行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要定期約見其理事會和高級管理層成員，責(zé)令其加強(qiáng)管理，采取有效措施，以改善信用社的生存能力和保障存款人利益。綜合評級為六B級的信用社，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)要求其制定改善風(fēng)險狀況的詳細(xì)計劃，并在行業(yè)管理部門的監(jiān)督下實(shí)施，力求改善經(jīng)營狀況。也可責(zé)成行業(yè)管理部門進(jìn)行派駐管理和給予適當(dāng)?shù)木戎?，必要時可按照相應(yīng)的法律、法規(guī)，更換高級管理人員、安排重組或?qū)嵤┙庸艿?。綜合評級為六C級的信用社，銀監(jiān)局要會同當(dāng)?shù)胤志趾褪〖壜?lián)社逐一分析各機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況，研究提出救助和綜合整治措施，并及時向省政府匯報。對共同研究認(rèn)為救助無望或無救助必要的機(jī)構(gòu)，可根據(jù)有關(guān)法律，實(shí)施市場退出。3.4.4評級結(jié)果的披露和保密為更加有效的運(yùn)用監(jiān)管評級結(jié)果，銀監(jiān)會及銀監(jiān)局負(fù)責(zé)以適當(dāng)方式向當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)職能部門披露信用社的監(jiān)管評級結(jié)果。為防止對監(jiān)管評級結(jié)果的誤用和濫用，各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其參與評級工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)對信用社的監(jiān)管評級結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格保密，嚴(yán)