資產(chǎn)治理工作手冊(cè)

資產(chǎn)治理工作手冊(cè)目錄第一章固定資產(chǎn)的治理1、固定資產(chǎn)的分類2、固定資產(chǎn)的利用2.1固定資產(chǎn)利用的權(quán)利2.2固定資產(chǎn)利用的責(zé)任3、固定資產(chǎn)的治理3.1公司固定資產(chǎn)治理方式第二章固定資產(chǎn)的分派與交接1、固定資產(chǎn)入職手續(xù)辦理1.1入職手續(xù)辦理步驟1.2入職手續(xù)辦理注意事項(xiàng)1.3入職資產(chǎn)數(shù)據(jù)跟蹤2、固定資產(chǎn)離職手續(xù)辦理2.1離職手續(xù)辦理步驟2.2離職手續(xù)辦理注意事項(xiàng)2.3離職資產(chǎn)數(shù)據(jù)跟蹤第三章固定資產(chǎn)入庫(kù)與出庫(kù)1、資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收1.1固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收步驟1.2固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收注意事項(xiàng)1.3固定資產(chǎn)入庫(kù)數(shù)據(jù)跟蹤2、資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)2.1固定資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)步驟2.2固定資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)注意事項(xiàng)2.3固定資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)數(shù)據(jù)跟蹤第四章固定資產(chǎn)挑唆1、適用范圍2、操作步驟3、注意事項(xiàng)4、數(shù)據(jù)跟蹤第五章固定資產(chǎn)借用1、適用范圍2、操作步驟3、注意事項(xiàng)4、數(shù)據(jù)跟蹤第六章固定資產(chǎn)報(bào)修1、報(bào)修分類2、操作步驟3、注意事項(xiàng)4、數(shù)據(jù)跟蹤第七章固定資產(chǎn)補(bǔ)償1、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)2、操作步驟3、注意事項(xiàng)4、數(shù)據(jù)跟蹤第八章固定資產(chǎn)報(bào)廢1、報(bào)廢類型2、報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)3、操作步驟3.1庫(kù)房閑置資產(chǎn)操作步驟3.2部門利用資產(chǎn)操作步驟4、數(shù)據(jù)整理第九章清點(diǎn)1、清點(diǎn)類別2、清點(diǎn)范圍3、清點(diǎn)人員及時(shí)刻4、清點(diǎn)操作程序5、清點(diǎn)后續(xù)工作第十章流程1、用途第十一章表格1、用途正文固定資產(chǎn)的治理1、固定資產(chǎn)的分類本公司的固定資產(chǎn)要緊分為兩部份：①部門資產(chǎn)②個(gè)人實(shí)名資產(chǎn)①部門資產(chǎn)——辦公設(shè)備類、辦公家具類、電子類、電器類、消防類；②個(gè)人實(shí)名資產(chǎn)——電腦、、工位、椅子；2、固定資產(chǎn)的利用2.1固定資產(chǎn)利用的權(quán)利①資產(chǎn)利用部門或資產(chǎn)利用人只有利用權(quán)，無(wú)支配權(quán)。支配權(quán)歸屬資產(chǎn)治理部所有。2.2固定資產(chǎn)利用的責(zé)任①公司資產(chǎn)保管，人人有責(zé)。資產(chǎn)利用部門或利用人具有保管資產(chǎn)的責(zé)任。3、固定資產(chǎn)的治理3.1公司固定資產(chǎn)治理方式①部門資產(chǎn)——由部門領(lǐng)導(dǎo)保管。②個(gè)人實(shí)名資產(chǎn)——由具體利用人保管。第二章固定資產(chǎn)的分派與交接固定資產(chǎn)的分派與交接要緊指新員工入職資產(chǎn)分派和離職人員資產(chǎn)交接。1、固定資產(chǎn)入職手續(xù)辦理1.1入職手續(xù)辦理步驟入職手續(xù)辦理要緊分為三個(gè)步驟：①資產(chǎn)治理員核實(shí)資產(chǎn)情形。②現(xiàn)場(chǎng)分派資產(chǎn)。③簽字確認(rèn)。1.2入職手續(xù)辦理注意事項(xiàng)①《資產(chǎn)記錄表》由人力資源部出具。②《資產(chǎn)記錄表》由資產(chǎn)治理員填寫，其他人填寫無(wú)效。③假設(shè)入職人員暫無(wú)分派資產(chǎn)，《資產(chǎn)記錄表》由入職人員及資產(chǎn)治理員簽字即可，待分派資產(chǎn)后再由入職人員所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字。④入職人員因工作需要利用資產(chǎn)，但部門暫無(wú)閑置資產(chǎn)。資產(chǎn)治理部確認(rèn)后可和諧進(jìn)行資產(chǎn)挑唆；無(wú)可配備利用的資產(chǎn)，那么由需求部門進(jìn)行資產(chǎn)申購(gòu)。1.3入職資產(chǎn)數(shù)據(jù)跟蹤①由資產(chǎn)治理員填寫《入職人員資產(chǎn)記錄表》及更改資產(chǎn)電子表格數(shù)據(jù)。②查對(duì)信息：每周一由資產(chǎn)治理員到人力資源部收回《資產(chǎn)記錄表》核實(shí)資產(chǎn)信息并留存。（查對(duì)《資產(chǎn)記錄表》、《入職人員資產(chǎn)記錄表》、資產(chǎn)電子表格數(shù)據(jù)信息完全一致。）2、固定資產(chǎn)離職手續(xù)辦理2.1離職手續(xù)辦理步驟離職手續(xù)辦理步驟要緊分為二個(gè)步驟：①資產(chǎn)治理員現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)資產(chǎn)情形。②資產(chǎn)完好簽字確認(rèn)。2.2離職手續(xù)辦理注意事項(xiàng)①《離職申請(qǐng)表》由人力資源部出具，離職人員填寫。②嚴(yán)格依照《離職申請(qǐng)表》審批順序辦理。③資產(chǎn)接收人必需為正式入職人員。如資產(chǎn)臨時(shí)無(wú)人接收，那么默以為其部門領(lǐng)導(dǎo)保管。2.3離職資產(chǎn)數(shù)據(jù)跟蹤①由資產(chǎn)治理員填寫《離職人員資產(chǎn)記錄表》及更改資產(chǎn)電子表格數(shù)據(jù)。②依照《離職人員資產(chǎn)記錄表》在《資產(chǎn)記錄表》上標(biāo)記相關(guān)信息，資產(chǎn)暫無(wú)接收人，那么由領(lǐng)導(dǎo)簽字以示保管責(zé)任。第三章固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收與領(lǐng)用出庫(kù)1、資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收1.1固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收步驟資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收要緊分為三個(gè)步驟：①采購(gòu)手續(xù)檢查②資產(chǎn)驗(yàn)收③簽字確認(rèn)，入庫(kù)。固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收注意事項(xiàng)一般物資，庫(kù)管員和采購(gòu)員兩邊驗(yàn)收簽字即可。②電子類資產(chǎn)，由庫(kù)管員、采購(gòu)員、資產(chǎn)治理員、網(wǎng)絡(luò)部四方驗(yàn)收確認(rèn)，并填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》。③部門有特殊需求的物資，由庫(kù)管員、采購(gòu)員、申購(gòu)部門三方驗(yàn)收確認(rèn)。④直接安裝或無(wú)需存儲(chǔ)的物資，庫(kù)管員抵達(dá)物資放置現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收。依據(jù)《入庫(kù)驗(yàn)貨標(biāo)準(zhǔn)》驗(yàn)收，確認(rèn)無(wú)誤，同時(shí)辦理入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)。1.3固定資產(chǎn)入庫(kù)數(shù)據(jù)跟蹤①物品驗(yàn)收合格，庫(kù)管員開(kāi)據(jù)《入庫(kù)單》，一式三份，采購(gòu)員、資產(chǎn)治理員、庫(kù)管員各持一份。②資產(chǎn)治理員依照《資產(chǎn)驗(yàn)收單》進(jìn)行電子帳的記錄。2、資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)2.1固定資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)步驟資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)要緊分為三個(gè)步驟：開(kāi)具出庫(kù)單②檢查單據(jù)③領(lǐng)用出庫(kù)。固定資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)注意事項(xiàng)①資產(chǎn)借用、以舊換新、新資產(chǎn)出庫(kù)需資產(chǎn)記錄的，有資產(chǎn)治理員簽字即可出庫(kù)。出庫(kù)物資需要作資產(chǎn)記錄的，需資產(chǎn)治理員簽字，方可出庫(kù)；如需要網(wǎng)絡(luò)部鑒定和協(xié)助組裝的，網(wǎng)絡(luò)治理員也需簽字。2.3固定資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)數(shù)據(jù)跟蹤①確認(rèn)資產(chǎn)出庫(kù)數(shù)量及質(zhì)量無(wú)誤后，庫(kù)管員開(kāi)具《出庫(kù)單》一式三份，庫(kù)管員、資產(chǎn)治理員、行政部各持一份。②庫(kù)管員填寫《小資產(chǎn)記錄表》，資產(chǎn)治理員每周一進(jìn)行電子帳的記錄。資產(chǎn)治理員依照《出庫(kù)單》及《小資產(chǎn)記錄表》的數(shù)據(jù)，更改《資產(chǎn)增減表》數(shù)據(jù)。第四章固定資產(chǎn)挑唆1、適用范圍固定資產(chǎn)利用始終要遵循“珍惜利用，物盡其用”的原那么。為避免公司資產(chǎn)閑置的不用，提高資產(chǎn)的利用率。部門與部門之間、總公司與分公司之間，可將閑置資產(chǎn)進(jìn)行挑唆利用。2、操作步驟資產(chǎn)挑唆要緊分為三個(gè)步驟：資產(chǎn)治理員核實(shí)資產(chǎn)②和諧資產(chǎn)挑唆情形③資產(chǎn)挑唆3、注意事項(xiàng)①《資產(chǎn)挑唆單》由資產(chǎn)治理部出具，資產(chǎn)治理員填寫，其他人填寫無(wú)效。未經(jīng)資產(chǎn)治理部批準(zhǔn)的，不可擅自進(jìn)行挑唆。4、數(shù)據(jù)跟蹤資產(chǎn)治理員依照《資產(chǎn)挑唆單》進(jìn)行更改相關(guān)數(shù)據(jù)，更新《資產(chǎn)增減表》數(shù)據(jù)。第五章固定資產(chǎn)借用1、適用范圍固定資產(chǎn)利用始終要堅(jiān)持“物盡其用”的原那么。為解決公司部門或個(gè)人臨時(shí)急用資產(chǎn)問(wèn)題，部門與部門之間，可將閑置資產(chǎn)進(jìn)行借用利用。2、操作步驟資產(chǎn)借用要緊分為三個(gè)步驟：①資產(chǎn)治理員核實(shí)資產(chǎn)②和諧資產(chǎn)借用情形③資產(chǎn)借用3、注意事項(xiàng)①《資產(chǎn)借用表》為一式兩聯(lián)，由資產(chǎn)治理部出具，資產(chǎn)治理員填寫，其他人填寫無(wú)效。②庫(kù)房閑置資產(chǎn)借用期為3個(gè)月內(nèi)，部門閑置資產(chǎn)借用期為1個(gè)月內(nèi)。③《資產(chǎn)借用表》第一聯(lián)（存根聯(lián)）由資產(chǎn)治理員留存，第二聯(lián)（利用聯(lián)）交予借出部門留存。待資產(chǎn)歸還時(shí)由借出部門填寫歸還日期，將第二聯(lián)（利用聯(lián)）交予借入部門。④未經(jīng)資產(chǎn)治理部批準(zhǔn)的，不可擅自進(jìn)行借用。4、數(shù)據(jù)跟蹤資產(chǎn)治理員依照《資產(chǎn)借用表》及時(shí)修改借出部門和借入部門資產(chǎn)信息（電子版或書面文字信息）。第六章固定資產(chǎn)報(bào)修1、報(bào)修分類資產(chǎn)報(bào)修要緊分為兩類：①電子類設(shè)備②非電子類資產(chǎn)電子類設(shè)備——電腦、、電器、相機(jī)、投影儀、數(shù)碼設(shè)備、軟硬件設(shè)施、音箱、插板、小型打印機(jī)、強(qiáng)弱電、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)、運(yùn)算機(jī)及其周邊外設(shè)、；非電子類資產(chǎn)——打印室打印機(jī)、21樓打印機(jī)、話務(wù)耳機(jī)、機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、電視機(jī)、空調(diào)、公司電子類鼓勵(lì)獎(jiǎng)品；2、操作步驟資產(chǎn)報(bào)修要緊分為三個(gè)步驟：①檢查資產(chǎn)故障情形（電子類設(shè)備—網(wǎng)絡(luò)部檢查，非電子類資產(chǎn)—資產(chǎn)治理部檢查。）②維修審批：由網(wǎng)絡(luò)部—行政部—資產(chǎn)治理部—財(cái)務(wù)部—總領(lǐng)導(dǎo)審批。（非電子類資產(chǎn)不需網(wǎng)絡(luò)部審批）③資產(chǎn)維修及結(jié)算維修款（電子類設(shè)備—網(wǎng)絡(luò)治理員負(fù)責(zé)維修及結(jié)算維修款；非電子類資產(chǎn)—資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)維修及結(jié)算維修款；）3、注意事項(xiàng)①《資產(chǎn)報(bào)修單》由資產(chǎn)治理部出具，資產(chǎn)治理員填寫，其他人填寫無(wú)效。②資產(chǎn)故障如人為性損壞，視情節(jié)給予懲罰并承擔(dān)所有維修費(fèi)用。4、數(shù)據(jù)跟蹤資產(chǎn)治理員依照《資產(chǎn)報(bào)修單》進(jìn)行電子數(shù)據(jù)記錄。第七章固定資產(chǎn)補(bǔ)償1、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)①人為性損壞②資產(chǎn)無(wú)法修復(fù)2、操作步驟資產(chǎn)補(bǔ)償要緊分為三個(gè)步驟：①鑒定資產(chǎn)損壞緣故（電子類設(shè)備—網(wǎng)絡(luò)部鑒定，非電子類資產(chǎn)—資產(chǎn)管理部鑒定。）②補(bǔ)償審批：由網(wǎng)絡(luò)部—資產(chǎn)治理部—財(cái)務(wù)部審批。（非電子類資產(chǎn)不需網(wǎng)絡(luò)部審批）③資產(chǎn)補(bǔ)償及領(lǐng)取新資產(chǎn)（由資產(chǎn)利用人到財(cái)務(wù)部繳納資產(chǎn)補(bǔ)償金，到庫(kù)房領(lǐng)取新資產(chǎn)。）3、注意事項(xiàng)①《資產(chǎn)補(bǔ)償單》由資產(chǎn)治理部出具，資產(chǎn)治理員填寫，其他人填寫無(wú)效。②損壞資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸補(bǔ)償人所有。（如補(bǔ)償人不要，那么可收回庫(kù)房。）③《資產(chǎn)補(bǔ)償單》原件和繳納補(bǔ)償金的收據(jù)復(fù)印件由資產(chǎn)治理員留存。④庫(kù)管員通知資產(chǎn)治理員。由資產(chǎn)治理員編號(hào)記錄，新資產(chǎn)即可出庫(kù)4、數(shù)據(jù)跟蹤資產(chǎn)治理員依照《資產(chǎn)補(bǔ)償單》進(jìn)行電子數(shù)據(jù)記錄。第八章固定資產(chǎn)報(bào)廢1、報(bào)廢類型資產(chǎn)報(bào)廢有兩類：①庫(kù)房閑置資產(chǎn)②部門利用資產(chǎn)2、報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)檢測(cè)資產(chǎn)故障無(wú)法修復(fù)、資產(chǎn)利用壽命已到、維修費(fèi)用太高無(wú)維修價(jià)值的資產(chǎn)即可報(bào)廢。（電子類設(shè)備—網(wǎng)絡(luò)部檢測(cè)，非電子類資產(chǎn)—資產(chǎn)治理部檢測(cè)。）3、操作步驟3.1庫(kù)房閑置資產(chǎn)操作步驟①庫(kù)管員統(tǒng)計(jì)報(bào)廢數(shù)據(jù)和信息②核查資產(chǎn)損壞情形（電子類設(shè)備—網(wǎng)絡(luò)部檢測(cè)，非電子類資產(chǎn)—資產(chǎn)治理部檢測(cè)。）③報(bào)廢審批⑴無(wú)再次利用價(jià)值—填寫《資產(chǎn)報(bào)廢單》網(wǎng)絡(luò)部、資產(chǎn)治理部、行政部、財(cái)務(wù)部、總領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。（非電子類資產(chǎn)不需網(wǎng)絡(luò)部審批）⑵有再次利用價(jià)值—填寫《資產(chǎn)報(bào)廢入庫(kù)單》網(wǎng)絡(luò)部、資產(chǎn)治理部、行政部簽字審批。（非電子類資產(chǎn)不需網(wǎng)絡(luò)部審批）④資產(chǎn)報(bào)廢3.2部門利用資產(chǎn)操作步驟①核查資產(chǎn)損壞情形（電子類設(shè)備—網(wǎng)絡(luò)部檢測(cè)，非電子類資產(chǎn)—資產(chǎn)治理部檢測(cè)。）②報(bào)廢審批⑴無(wú)再次利用價(jià)值—填寫《資產(chǎn)報(bào)廢單》網(wǎng)絡(luò)部、資產(chǎn)治理部、行政部、財(cái)務(wù)部、總領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。（非電子類資產(chǎn)不需網(wǎng)絡(luò)部審批）⑵有再次利用價(jià)值—填寫《資產(chǎn)報(bào)廢入庫(kù)單》網(wǎng)絡(luò)部、資產(chǎn)治理部、行政部簽字審批。（非電子類資產(chǎn)不需網(wǎng)絡(luò)部審批）④資產(chǎn)報(bào)廢4、數(shù)據(jù)整理資產(chǎn)治理員依照《資產(chǎn)報(bào)廢單》進(jìn)行更改相關(guān)數(shù)據(jù)，更新《資產(chǎn)增減表》數(shù)據(jù)。第九章清點(diǎn)1、清點(diǎn)類別清點(diǎn)工作分為三大類：①庫(kù)房閑置資產(chǎn)清點(diǎn)②行政辦公用品③市場(chǎng)部禮物物料的清點(diǎn)2、清點(diǎn)范圍①庫(kù)房閑置資產(chǎn)的清點(diǎn)——何總閑置資產(chǎn)、公司閑置資產(chǎn)；②行政辦公用品的清點(diǎn)——辦公用品、保潔衛(wèi)生、鼓勵(lì)品；③市場(chǎng)部禮物物料的清點(diǎn)——禮物、物料、會(huì)議物料、市場(chǎng)部其他閑置。3、清點(diǎn)人員及時(shí)刻①庫(kù)房閑置資產(chǎn)清點(diǎn)庫(kù)房閑置資產(chǎn)清點(diǎn)參加人員——庫(kù)管員、資產(chǎn)治理員；庫(kù)房閑置資產(chǎn)清點(diǎn)時(shí)刻——一個(gè)季度清點(diǎn)一次。②行政辦公用品清點(diǎn)參加人員——庫(kù)管員、行政、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)治理員；行政辦公用品清點(diǎn)時(shí)刻——一個(gè)月清點(diǎn)一次。③市場(chǎng)部禮物物料清點(diǎn)參加人員——庫(kù)管員、市場(chǎng)、資產(chǎn)治理員市場(chǎng)部禮物物料清點(diǎn)時(shí)刻——一個(gè)月清點(diǎn)一次。4、清點(diǎn)操作程序4.1行政辦公用品、市場(chǎng)部禮物物料的清點(diǎn)①清點(diǎn)方式初盤由庫(kù)管員和資產(chǎn)治理員兩人一路清點(diǎn)，確認(rèn)數(shù)量，財(cái)務(wù)和行政同時(shí)記錄數(shù)字，維持一致；②清點(diǎn)表的來(lái)源及查對(duì)⑴由庫(kù)管員做日常賬目生成，一式兩份，財(cái)務(wù)和行政各一份。由參加部門清點(diǎn)人員記錄查對(duì)；⑵由資產(chǎn)治理員另作賬目生成，打印一份，由資產(chǎn)治理員記錄查對(duì)；4.2