財務(wù)分析模版

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-CAL-本頁僅作為文檔封面，使用請直接刪除-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-CompanyOne1

-CAL-本頁僅作為文檔封面，使用請直接刪除財務(wù)分析模版(總9頁)文案書寫規(guī)定：1、規(guī)定分析報告內(nèi)容充實(shí)，分析邏輯、條理清晰，能提供有效會計信息，反映出公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、資金狀況、結(jié)論及其分析等，使閱讀者能快速理解公司總體運(yùn)行狀況，為管理部門提供有效管理思路。2、分析報告必須按本格式完整報送，但不限于本格式規(guī)定的內(nèi)容，激勵在本格式之上展開更進(jìn)一步的分析。3、為了更加形象、直觀的認(rèn)識分析報告中的數(shù)據(jù)圖表格形式，格式能夠自行設(shè)計。華門房地產(chǎn)集團(tuán)及所屬公司財務(wù)分析報告一、公司經(jīng)營狀況及其有關(guān)狀況分析簡述：1、公司經(jīng)營狀況概述：（1）、公司股權(quán)構(gòu)成（2）、公司人員構(gòu)成總資產(chǎn)、存貨總額、利潤總額、納稅總額（3）、項(xiàng)目的總體規(guī)劃、開發(fā)進(jìn)度及其現(xiàn)狀2、所在地同類行業(yè)分析：（1）現(xiàn)有公司所在地的競爭程度——同業(yè)增加狀況及其速度、行業(yè)集中程度、同業(yè)者差別程度（選擇的同業(yè)者含有可比性或典型性）（2）規(guī)模經(jīng)濟(jì)性、退出成本分析、新加入公司競爭威脅；（3）市場競爭能力分析3、公司競爭方略分析：（1）公司產(chǎn)品的成本競爭、產(chǎn)品差別競爭的可比性狀況等。（2）產(chǎn)業(yè)調(diào)節(jié)方略、資產(chǎn)構(gòu)造調(diào)節(jié)等。二、會計辦法使用的具體分析1、對比上年度財務(wù)報告，對公司所應(yīng)用的會計政策、制度規(guī)范、核算原則和方式的變更狀況作出闡明2、對比上年度或上期，闡明方式變更后在會計核算、會計科目、會計成果上的影響狀況，及在本期的數(shù)據(jù)調(diào)節(jié)狀況。

三、公司財務(wù)狀況及其指標(biāo)的具體分析重要內(nèi)部經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完畢狀況（1）內(nèi)部績效指標(biāo)執(zhí)行狀況。對內(nèi)部績效指標(biāo)進(jìn)行分析，明確考核指標(biāo)完畢差別及其產(chǎn)生因素，并分析發(fā)展趨勢。如：要將本月/本年/累計銷售狀況和資金回籠狀況、費(fèi)用發(fā)生狀況，分別與年計劃及上月相比較，并結(jié)合近期狀況就本年走勢進(jìn)行分析。績效評價完畢狀況表單位：萬元指標(biāo)去年同期今年計劃實(shí)際完畢完畢率同比增減%備注一、銷售額二、資金回籠指本年累計三、費(fèi)用總額完畢數(shù)涉及：工資廣告總額利息總額改表應(yīng)分析闡明同比差別、計劃執(zhí)行差別額及其指標(biāo)形成的情形和因素，并提出改善的可行性建議。（2）填列項(xiàng)目投入簡況表，分析成本投入狀況，明確與否順利按計劃施工，與否按合同進(jìn)度付款，未按合同支付的需要闡明因素。項(xiàng)目投入簡況表單位：萬元一、項(xiàng)目投入狀況本月總投入本年累計投入項(xiàng)目累計投入累計已結(jié)轉(zhuǎn)出二、本月支付額5萬元合同名稱竣工率累合同應(yīng)付本月支付累計已付合同欠款以上的合同及其它闡明：項(xiàng)目投入可分成本和費(fèi)用兩部份，重要闡明合同執(zhí)行過程中支付進(jìn)度狀況，及其支付的執(zhí)行規(guī)范狀況，與開發(fā)進(jìn)度的有關(guān)程度的狀況。對合同執(zhí)行狀況提出建議和評定。四、結(jié)合公司財務(wù)報表分析財務(wù)狀況：（一）公司資產(chǎn)狀況分析1、財務(wù)報表及其有關(guān)科目明細(xì)的注釋：單位：萬元資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)增(減)額增(減)率（％）貨幣資金應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)[注1]存貨[注2]其它資產(chǎn)資產(chǎn)總計短期借款應(yīng)付帳款[注3]預(yù)收賬款[注4]其它應(yīng)付款[注5]應(yīng)交稅金長久應(yīng)付款[注5]其它負(fù)債負(fù)債累計全部者權(quán)益累計闡明：對公司資產(chǎn)狀況、資產(chǎn)構(gòu)造比率、及其增減狀況作簡述分析，分析指標(biāo)為：總資產(chǎn)增加率、產(chǎn)權(quán)比率、資產(chǎn)負(fù)債率的增減變化，以及產(chǎn)生的因素，并根據(jù)以上數(shù)據(jù)對公司經(jīng)營的影響作出分析。報表中的明細(xì)事項(xiàng)變化，對公司財務(wù)狀況的影響：結(jié)合會計報表，注釋報表中的重要科目及對其發(fā)生的重要明細(xì)事項(xiàng)變化進(jìn)行分析。[注1]應(yīng)收和預(yù)付款（非房地產(chǎn)公司不反映應(yīng)收帳款）截止___年___月___日的應(yīng)收事項(xiàng)的往來余額明細(xì)詳見下表，（本月發(fā)生額、期末余額在5萬以上必須填入）：單位：萬元序號科目單位名稱本月發(fā)生額期末余額1應(yīng)收帳款2預(yù)付帳款3其它應(yīng)收款小計闡明：對該表的有關(guān)數(shù)據(jù)及其變動狀況、執(zhí)行狀況作闡明或解釋[注2]本期“存貨-開發(fā)成本”明細(xì)以下：科目年初數(shù)本月投入期末數(shù)增(減)額增(減)率(%)土地費(fèi)用前期工程款建筑安裝成本公共配套設(shè)施開發(fā)間接費(fèi)用利息累計闡明：（1）對該表的有關(guān)數(shù)據(jù)及其變動狀況、執(zhí)行狀況作闡明或解釋。（2）生產(chǎn)經(jīng)營狀況及資產(chǎn)管理狀況分析：房地產(chǎn)開發(fā)性質(zhì)的公司從本期施工內(nèi)容、工程完畢量（在建設(shè)及新增開發(fā)體量）、工程質(zhì)量及公司管理狀況等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一概述和簡要評價并指出存在的問題。（3）提出改善意見。[注3]應(yīng)付帳款截止___年___月___日的應(yīng)付帳款事項(xiàng)的往來余額明細(xì)詳見下表，（本月發(fā)生額、期末余額在5萬以上必須填入）：單位：萬元序號科目單位名稱本月發(fā)生額期末余額1應(yīng)付帳款小計闡明：項(xiàng)目公司應(yīng)對該表的有關(guān)單位、數(shù)據(jù)及其變動狀況、執(zhí)行狀況作闡明或解釋。[注4]預(yù)收帳款截止___年___月___日的預(yù)收帳款事項(xiàng)的往來余額明細(xì)詳見下表（按開發(fā)的產(chǎn)品預(yù)售收入狀況分別列示）：單位：萬元序號科目產(chǎn)品預(yù)售收入可售面積已售面積本月發(fā)生額期末余額1預(yù)收帳款別墅多屋小高層高層......小計闡明：(1)對該表的預(yù)售收入及其計劃執(zhí)行、變更狀況作簡述,并且對回款及銀行按揭等狀況作簡述。(2)對本期、本期累計的預(yù)收帳款已結(jié)轉(zhuǎn)收入、和未結(jié)轉(zhuǎn)收入數(shù)據(jù)及狀況作的闡明。[注5]其它應(yīng)付款和長久應(yīng)付款截止___年___月___日的其它應(yīng)付款事項(xiàng)的往來余額明細(xì)詳見下表，（本月發(fā)生額、期末余額在5萬以上必須填入）：單位：萬元序號科目單位名稱年初數(shù)本月發(fā)生額期末余額1其它應(yīng)付款2長久應(yīng)付款小計闡明：對公司與關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)往來狀況作闡明及比較。財務(wù)狀況償債能力分析（1）結(jié)合上年年報和本期財務(wù)報告，從償債能力進(jìn)行公司常規(guī)財務(wù)報表分析。根據(jù)流動負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等分析公司的償債能力及財務(wù)風(fēng)險的大?。軌蛟黾咏痤~增減變動數(shù)據(jù)分析）。（2）特別要結(jié)合回籠額、進(jìn)度款、信用額度、近期借/還款計劃等因素，補(bǔ)充足析近期償債能力重大變化。（3）闡明股東權(quán)益等項(xiàng)目的重大變化狀況（分析因素）。（三）、經(jīng)營成果、盈利能力財務(wù)指標(biāo)分析收入、成本及利潤分析損益表（可做可不做）房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)就已銷售部分估算主營業(yè)務(wù)利潤率、估算凈利潤率和成本費(fèi)用凈利率展開分析（指出變動狀況和與目的利潤差別及發(fā)展趨勢）。已結(jié)轉(zhuǎn)收入的還要就結(jié)轉(zhuǎn)獲得的利潤與估算利潤差別展開分析。(有正式結(jié)轉(zhuǎn)收入且賬面利潤率與估算利潤差別較大的月份當(dāng)月要加報)。同時對資產(chǎn)凈利率進(jìn)行分析。非房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)列舉當(dāng)月/累計收入和成本支出、賬面利潤和考核利潤實(shí)現(xiàn)的狀況，并就主營業(yè)務(wù)利潤率、凈利潤率和成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)凈利率變動狀況展開分析，并與上年同期相比較，分析發(fā)展趨勢。本期費(fèi)用執(zhí)行與計劃、同期相比的差別（此表待定需根據(jù)公司的計劃表格式做，費(fèi)用項(xiàng)目可根據(jù)入帳科目調(diào)節(jié)）單位：萬元費(fèi)用項(xiàng)目年度計劃月度計劃本月額年累計數(shù)差別額一、變動費(fèi)用辦公費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)通訊費(fèi)交通費(fèi)會務(wù)費(fèi)廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)低值易耗品書報費(fèi)網(wǎng)絡(luò)軟件營銷策劃費(fèi)銷售顧問費(fèi)二、固定費(fèi)用工資福利費(fèi)教育費(fèi)統(tǒng)籌費(fèi)水電費(fèi)折舊費(fèi)房租費(fèi)工會費(fèi)服裝費(fèi)審計費(fèi)稅金遞延資產(chǎn)攤銷物管費(fèi)人才招聘費(fèi)訴訟費(fèi)累計闡明：（1）分析費(fèi)用執(zhí)行與計劃及上期同期比較差別的數(shù)額及其形成的因素。（2）費(fèi)用執(zhí)行的從流程到管理等方面需要改善意見。3、資金運(yùn)用與籌措狀況分析資金的籌集和使用現(xiàn)狀及現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金收支狀況及與預(yù)算差別分析單位：萬元項(xiàng)目年度計劃本月額本年累計差別額完畢率（％）期初現(xiàn)金余額一、經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額1、經(jīng)營性現(xiàn)金流入房款、租金收入其它收入收入累計2、經(jīng)營性現(xiàn)金流出土地支出工程成本支出費(fèi)用支出稅費(fèi)支出借款利息其它支出支出累計二、投資活動現(xiàn)金流量凈額1、投資收入收回投資款投資收益收入累計2、投資支出購置不動產(chǎn)支出投資支出支出累計三、償還借款金額減：償還銀行借款還關(guān)聯(lián)公司拆借資金四、資金缺口數(shù)五、籌資活動金額加：銀行借款關(guān)聯(lián)公司間拆借資金五、期末余額闡明：（1）本期公司資金使用與計劃指標(biāo)執(zhí)行狀況闡明及分析，需闡明執(zhí)行過程中的嚴(yán)謹(jǐn)程度，及需待解決的問題（2）資金的解決：資金需求的預(yù)期、籌資可行方案的選擇、籌資計劃、籌資進(jìn)度、籌資跟進(jìn)的狀況的反映等等（3）對其它籌資方案提供信息參考或建議應(yīng)收賬款分析（房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)不分析）表式見上。（四）結(jié)合公司營利能力