2023年公司財務(wù)分析報告

2023年最公司財務(wù)分析報告報告名目利潤分析集團利潤額增減變動分析水平分析構(gòu)造分析各生產(chǎn)分部利潤分析生產(chǎn)本部〔含QY分廠〕利潤增減變動分析：一季度AY分公司利潤增減變動分析：2.收入分析銷售收入構(gòu)造分析：銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價格分析：銷售收入的賒銷狀況分析3.本錢費用分析產(chǎn)品銷售本錢分析各項費用完成狀況分析現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表增減變動分析現(xiàn)金流量分析獲利力量分析短期償債力量分析6.存在問題及分析銷售本錢的增長率大于產(chǎn)品銷售收入的增長率借款增加，獲利力量降低，償債風(fēng)險加大7.意見和改進措施重點關(guān)注現(xiàn)代企業(yè)竟爭是治理的竟爭。面對日益萎縮的利潤空間，我們需要知道：居高不下的本錢到底是客觀緣由還是主觀緣由造成的？材料利用率能否掌握？現(xiàn)銷收入能否更多些？賒銷收入資金回籠能否更快些？在目前產(chǎn)銷兩旺的形勢下，企業(yè)資金能否良性循環(huán)？現(xiàn)代企業(yè)竟爭是治理的竟爭。面對日益萎縮的利潤空間，我們需要知道：居高不下的本錢到底是客觀緣由還是主觀緣由造成的？材料利用率能否掌握？現(xiàn)銷收入能否更多些？賒銷收入資金回籠能否更快些？在目前產(chǎn)銷兩旺的形勢下，企業(yè)資金能否良性循環(huán)？問題重點綜述由于人民幣銷售價格的同比下落，銷售本錢又居高不下，銷售毛利率下降，利潤總額由于人民幣銷售價格的同比下落，銷售本錢又居高不下，銷售毛利率下降，利潤總額同比削減同比削減50.5萬元；賒銷收入同比增加，不良及風(fēng)險應(yīng)收款項比例加大；經(jīng)營現(xiàn)金凈流量生產(chǎn)還較正常，資產(chǎn)負債率稍高，也算正常，目前短期還債力量較強。生產(chǎn)還較正常，資產(chǎn)負債率稍高，也算正常，目前短期還債力量較強。2023利潤分析：集團利潤額增減變動分析利潤額增減變動水平分析⑴凈利潤分析：105.3655.1634%。凈利50.54.65140.48190.9850.567.2417元。190.4235%。46.5320.71萬元。82.95129.4836%。影162.1227%；不利因素是三208.6543.67%。期間費用增長是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要緣由。由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、治理費用、財務(wù)費用，同比增加額92.1998%67%。769.36162.12萬元，增長率27%；銷售毛利同比增加的緣由是收入、本錢兩項相抵的結(jié)果。產(chǎn)品銷售收2600.2053%；2438.0757%。利潤增減變動構(gòu)造分析及評價1.11%；2.66%1.55%；1.65%，同比上年的3.91%2.26%；1.88%，3.922.04%；1.41%，比3.30%1.89%。從利潤構(gòu)成狀況上看，盈利力量比上年同期都有下降，各項財務(wù)成果構(gòu)造下降緣由：本所在。下降也是不利因素之一。0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營業(yè)外不利影響。各生產(chǎn)分部利潤分析一季度生產(chǎn)本部〔含QY分廠〕利潤增減變動分析：48.9427.36%。利潤總額下降的主44.7720.89170.26⑵本部產(chǎn)品銷售利潤72.58117.35萬元削減44.7738.15%。2312..6855.97%；而銷售2357.4458.72%1603.4470.52%；214.46，47.61%。一季度AY分公司利潤增減變動分析：1.5612.91%。利潤總額下降的0.19所致。10.3812.131.7514.48%。其削減的緣由是：由于主要原材料價格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務(wù)量增38.95%；295.0942.237.5719%；21.535.8121.25%。收入分析銷售收入構(gòu)造分析：7470.4NSB、國內(nèi)銷售NSBPEX上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分：602.8258.842.9%，折合人民幣銷434031%19.9%，649.744.6%。738.20287.538.95%。銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價格分析AY分公司在收入構(gòu)造所占比重分別是大。本部一季度因銷售業(yè)務(wù)量增加影響，銷售收入〔人民幣〕2312.67元〔QY〕，55.97%；7.8/17.2/1匯率損失影響，一季度〔人民幣〕銷售價格比上年同期價格仍舊削減，因價格降低影302.38本部由于一季度出口銷售業(yè)務(wù)擴大，因銷售量的變動影響同比增加銷售收入1831.83萬元。銷售收入的賒銷狀況分析3768.73337431.7253.77.66%，92.34%在加大，其中值得留意的是：70.55%；644.44萬元；872.5343%?！?8%，16%〕本錢費用分析產(chǎn)品銷售本錢分析全部銷售本錢完成狀況分析集團全部產(chǎn)品銷售本錢6701.09萬元，較上年同期2438.07萬元增長57%。其中：57.9%，1603.4471%，其本錢增長率大大高于全部產(chǎn)品銷售本錢總體增長水平〔14%＝71%-57%〕；1830.0527.3%539.54698.72295.0842.23%，14.8%；96.89%，0.22%各銷售區(qū)域產(chǎn)品銷售本錢對總本錢的影響：①66%。22%。②AY12%。2%，這是銷售毛利率下降的1%，本錢并沒有同比例增加。單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對本錢的影響16.4PEX70KQ145.5870⑵0.40FC83.78%，同比本錢增加了12XX損失。94.21%26.2XXXXXXXXXX2PEX2203X47.1468BZB各項費用完成狀況分析686.49.199.81其中銷售費用、財務(wù)費用增加是費用總額增加的主要緣由⑴銷售費用分析218.532%；108.369.121.5、110.75%、66.56%。由于公司銷售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應(yīng)的增加，同時廣告會務(wù)費、交際應(yīng)酬費、差旅費等方面的開支也有肯定的增加，但辦公費比上年有所下降。⑵治理費用分析239.335%；8.34%34.09%7.962.98%8.748.98%。辦公費等同比削減的工程有：無形資產(chǎn)攤銷費用比上年同期下降41%；差旅費、修理費兩項均下降72%；辦公費下降36%；稅金下降27%；交際1612.6⑶財務(wù)費用分析一季度財務(wù)費用支出228.6萬元，同比增加92萬元，增長67.35%。其中：手續(xù)費支3.140.79%；152.755.131.433.82108%；其中利息支出和匯兌損失支出增加是財務(wù)費用總額同比增加的主要緣由。現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表增減變動分析：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11.41萬元，同比增加597.08萬元，增長102%；-175.92128.1萬元；-157.38萬元，同比上年621.6萬元現(xiàn)金凈支出增加778.98；-853.24403.1647%。而投資活動未有回報，籌資活動現(xiàn)金流量是負數(shù)說明目前正處在償付貸款時期。整個現(xiàn)金流量是負數(shù)說明公司的現(xiàn)金流量很不樂觀?，F(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量說明經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補有關(guān)支出。90%。這一比率說明生產(chǎn)銷售運轉(zhuǎn)正常，無積壓庫存。91%，說明銷售產(chǎn)品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，90%則預(yù)示應(yīng)收賬款賒銷現(xiàn)金收回風(fēng)險偏大。有關(guān)財務(wù)指標分析獲利力量分析2.120.3%；0.6%，55.5%；毛1.4%；57.2%；1.1%，72%；說明銷售收入成倍增長，但獲利力量呈下降趨勢。短期償債力量分析143.9%，29.3%；105.279.1%；說明42.1%，20%。說明歸還短期債務(wù)的安全性較好，但同時說明資金構(gòu)造不太合理，流淌資金未能充分用于生產(chǎn)經(jīng)營。53%，7.4%，尚在安全范圍內(nèi)；為好，該比率過低，說明財務(wù)構(gòu)造不盡合理，未能有效地192%，35.1%；說明因利潤削減利息支出增加，長期償債力量較上年同期在下降。6、存在問題及分析產(chǎn)品銷售本錢的增長率與上年同比大于產(chǎn)品銷售收入的增長率。具體表現(xiàn)在：本錢增長率大于收入增長率；毛利及毛利率下降；集團公司一季度出口產(chǎn)品銷售收入同比上只有國內(nèi)產(chǎn)品銷售呈良好進展態(tài)勢收入增長大于本錢增長。負債增加，獲利力量降低，償債風(fēng)險加大。1.91.4倍，說明其對外融資〔短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款〕獲得的資金完全被外