決策階段的工程估價（工程估價課件）

第二章決策階段的工程估價主要內(nèi)容建設(shè)工程投資與工程造價構(gòu)成投資估算概述投資估算的編制方法第一節(jié)建設(shè)項目投資與工程造價構(gòu)成一、建設(shè)項目投資的概念建設(shè)項目投資——是指在工程項目建設(shè)階段所需要的全部費用的總和。生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金三部分。非生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資包括建設(shè)投資和建設(shè)期利息兩部分。建設(shè)投資和建設(shè)期利息之和對應(yīng)于固定資產(chǎn)投資。第一節(jié)建設(shè)項目投資與工程造價構(gòu)成二、工程造價的概念工程造價——是按照確定的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能要求和使用要求等將工程項目全部建成并驗收合格交付使用所需的全部費用。工程造價的主要構(gòu)成是建設(shè)投資。根據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部已（發(fā)改投資〔2006〕1325號）發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，建設(shè)投資包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三部分。第一節(jié)建設(shè)項目投資與工程造價構(gòu)成第一節(jié)建設(shè)項目投資與工程造價構(gòu)成1、設(shè)備及工器具購置費的構(gòu)成第一節(jié)建設(shè)項目投資與工程造價構(gòu)成2、建筑安裝工程費的構(gòu)成詳細(xì)內(nèi)容詳見第四章第一節(jié)建設(shè)項目投資與工程造價構(gòu)成3、工程建設(shè)其他費用的構(gòu)成（1）固定資產(chǎn)其他費用構(gòu)成第一節(jié)建設(shè)項目投資與工程造價構(gòu)成4、無形資產(chǎn)費用——主要是指專利及專有技術(shù)使用費。5、其他資產(chǎn)費用——主要包括生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費等。第二節(jié)投資估算概述一、概念投資估算——是指在項目投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對建設(shè)項目全部投資費用進(jìn)行預(yù)測和估計。第二節(jié)投資估算概述二、作用1、是項目主管部門審批項目建議書和可行性研究報告的依據(jù)之一，并對制定項目規(guī)劃、控制項目規(guī)模起參考作用。2、是項目籌資決策和投資決策的重要依據(jù)，對于確定籌資方式，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價和方案優(yōu)選起著重要作用。3、是編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，同時對工程設(shè)計概算起控制作用。第二節(jié)投資估算概述三、投資估算階段的劃分、精度要求與作用（一）國外投資估算階段劃分與誤差要求1、項目的投資設(shè)想階段；誤差＞30%；2、項目的投資機(jī)會研究階段；誤差≤30%；3、項目的初步可行性研究階段；誤差≤20%；4、項目的詳細(xì)可行性研究階段；誤差≤10%；5、項目的設(shè)計階段；誤差≤5%。第二節(jié)投資估算概述（二）國內(nèi)投資估算階段劃分與誤差要求1、項目規(guī)劃階段；誤差＞30%；2、項目建議書階段；誤差≤30%；3、項目初步可行性研究階段；誤差≤20%；4、項目詳細(xì)可行性研究階段；誤差≤10%；第二節(jié)投資估算概述（三）各階段投資估算的作用1、項目規(guī)劃階段的投資估算項目規(guī)劃階段——是指有關(guān)部門根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)劃。按項目規(guī)劃的要求和內(nèi)容，粗略地估算建設(shè)項目所需投資額。第二節(jié)投資估算概述2、項目建議書階段的投資估算的主要作用是：（1）作為主管部門審批項目建議書、初步選擇投資項目的主要依據(jù)；（2）否定或判斷項目是否需要進(jìn)行下一階段的工作。第二節(jié)投資估算概述3、初步可行性研究階段的投資估算的主要作用是：（1）決定是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究；（2）確定哪些關(guān)鍵問題需要進(jìn)行輔助性的專題研究。第二節(jié)投資估算概述4、詳細(xì)可行性研究階段的投資估算的主要作用是：（1）決定項目是否可行；（2）可根據(jù)投資估算額列入項目年度基建計劃。第二節(jié)投資估算概述四、投資估算編制的內(nèi)容一份完整的投資估算應(yīng)包括：投資估算編制依據(jù)投資估算編制說明投資估算總表第二節(jié)投資估算概述五、投資估算編制的依據(jù)1、項目建議書（或規(guī)劃報告）、可行性研究報告、方案設(shè)計；2、設(shè)計參數(shù)；3、現(xiàn)場情況；4、類似項目資料；5、投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；6、工程建設(shè)費用的計算方法、費用標(biāo)準(zhǔn)以及其他有關(guān)工程估算造價的文件；7、當(dāng)?shù)夭牧稀⒃O(shè)備的市場價格；8、影響工程投資的動態(tài)因素；9、其他經(jīng)驗參考數(shù)據(jù)等。第二節(jié)投資估算概述六、投資估算的編制步驟1、分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費。2、在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費。3、估算漲價預(yù)備費。4、估算建設(shè)期利息。5、估算流動資金。第三節(jié)投資估算的編制方法不同階段的投資估算，其方法和允許誤差都是不同的。項目規(guī)劃和項目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡單的匡算法，如單位生產(chǎn)能力法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)法、比例法等。在可行性研究階段尤其是詳細(xì)可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。第三節(jié)投資估算的編制方法一、靜態(tài)投資估算法

（一）

生產(chǎn)能力指數(shù)法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目或生產(chǎn)裝置的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)能力估算擬建項目的投資額。其計算公式為：式中C1——已建類似項目或裝置的投資額；C2——擬建項目或裝置的投資額；Q1——已建類似項目或裝置的生產(chǎn)規(guī)模；Q2——擬建項目或裝置的生產(chǎn)規(guī)模；f——不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)；n——生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)，0≤n≤1一、靜態(tài)投資估算法（一）

生產(chǎn)能力指數(shù)法計算公式表明造價與規(guī)模（或容量）呈非線性關(guān)系，且單位造價隨工程規(guī)模（或容量）的增大而減小。在正常情況下，0≤n≤1。若已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q1與Q2的比值在0.5~2之間，則指數(shù)n的取值近似為1。若已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時，則n的取值約在0.6~0.7之間；已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時，n的取值約在0.8~0.9之間。一、靜態(tài)投資估算法（一）

生產(chǎn)能力指數(shù)法【例】2005年在某地興建一座30萬噸合成氨的化肥廠，總投資額28000萬元，假如2009年在該地開工興建45萬噸合成氨的工廠，合成氨的生產(chǎn)能力指數(shù)為0.81，則所需靜態(tài)投資為多少？（假定從2005年到2009年每年年平均工程造價綜合調(diào)整指數(shù)為1.10）【解】一、靜態(tài)投資估算法（二）比例估算法——根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占項目靜態(tài)投資的比例，然后再估算出擬建項目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項目的靜態(tài)投資。式中I——擬建項目的靜態(tài)投資；

K——已建項目主要設(shè)備投資占擬建項目投資的比例；

n——設(shè)備種類數(shù)；

Qi——第i種設(shè)備的數(shù)量；

Pi——第i種設(shè)備的單價（到廠價格）。一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法1、設(shè)備系數(shù)法——以擬建項目的設(shè)備購置費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝費和其他工程費與設(shè)備價值的百分比，求出擬建項目建筑安裝費和其他工程費，進(jìn)而求出項目的靜態(tài)投資。

C＝E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+IC——擬建項目的靜態(tài)投資；E——擬建項目根據(jù)當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的設(shè)備費購置費；P1、P2、P3——已建項目中建筑安裝工程費及其他工程費用等與設(shè)備購置費的比例；f1、f2、f3——由于時間因素引起的定額、價格、費用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；I——擬建項目的其他費用。一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法2、主體專業(yè)系數(shù)法——以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備設(shè)備投資為基數(shù)，根據(jù)已建同類項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程（總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等）與工藝設(shè)備投資的百分比，求出擬建項目各專業(yè)投資，然后加總即為擬建項目的靜態(tài)投資。

C＝E（1+f1P′1+f2P′2+f3P′3+…）+IP′1、P′2、P′3——已建項目中各專業(yè)工程費用與工藝設(shè)備投資的比重。其他符合同上式。一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法3、朗格系數(shù)法——這種方法是以設(shè)備費為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的建設(shè)費用。這種方法在國內(nèi)不常見，是世行項目投資估算常采用的方法。該方法的基本原理是將總成本費用中的直接成本和間接成本分別計算，再合為項目建設(shè)的總成本費用。其計算公式為：式中C——總建設(shè)費用；

E——主要設(shè)備費用；

Ki——管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數(shù)；

Kc——管理費、合同費、應(yīng)急費等間接費在內(nèi)的總估算系數(shù)。一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法3、朗格系數(shù)法總建設(shè)費用與設(shè)備費用之比為郎格系數(shù)KL。即：表

朗格系數(shù)包含的內(nèi)容

一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法3、朗格系數(shù)法【例】在北非某地建設(shè)一座年產(chǎn)30萬套汽車輪胎的工廠，已知該工廠的設(shè)備到達(dá)工地的費用為2204萬美元。試估算該工廠的投資?！窘狻?/p>

輪胎工廠的生產(chǎn)流程基本上屬于固體流程，因此在采用朗格系數(shù)法時，全部數(shù)據(jù)應(yīng)采用固體流程的數(shù)據(jù)?，F(xiàn)計算如下：（1）設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場的費用2204萬美元。（2）根據(jù)前表計算費用（a）（a）=E×1.43=2204×1.43=3151.72（萬美元）則設(shè)備基礎(chǔ)、絕熱、刷油及安裝費用為：3151.72－2204＝947.72（萬美元）

一、靜態(tài)投資估算法（三）系數(shù)估算法——3、朗格系數(shù)法【例】續(xù)前（3）計算費用（b）（b）=E×1.43×1.1=2204×1.43×1.1=3466.89（萬美元）則其中配管（管道工程）費用為：3466.89－3151.72=315.17（萬美元）（4）計算費用（c）即裝置直接費（c）＝E×1.43×1.1×1.5＝5200.34（萬美元）則電氣、儀表、建筑等工程費用為：5200.34－3466.89＝1733.45（萬美元）（5）計算投資CC＝E×1.43×1.1×1.5×l.3l＝6812.45（萬美元）則間接費用為：6812.45－5200.34＝1612.11(萬美元)由此估算出該工廠的總投資為6812.45萬美元，其中間接費用為1612.11萬美元

一、靜態(tài)投資估算法（四）指標(biāo)估算法這種方法是把建設(shè)項目劃分為建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備及工器具購置費等費用項目或單位工程，再根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各項費用項目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項工程的投資。另外再估算工程建設(shè)其他費用及基本預(yù)備費，即求得建設(shè)項目靜態(tài)投資。

一、靜態(tài)投資估算法（四）指標(biāo)估算法1、建筑工程費用估算一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法等進(jìn)行估算。2、設(shè)備及工器具購置費估算設(shè)備購置費根據(jù)項目主要設(shè)備表及價格、費用資料編制，工器具購置費按設(shè)備費的一定比例計取。3、安裝工程費估算安裝工程費通常按行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。

一、靜態(tài)投資估算法（四）指標(biāo)估算法4、工程建設(shè)其他費用估算應(yīng)結(jié)合擬建項目的具體情況，有合同或協(xié)議明確的費用按合同或協(xié)議列入。合同或協(xié)議中沒有明確的費用，根據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費用定額和計算辦法估算。5、基本預(yù)備費估算一般是以建設(shè)項目的工程費用和工程建設(shè)其他費用之和為基礎(chǔ)，乘以基本預(yù)備費率進(jìn)行計算。

二、動態(tài)投資估算法

建設(shè)投資動態(tài)部分主要包括價格變動可能增加的投資額、建設(shè)期利息兩部分內(nèi)容，如果是涉外項目，還應(yīng)該計算匯率的影響。

二、動態(tài)投資估算法（一）漲價預(yù)備費是指建設(shè)項目在建設(shè)期間內(nèi)由于價格等變化引起工程造價變化的預(yù)測預(yù)留費用。包括：人工、設(shè)備、材料、施工機(jī)械的價差費，建筑安裝工程費及工程建設(shè)其他費用調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增加的費用。PF——漲價預(yù)備費；

n——建設(shè)期年份數(shù)；

It——建設(shè)期中第t年的投資計劃額，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用及基本預(yù)備費，即第t年的靜態(tài)投資；

f——年均投資價格上漲率；m——建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)）。二、動態(tài)投資估算法（一）漲價預(yù)備費【例】某建設(shè)項目，項目建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期為3年，各年投資計劃額如下，第一年投資7200萬元，第二年10800萬元，第三年3600萬元，年均投資價格上漲率為6％，求建設(shè)項目建設(shè)期間漲價預(yù)備費。二、動態(tài)投資估算法（一）漲價預(yù)備費【解】第一年漲價預(yù)備費為：PF1=I1[(1+f)(1+f)0.5－1]=657.62（萬元）第二年漲價預(yù)備費為：PF2=I2[(1+f)(1+f)0.5(1+f)

－1]=1693.62（萬元）第三年漲價預(yù)備費為：PF3=I3[(1+f)(1+f)0.5(1+f)2－1]=814.41（萬元）所以，建設(shè)期的漲價預(yù)備費為：PF=657.62+1693.62+814.41=3165.65萬元二、動態(tài)投資估算法（二）建設(shè)期貸款利息特點：

——建設(shè)期內(nèi)只貸不還

——分年均衡發(fā)放當(dāng)總貸款是分年均衡發(fā)放時，建設(shè)期利息的計算可按當(dāng)年借款在年中支用考慮，即當(dāng)年貸款按半年計息，上年貸款按全年計息。二、動態(tài)投資估算法（二）建設(shè)期貸款利息計算公式：qj——建設(shè)期第j年應(yīng)計利息；Pj-1——建設(shè)期第（j－1）年末貸款累計本金與利息之和；Aj——建設(shè)期第j年貸款金額；i——年利率。二、動態(tài)投資估算法（二）建設(shè)期貸款利息【例】某建設(shè)期為兩年的貸款項目，第一年貸款200萬元，第二年貸款400萬元，貸款均衡發(fā)放，年利率i=10%，復(fù)利計算，建設(shè)期利息為多少？解：q1=(P0+1/2·A1)·i=1/2·200·10%=10萬元

q2=(P1+1/2·A2)·i=(200+10+1/2·400)·10%=41萬元建設(shè)期利息=q1+q2=10+41=51萬元二、動態(tài)投資估算法（三）流動資金估算方法流動資金是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金估算一般采用分項詳細(xì)估算法。個別情況或者小型項目可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。二、動態(tài)投資估算法（三）流動資金估算方法

1、分項詳細(xì)估算法流動資金=流動資產(chǎn)－流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金－上年流動資金二、動態(tài)投資估算法（三）流動資金估算方法

1、分項詳細(xì)估算法（1）現(xiàn)金的估算年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用－（以上三項費用中所包含的工資及福利費、折舊費、維簡費、攤銷費、修理費等）二、動態(tài)投資估算法（三）流動資金估算方法

1、分項詳細(xì)估算法（2）應(yīng)收（預(yù)付）賬款的估算

二、動態(tài)投資估算法（三）流動資金估算方法

1、分項詳細(xì)估算法（3）存貨的估算存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用/分項周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料、燃料動力費用+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本—年其他營業(yè)費用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)二、動態(tài)投資估算法（三）流動資金估算方法

1、分項詳細(xì)估算法（4）應(yīng)付（預(yù)收）賬款的估算應(yīng)付賬款=外購原材料、燃料動力及其他材料年費用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=預(yù)收的營業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二、動態(tài)投資估算法（三）流動資金估算方法

2、擴(kuò)大指標(biāo)估算法——按照流動資金占某種基數(shù)的比率來估算流動資金。（1）產(chǎn)值（或銷售收入）資金率估算法流動資金額=年產(chǎn)值（年銷售收入額）×產(chǎn)值（銷售收入）資金率二、動態(tài)投資估算法（三）流動資金估算方法

2、擴(kuò)大指標(biāo)估算法（2）經(jīng)營成本（或總成本）資金率估算法流動資金額=年經(jīng)營成本（年總成本）×經(jīng)營成本（總成本）資金率（3）固定資產(chǎn)投資資金率估算法流動資金額=固定資產(chǎn)投資×固定資產(chǎn)投資資金率（4）單位產(chǎn)量資金率估算法流動資金額=年生產(chǎn)能力×單位產(chǎn)量資金率【例題】背景資料：某擬建年產(chǎn)30萬噸鑄鋼廠，根據(jù)可行性研究報告提供的已建年產(chǎn)25萬噸類似工程的主廠房工藝設(shè)備投資約2400萬元。已建類似項目資料：與設(shè)備投資有關(guān)的各專業(yè)工程投資系數(shù)，如表一。與主廠房有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)，見表二。表一與設(shè)備投資有關(guān)的各專業(yè)工程投資系數(shù)表二與主廠房有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)本項目的資金來源為自有資金和貸款，貸款總額為8000萬元，貸款利率8%（按年計息）。項目建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。預(yù)計建設(shè)期物價年平均上漲率3%，基本預(yù)備費率5%。加熱爐汽化冷卻余熱鍋爐自動化儀表起重設(shè)備供電與傳動建安工程0.120.010.040.020.090.180.40動力系數(shù)機(jī)修系數(shù)總圖運輸系統(tǒng)行政及生活福利設(shè)施工程建設(shè)其他費0.300.120.200.300.20【例題】問題：1、已知擬建項目建設(shè)期與類似項目建設(shè)期的綜合價格差異系數(shù)為1.25，試用生產(chǎn)能力指數(shù)法估算擬建工程的工藝設(shè)備投資額；用系數(shù)估算法估算該項目主廠房投資和項目建設(shè)的工程費與其他費投資。2、估算該項目的建設(shè)投資，并編制建設(shè)投資估算表。3、若單位產(chǎn)量占用流動資金額為：33.67元/噸，試用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算該項目的流動資金。確定該項目的建設(shè)總投資?！纠}】【解】問題1：1、估算主廠房工藝設(shè)備投資：用生產(chǎn)能力指數(shù)法主廠房工藝設(shè)備投資=2、估算主廠房投資：用設(shè)備系數(shù)估算法主廠房投資=3600×（1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%)=3600×（1+0.86）=6696萬元其中：建安工程投資=3600×0.4=1440萬元設(shè)備購置投資=3600×1.46=5256萬元3、工程費與工程建設(shè)其他費=6696×（1+30%+12%+20%+30%+20%)=6696×（1+1.12）=14195.52萬元【例題】【解】問題2：1、基本預(yù)備費計算：基本預(yù)備費=14195.52×5%=709.78萬元由此得：靜態(tài)投資=14195.52+709.78=14905.30萬元建設(shè)期各年的靜態(tài)投資額為：第一年：14905.30×30%=4471.59萬元第二年：14905.30×50%=7452.65萬元第三年：14905.30×20%=2981.06萬元2、漲價預(yù)備費計算：漲價預(yù)備費=4471.59×[(1+3%)(1+3%)0.5-1]+7452.65×[(1+3%)(1+3%)0.5(1+3%)-1]+2981.06×[(1+3%)(1+3%)0.5(1+3%)2-1]=1099.24萬元由此得：預(yù)備費=709.78+1099.24=1809.02萬元項目的