風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)書(shū)模板討論稿(含案例)

風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)書(shū)（案例）企業(yè)全稱(chēng)**有限公司司司設(shè)立日期年月日借款金額萬(wàn)期限個(gè)月費(fèi)率還款方式放款機(jī)構(gòu)保證金比率還款來(lái)源第一還款來(lái)源：銷(xiāo)售回款第二還款來(lái)源：處置抵押物及相關(guān)保證人擔(dān)保及過(guò)程控制1、**有限公司法人代表實(shí)際控制人及其配偶承擔(dān)連帶責(zé)任保證2、**制造有限公司連帶責(zé)任保證3、**制造有限公司法人代表及配偶承擔(dān)連帶責(zé)任保證4、**有限公司原材料和產(chǎn)成品的存貨質(zhì)押反擔(dān)保貸款卡記錄情況正常個(gè)人信用報(bào)告狀況訴訟事項(xiàng)其他重要事項(xiàng)實(shí)地調(diào)查過(guò)程：2012-6-20與審查意見(jiàn)意見(jiàn)基本可行。（有條件）建議調(diào)整方案核實(shí)即的項(xiàng)目建設(shè)的支付憑證。要求取得土地款支付憑證，大部分的廠房建設(shè)支付憑證，及萬(wàn)左右的設(shè)備支付憑證。審查內(nèi)容一、資料完備性：項(xiàng)目基礎(chǔ)資料齊全，符合上會(huì)條件。二、企業(yè)主面談情況：1.資金需求：由于場(chǎng)地和電力使用的限制，在**即將滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)的情況下，企業(yè)主計(jì)劃購(gòu)建廠房，最終設(shè)定在建德投資建造新廠（杭州**）。預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)投資9000萬(wàn)至1億，投產(chǎn)后配比流動(dòng)資金預(yù)計(jì)8000萬(wàn)。目前已支付土地款2000萬(wàn)，鋼構(gòu)廠房3萬(wàn)㎡3000萬(wàn)，設(shè)備4000-5000萬(wàn)。目前土地款和廠房建設(shè)款已付清，設(shè)備款余款2000萬(wàn)。2.生產(chǎn)銷(xiāo)售：90年代初，時(shí)任廠長(zhǎng)的趁企業(yè)改制通過(guò)個(gè)人銀行貸款斥資280萬(wàn)以購(gòu)買(mǎi)所有者權(quán)益的方式購(gòu)買(mǎi)了當(dāng)時(shí)的浦江鋼球廠，其中銀行貸款200萬(wàn)。企業(yè)私營(yíng)以后，經(jīng)營(yíng)方式較為穩(wěn)健，銷(xiāo)售一直維持在1000萬(wàn)左右，銀行貸款800萬(wàn)。直至2008年，隨著市場(chǎng)需求的擴(kuò)大，企業(yè)市場(chǎng)份額的縮小，企業(yè)主改變思路，通過(guò)增加銀行貸款的方式擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，09年銷(xiāo)售過(guò)億。由于行業(yè)內(nèi)較大規(guī)模的企業(yè)較少，故盈利能力相對(duì)較好，凈利潤(rùn)率能夠維持在12-15%據(jù)企業(yè)主稱(chēng)11年銷(xiāo)售為1.7億，100%為鋼球生產(chǎn)銷(xiāo)售，均開(kāi)票。預(yù)計(jì)今年銷(xiāo)售額達(dá)到2.5億元，其中浦江銷(xiāo)售計(jì)劃上升20%至2億，杭州**5000萬(wàn)。3.融資情況：浦江**負(fù)債9300萬(wàn)，其中8300萬(wàn)為銀行貸款，1000萬(wàn)為設(shè)備租賃。銀行貸款除3000萬(wàn)為廠房及房產(chǎn)抵押外，剩余5300萬(wàn)均為擔(dān)保貸款，互保單位為浦江較大型企業(yè)如xxx等公司。對(duì)外擔(dān)保10387萬(wàn)，其中上述三家互保單位額度為9300萬(wàn)。杭州**負(fù)債6000萬(wàn)，3年期項(xiàng)目貸款2011年8月、2012年1月分別放款3000萬(wàn)三、憑證抽查情況：查看浦江**、杭州**納稅申報(bào)表查看浦江**2-5月部分大額發(fā)票四、其他渠道反饋情況：全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢(xún)，無(wú)企業(yè)實(shí)際控制人張中鋼夫婦被執(zhí)行信息。全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢(xún)，無(wú)反擔(dān)保人張思聰夫婦被執(zhí)行信息。浦江**鋼球有限公司于2012-04-11在浦江縣人民法院有一筆執(zhí)行標(biāo)的1552.00元被執(zhí)行信息，案號(hào)(2012)金浦執(zhí)民字第00739號(hào)，案件狀態(tài)已結(jié)。五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核查：抽查浦江**納稅申報(bào)表，2011年不含稅銷(xiāo)售1.48億，稅后為1.735億元。2012年不含稅銷(xiāo)售額為5606萬(wàn)。水利基金申報(bào)反映銷(xiāo)售1.48億元。抽查杭州**納稅申報(bào)表2012年不含稅銷(xiāo)售為2512萬(wàn)，稅后為2939萬(wàn)。取得不完全的大額銷(xiāo)售發(fā)票，統(tǒng)計(jì)3月票額750萬(wàn)，4月680萬(wàn)，5月693萬(wàn)。建議以取得水利基金憑證較為方便統(tǒng)計(jì)。取得設(shè)備購(gòu)置合同15份，合同標(biāo)的3978.77萬(wàn)。取得土地出讓合同，合同標(biāo)的1643萬(wàn)。取得杭州**賬戶(hù)流水一份，統(tǒng)計(jì)11年9月份以后的流水，用于支付設(shè)備等預(yù)付款等1946萬(wàn)。六、財(cái)富積累過(guò)程分析資金流入原因資金流入量資金流出原因資金流出備注銀行貸款14300存貨6363設(shè)備租賃1000應(yīng)收及其他應(yīng)收賬款4794.8近三年利潤(rùn)5467.5固定及無(wú)形資產(chǎn)7353.6應(yīng)付及其他應(yīng)付賬款728.3杭州**投資款7000合計(jì)21495.825511.4銀行貸款為杭州**及浦江**的銀行貸款企業(yè)08年開(kāi)始擴(kuò)大規(guī)模，09年銷(xiāo)售上億，11年為1.7億元，10年銷(xiāo)售取中值1.35億。利潤(rùn)率為12-15%，去中值13%，計(jì)算近三年利潤(rùn)。七、小結(jié)1.經(jīng)營(yíng)：走訪浦江**及建德的杭州**公司，企業(yè)固定資產(chǎn)投資較大，屬于金屬制品加工類(lèi)公司，故固定資產(chǎn)特別是加工設(shè)備投資較大。企業(yè)主張中鋼談及經(jīng)營(yíng)歷史，08年前銷(xiāo)售較少，整整擴(kuò)大在08年大規(guī)模增加貸款之后。近3-4年企業(yè)發(fā)展較快。未來(lái)3年內(nèi)，隨著城市化進(jìn)程的深化，家電汽車(chē)等市場(chǎng)需求仍將維持，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外圍環(huán)境較好。2.融資需求，認(rèn)為本次貸款需求真實(shí)，走訪建德新廠，廠房為新建，設(shè)備均為新購(gòu)，并且較多設(shè)備尚未進(jìn)場(chǎng)。投產(chǎn)后，若訂單正常，則企業(yè)需要較多的流動(dòng)資金。企業(yè)現(xiàn)有1.7億銷(xiāo)售，配有存貨及應(yīng)收款近1億元。企業(yè)主按計(jì)劃，今年初步銷(xiāo)售5000萬(wàn)，配備的流動(dòng)資金近3000萬(wàn)，且尚有部分設(shè)備款未支付。3.后續(xù)融資能力，企業(yè)主稱(chēng)，后續(xù)融資將通過(guò)增加擔(dān)保貸款的方式獲得。觀察企業(yè)的互保單位，現(xiàn)企業(yè)為百煉集團(tuán)等公司擔(dān)保9300萬(wàn)，百煉集團(tuán)等為**鋼球擔(dān)保金額為4800萬(wàn)。4.對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)目前對(duì)外擔(dān)保近10387萬(wàn)元，為百煉等浦江較大型企業(yè)擔(dān)保9300萬(wàn)，剩余1000萬(wàn)為較小的企業(yè)，在目前或者后續(xù)項(xiàng)目投入的階段，擔(dān)保企業(yè)出風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致流動(dòng)資金吃緊。企業(yè)主表示互保單位已經(jīng)互保有3-4年時(shí)間，互相之間的認(rèn)知度較高。綜合以上因素，給予該項(xiàng)目，“同意”意見(jiàn)。風(fēng)險(xiǎn)揭示對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，上述。庫(kù)存價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)近期鋼鐵市場(chǎng)低迷，鋼鐵價(jià)格下跌。同時(shí)隨著項(xiàng)目的推進(jìn)，企業(yè)去庫(kù)存化的可能性較大。故可能存在著抵押物價(jià)值的減少風(fēng)險(xiǎn)。資金拆解風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)杭州**的流水可以看出，企業(yè)存在的短期拆解資金的情況，期限較短一般10天左右，但筆數(shù)不多，中有浦江亞太腸衣、浙江怡通工藝互保單位、也有浦江科達(dá)工貿(mào)公司，估計(jì)為銀行轉(zhuǎn)貸周轉(zhuǎn)。建議由于存在的抵押庫(kù)存的減值可能，同時(shí)對(duì)