公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告

10200812一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析利潤(rùn)總額12月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為80.62萬(wàn)元，與11月的89.48萬(wàn)元相比有所下降，下降9.90%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)自于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司盈利根底比較牢靠。主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利力量12973.4111864.3712.61%。從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和本錢(qián)的變化狀況來(lái)看，1211864.3712.61%，主營(yíng)11740.1513.27%，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)同時(shí)增長(zhǎng)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)增長(zhǎng)幅度大于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利力量下降。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增減狀況程名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率元)(%)元)(%)元)(%)銷(xiāo)售收入973.4112.61864.3710.14784.790.00實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)80.62-9.9089.4841.5363.220.00營(yíng)業(yè)利潤(rùn)80.62-9.9089.4841.5363.220.00投資收益0.000.000.000.000.000.00營(yíng)業(yè)外利0.000.000.000.000.000.00潤(rùn)補(bǔ)貼收入0.000.000.000.000.000.00利潤(rùn)真實(shí)性推斷的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)自于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。售業(yè)績(jī)快速上升背后所隱蔽的經(jīng)營(yíng)壓力和風(fēng)險(xiǎn)。二、本錢(qián)費(fèi)用分析本錢(qián)構(gòu)成狀況200812893.5522.502.52%;治理費(fèi)用為29.313.28%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為3.32萬(wàn)元，占本錢(qián)總0.37%。2008122008200812200811200810工程名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)百分比數(shù)值(萬(wàn)百分比數(shù)值(萬(wàn)百分比元)(%)元)(%)元)(%)本錢(qián)費(fèi)用總額893.55100.00793.01100.00721.84100.00主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)838.4193.83740.1593.33666.2492.30銷(xiāo)售費(fèi)用22.502.5220.972.6419.802.74治理費(fèi)用29.313.2823.883.0121.222.94財(cái)務(wù)費(fèi)用3.320.378.011.0114.582.02主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及0.000.000.000.000.000.00附加銷(xiāo)售費(fèi)用的合理性評(píng)價(jià)20081222.501120.97并且收入增長(zhǎng)快于投入的增長(zhǎng)，公司銷(xiāo)售活動(dòng)取得了良好效果。治理費(fèi)用變化及合理性評(píng)價(jià)20081229.311123.8822.74%。123.01%，112.76%提高治理費(fèi)用支出的效率。三、資產(chǎn)構(gòu)造分析資產(chǎn)構(gòu)成20081210582.948688.89主要分布在存貨、其他應(yīng)收款、貨幣資金等環(huán)節(jié)，分別占公司流淌資產(chǎn)合計(jì)的0.00%、0.00%。資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表工程名稱(chēng)200812月200811月200810月流淌資產(chǎn)112.960.0095.58長(zhǎng)期投資0.000.000.00固定資產(chǎn)-22.220.00-16.19無(wú)形及遞延資產(chǎn)-1.530.00-0.77其它0.000.000.00資產(chǎn)構(gòu)成表200812200810工程名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)百分比數(shù)值(萬(wàn)百分比數(shù)值(萬(wàn)百分比元)(%)元)(%)元)(%)總資產(chǎn)10582.9100.0010493.7100.0010493.7100.00433流淌資產(chǎn)8688.8982.108575.9381.728575.9381.72長(zhǎng)期投資凈額0.000.000.000.000.000.00固定資產(chǎn)凈額0.000.000.000.000.000.00無(wú)形及遞延資178.631.69180.171.72180.171.72產(chǎn)其它1715.4216.211737.6316.561737.6316.5648.77%，說(shuō)42.94%，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)治理，關(guān)注應(yīng)收款項(xiàng)的質(zhì)量。對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起打算性作用。流淌資產(chǎn)構(gòu)成程名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)百分比數(shù)值(萬(wàn)百分比數(shù)值(萬(wàn)百分比元)(%)元)(%)元)(%)流淌資產(chǎn)8688.89100.008575.93100.008575.93100.00存貨4237.9948.774208.4049.074208.4049.07應(yīng)收賬款595.846.86635.197.41635.197.41其它應(yīng)收3135.4536.092701.6731.502701.6731.50款短期投資0.000.000.000.000.000.00應(yīng)收票據(jù)0.000.0080.000.9380.000.93貨幣資金716.658.25912.8710.64912.8710.64存貨流淌資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表2008年12 2008年11月 月29.60 0.00200810-147.79應(yīng)收賬款-39.360.00-64.99其它應(yīng)收款433.790.00-2.61短期投資0.000.000.00應(yīng)收票據(jù)0.000.000.00貨幣資金-196.220.00214.11其它-114.850.0096.85資產(chǎn)的增減變化1210582.9411月的10493.73萬(wàn)元相比變化不大，變0.85%。具體來(lái)說(shuō)，以下工程的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：其他應(yīng)收款增加463.39資產(chǎn)總額削減：待攤費(fèi)用削減34.85萬(wàn)元；應(yīng)收帳款削減39.36萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)削減80.00萬(wàn)元；貨幣資金削減196.22萬(wàn)元；共計(jì)削減350.42萬(wàn)元,增加項(xiàng)與112.96資產(chǎn)構(gòu)造的合理性評(píng)價(jià)從資產(chǎn)各工程與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，1212月公司資產(chǎn)構(gòu)造根本合理。112008200812200811200810工程名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率元)(%)元)(%)元)(%)流淌資產(chǎn)8688.891.328575.930.008575.930.00長(zhǎng)期投資0.000.000.000.000.000.00固定資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.00存貨4237.990.704208.400.004208.400.00應(yīng)收賬款595.84-6.20635.190.00635.190.00貨幣性資716.65-27.82992.870.00992.870.00產(chǎn)四、償債力量分析短期償債力量有充分的資金保證，需要依靠借債還舊債。從變化狀況來(lái)看，12111.391211相比變化不大。的現(xiàn)金凈流量增加引起的，是牢靠的。還本付息力量期債務(wù)本息會(huì)有肯定困難。從盈利狀況來(lái)看，公司盈利對(duì)利息的保障倍數(shù)為25.29償債力量指標(biāo)表工程名稱(chēng)200812月200811月200810月流淌比率1.421.391.39速動(dòng)比率0.730.700.70利息保障倍數(shù)25.2912.185.34資產(chǎn)負(fù)債率0.580.590.593.增加負(fù)債的可行性從資本構(gòu)造和資金成原來(lái)看，123400.000.10%1.65。從公司當(dāng)期資本構(gòu)造、借款利經(jīng)營(yíng)可行。五、盈利力量分析主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利力量128.28%9.56%13.46%，本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率為9.02%10579.99萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率為9.14%，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和對(duì)外長(zhǎng)期投資的盈利力量120.76%，110.86%相比變化不大。對(duì)外投資或投資收益為零。凈資產(chǎn)收益率13.46%，1118.064.60個(gè)百分點(diǎn)?？傎Y產(chǎn)酬勞率9.56%，1111.151.5913.89%1210538.331110493.730.43%。本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率129.02%1111.28%2.26146.2111169.27%相比23.05六、營(yíng)運(yùn)力量12153.2111172.94121119.73天?？s短的主要緣由是：124223.20114208.400.35%。12838.411113.27%。平均存貨增加速度慢于主營(yíng)業(yè)貨水平未消滅不合理增長(zhǎng)。1219.23，1122.35，122005113.12120.00，110.00195.301220051122.85來(lái)看，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用有較大幅度的下降，營(yíng)運(yùn)力量明顯提高。營(yíng)運(yùn)力量指標(biāo)表工程名稱(chēng)200812月200811月200810月存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)153.21172.94195.50應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)19.2322.3525.88應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)0.000.000.00營(yíng)業(yè)周期172.45195.30221.381211：12。12973.4111864.3712.61數(shù)縮短。121.1111369.27天縮短到329.30天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，使主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有較大幅度工程名稱(chēng)2008工程名稱(chēng)200812月200811月200810月總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)329.30369.27405.19固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)0.000.000.00流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)269.74301.78330.53現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)172.45195.30221.38七、進(jìn)展力量分析1.自我進(jìn)展力量1282.89有其它外部資金來(lái)源的狀況下，必定占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金,引起營(yíng)運(yùn)資本的削減9.61307.61八、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)狀況從長(zhǎng)期投資和融資狀況來(lái)看，公司長(zhǎng)期投融資活動(dòng)能為企業(yè)供給2560.38萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。營(yíng)運(yùn)資本增減變化程名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率元)(%)元)(%)元)(%)營(yíng)運(yùn)資本2560.385.742421.350.002421.350.00全部者權(quán)益4454.432.664339.150.004339.150.00少數(shù)股東權(quán)0.000.000.000.000.000.00益長(zhǎng)期負(fù)債0.000.000.000.000.000.00固定資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.00長(zhǎng)期投資0.000.000.000.000.000.00其它長(zhǎng)期資0.000.000.000.000.000.00產(chǎn)營(yíng)運(yùn)資本變化狀況122560.38112421.35狀況加劇。經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付力量資金保證，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是不協(xié)調(diào)的。營(yíng)運(yùn)資金需求的變化125243.73114528.47效率有待提高?，F(xiàn)金支付狀況從企業(yè)的現(xiàn)金支付力量來(lái)看，企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展，需要5243.732560.382683.35整體協(xié)調(diào)狀況業(yè)資金持續(xù)緊急。九、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析12397.56575.84的安全水平較高。從資本構(gòu)造和資金成原來(lái)看，123400.000.10%1.65。從公司當(dāng)期資本構(gòu)造、借款利經(jīng)營(yíng)可行。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)程名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率元)(%)元)(%)元)(%)盈虧平衡點(diǎn)397.568.08367.83-0.07368.070.00營(yíng)業(yè)安全水0.592.980.578.190.530.00平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系1.6210.771.46-4.401.530.00數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系1.697.621.5712.961.390.00數(shù)財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文報(bào)告名目§1報(bào)告名目利潤(rùn)分析一、利潤(rùn)分析〔一〕集團(tuán)利潤(rùn)額增減變動(dòng)分析水平分析1.水平分析構(gòu)造分析2.構(gòu)造分析〔二〕各生產(chǎn)分部利潤(rùn)分析1、生產(chǎn)本部〔含QY分廠〕利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：2、一季度AY分公司利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：二、收入分析〔一〕銷(xiāo)售收入構(gòu)造分析：〔二〕銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)售數(shù)量與銷(xiāo)售價(jià)格分析：〔三〕銷(xiāo)售收入的賒銷(xiāo)狀況分析三、本錢(qián)費(fèi)用分析〔一〕產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)分析〔二〕各項(xiàng)費(fèi)用完成狀況分析四、現(xiàn)金流量表分析〔一〕現(xiàn)金流量表增減變動(dòng)分析〔二〕現(xiàn)金流量分析〔一〕獲利力量分析〔二〕短期償債力量分析〔三〕長(zhǎng)期償債力量分析六、存在問(wèn)題及分析〔一〕銷(xiāo)售本錢(qián)的增長(zhǎng)率大于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的增長(zhǎng)率〔二〕借款增加，獲利力量降低，償債風(fēng)險(xiǎn)加大七、意見(jiàn)和改進(jìn)措施重點(diǎn)關(guān)注§2重點(diǎn)關(guān)注的？材料利用率能否掌握？現(xiàn)銷(xiāo)收入能否更多些？賒銷(xiāo)收入資的？材料利用率能否掌握？現(xiàn)銷(xiāo)收入能否更多些？賒銷(xiāo)收入資性循環(huán)？性循環(huán)？問(wèn)題重點(diǎn)綜述§3問(wèn)題重點(diǎn)綜述利率下降，利潤(rùn)總額同比削減50.5萬(wàn)元；賒銷(xiāo)收入同比增加，不良及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收款項(xiàng)比例加大；經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量缺乏以抵付經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)支出；負(fù)債及應(yīng)付款項(xiàng)、利息增加，貸款還本付息壓力加重；但銷(xiāo)售、2009年一季度財(cái)務(wù)分析一、利潤(rùn)分析：〔一〕集團(tuán)利潤(rùn)額增減變動(dòng)分析1、利潤(rùn)額增減變動(dòng)水平分析⑴凈利潤(rùn)分析：105.3655.1634%。凈利潤(rùn)下降緣由：一是由于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額比上年同50.54.65140.48190.9850.526%。影響利潤(rùn)總額的是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比67.2417123.18190.4235%。主要是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)同比都46.5320.71⑷產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)分析：產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)82.95129.4836%。影響產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)的有利因素是銷(xiāo)售毛利同比增加162.1227686.41208.6543.67%。期間費(fèi)用增長(zhǎng)是導(dǎo)致產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)下降的主要緣由。工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長(zhǎng)。銷(xiāo)售費(fèi)用、治理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，同比增加額分別是108.318.3292.199867%。769.36162.1227%；銷(xiāo)售毛利同比增加的緣由2600.20532438.0757%。2、利潤(rùn)增減變動(dòng)構(gòu)造分析及評(píng)價(jià)20091.112.661.55%；本期營(yíng)業(yè)1.653.912.26%；利潤(rùn)1.88%，同比3.922.04%；凈利潤(rùn)構(gòu)成為1.41%，比3.301.89%。成果構(gòu)造下降緣由：構(gòu)造增長(zhǎng)所致。目前降低產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)，掌握銷(xiāo)售費(fèi)用、治理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長(zhǎng)是提高產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)的根本所在。②營(yíng)業(yè)利潤(rùn)構(gòu)造下降的緣由除受產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)同比占構(gòu)造比重下降也是不利因素之一。③本期因補(bǔ)貼收入為利潤(rùn)總額構(gòu)造增加0.25%，是利潤(rùn)總額增加得稅率構(gòu)造上升都給利潤(rùn)總額構(gòu)造增長(zhǎng)帶來(lái)不利影響?！捕掣魃a(chǎn)分部利潤(rùn)分析1、一季度生產(chǎn)本部〔含QY〕利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：129.9148.9427.36%。利潤(rùn)總額下降的主要緣由是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)同比削減44.7720.89170.26⑵本部產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)72.58萬(wàn)元，較上年同期117.35萬(wàn)元削減44.7738.152312..6855.97%；而銷(xiāo)2357.4458.72%。其1603.4470.52%；期間費(fèi)用增加214.4647.61%。2、一季度AY⑴AY分公司利潤(rùn)總額10.56萬(wàn)元，同比削減1.56萬(wàn)元，下降12.911.750.1910.3812.131.75元，減幅14.48%。其削減的緣由是：由于主要原材料價(jià)格較上年同287.5238.95295.0942.237.5719%；期間費(fèi)21.535.8121.25%。二、收入分析〔一〕銷(xiāo)售收入構(gòu)造分析：7470.4NSB、國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售NSB及PEX域劃分：602.8258.842.9434031%國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售收入〔包括QY分廠〕2104.7萬(wàn)元，完成年度打算的19.9649.744.6%。AYPEX1025.7738.20287.538.95%?！捕充N(xiāo)售收入的銷(xiāo)售數(shù)量與銷(xiāo)售價(jià)格分析一季度集團(tuán)銷(xiāo)售收入中出口銷(xiāo)售、國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售、AY分公司在收入最大，其對(duì)銷(xiāo)售總額、本錢(qián)總額的影響也最大。1、本部一季度因銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量增加影響，銷(xiāo)售收入〔人民幣〕較上年2312.67〔含QY〕，55.97%；237.8/17.2/1〔人民幣〕銷(xiāo)售價(jià)格比上年同期價(jià)格仍舊削減，因價(jià)格降低影響同比銷(xiāo)售收入削減302.38萬(wàn)元；3、本部由于一季度出口銷(xiāo)售業(yè)務(wù)擴(kuò)大，因銷(xiāo)售量的變動(dòng)影響同比增1831.83〔三〕銷(xiāo)售收入的賒銷(xiāo)狀況分析20093768.73337431.712.9%。其中：應(yīng)收253.77.66%，1-23058.392.34%。說(shuō)明銷(xiāo)售收入中應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)比重在加大，其中值得留意的是：286.1270.55%；超出644.442011.35872.5343〔28%，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)16%〕三、本錢(qián)費(fèi)用分析〔一〕產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)分析1.全部銷(xiāo)售本錢(qián)完成狀況分析6701.092438.0757%。其中：3877.2257.9%，同比增加1603.4471%，其本錢(qián)增長(zhǎng)率大大高于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)總體增長(zhǎng)水平〔14%＝71%-57%〕；1830.0527.3%，同比539.5442%；說(shuō)明國(guó)內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)增長(zhǎng)率低于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)增長(zhǎng)率〔15%＝42%-57%〕；⑶AY分公司產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)993.81萬(wàn)元，同比698.72萬(wàn)元，增加295.0842.2314.8%；其銷(xiāo)售本錢(qián)占收96.890.22%2、各銷(xiāo)售區(qū)域產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)對(duì)總本錢(qián)的影響：66%。22%。AY12%。一季度由于本錢(qián)增長(zhǎng)影響，出口產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利率同比下降2%，這是銷(xiāo)售毛利率下降的主因。國(guó)內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入同比增長(zhǎng)1%，本錢(qián)并沒(méi)有同比例增加。3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對(duì)本錢(qián)的影響⑴0.5FC78.6216.4PEX70KQ145.5870張降級(jí)。是XX⑶0.30FC92.2894.2126.2XXXXXXXXXX⑷0.50FC4.52PEX220，3X47.1468BZB〔二〕各項(xiàng)費(fèi)用完成狀況分析686.49.19%，比上年同期9.810.62加的主要緣由⑴銷(xiāo)售費(fèi)用分析萬(wàn)元。銷(xiāo)售費(fèi)用變動(dòng)的緣由：一是運(yùn)費(fèi)、工資和其他項(xiàng)有較大增長(zhǎng)，別為270.56%、110.75%、66.56%。由于公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運(yùn)輸費(fèi)和包裝材料等費(fèi)用相應(yīng)的增加，同時(shí)廣告會(huì)務(wù)費(fèi)、交所下降。⑵治理費(fèi)用分析239.3358.3419.134.097.962.988.7元，同比增長(zhǎng)48.98%。辦公費(fèi)等同比削減的工程有：無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)4172%；辦公費(fèi)362716%。其中無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)12.6⑶財(cái)務(wù)費(fèi)用分析一季度財(cái)務(wù)費(fèi)用支出228.69267.35%。其中：手續(xù)費(fèi)支出同比增加3.140.79%；利息支出152.755.15565.231.433.82108%；其中利息支出和匯兌損失支出增加是財(cái)務(wù)費(fèi)用總額同比增加的主要緣由。四、現(xiàn)金流量表分析〔一〕現(xiàn)金流量表增減變動(dòng)分析：111.41597.08102%；-175.92128.13-157.38621.6778.98；-853.24403.1647%。11.41金流量很不樂(lè)觀?！捕超F(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量說(shuō)明經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出。2、現(xiàn)金購(gòu)銷(xiāo)比率92%，接近于商品銷(xiāo)售本錢(qián)率90%。這一比率說(shuō)明生產(chǎn)銷(xiāo)售運(yùn)轉(zhuǎn)正常，無(wú)積壓庫(kù)存。3、銷(xiāo)售收入回籠率91%，說(shuō)明銷(xiāo)售產(chǎn)品的資金賒銷(xiāo)比例太高，此9590%則預(yù)示應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)現(xiàn)金收回風(fēng)險(xiǎn)偏大。五、有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析〔一〕獲利力量分析0.655.510.317.41.4%；降57.21.172%；說(shuō)明銷(xiāo)售收入成倍增長(zhǎng)，但獲利力量呈下降趨勢(shì)?！捕扯唐趦攤α糠治隽魈时嚷?43.9%，與上年同期比增長(zhǎng)29.3%；速動(dòng)