某公司健管中心財(cái)務(wù)工作手冊(cè)

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔新華卓越健康投資管理有限公司健管中心財(cái)務(wù)工作手冊(cè)（試行版）（財(cái)務(wù)內(nèi)部文件，嚴(yán)禁外泄）總則一、目的本財(cái)務(wù)工作手冊(cè)以指導(dǎo)日常財(cái)務(wù)工作為主要目的，不能作為財(cái)務(wù)制度使用，如有與公司發(fā)布的財(cái)務(wù)制度相抵觸的以財(cái)務(wù)制度為準(zhǔn)。本財(cái)務(wù)手冊(cè)主要列示了財(cái)務(wù)部分工及主要工作的操作方式，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)工作中易出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)范，形成標(biāo)準(zhǔn)化操作。二、使用范圍本財(cái)務(wù)工作手冊(cè)適用于各健管中心。財(cái)務(wù)崗位設(shè)置及崗位職責(zé)、工作內(nèi)容各崗位工作人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。玉有人員調(diào)動(dòng)等工作變得時(shí)，負(fù)責(zé)人要認(rèn)真安排好交接，并進(jìn)行監(jiān)交。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)，全心全意為公司發(fā)展服務(wù)。根據(jù)工作需要，各健管中心設(shè)置以下崗位：財(cái)務(wù)主管1名，會(huì)計(jì)1名，出納兼收銀1名。財(cái)務(wù)人員由總部公司統(tǒng)一招聘，統(tǒng)一培訓(xùn)，統(tǒng)一考核，統(tǒng)一管理。一、財(cái)務(wù)主管（一）崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)中心財(cái)務(wù)方面的工作，落實(shí)并負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)的監(jiān)控；2、貫徹執(zhí)行總部公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；3、負(fù)責(zé)對(duì)中心的月度經(jīng)營情況進(jìn)行分析，為中心經(jīng)營管理決策提供依據(jù)；4、定期審核和計(jì)量中心的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提出防范建議；5、進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核，確保公司利潤指標(biāo)的完成；6、審核年度預(yù)算，監(jiān)督和控制預(yù)算的使用，參與對(duì)中心的經(jīng)營管理工作；7、解決中心財(cái)務(wù)突發(fā)事項(xiàng)，使財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行；8、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，提供業(yè)務(wù)水平；9、根據(jù)工作需要，調(diào)配財(cái)務(wù)處員工的工作職責(zé)和工作內(nèi)容。（二）主要工作內(nèi)容1、依據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，對(duì)應(yīng)新業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)流程；2、審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等）、預(yù)算執(zhí)行情況表等管理報(bào)表；3、匯總編制資金使用計(jì)劃，監(jiān)管中心的資金使用情況；4、匯總編制年度預(yù)算；5、審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定；6、審核出納錄入資金系統(tǒng)的付款信息，完成付款審批手續(xù)；7、負(fù)責(zé)中心的合同審核，監(jiān)控合同付款條款的合理性及合同折扣的權(quán)限審批齊全性；8、負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)操作權(quán)限的維護(hù)及操作培訓(xùn)；9、部門間協(xié)調(diào)及溝通，對(duì)外財(cái)務(wù)、稅務(wù)協(xié)調(diào)工作；10、服從總部公司的垂直管理，承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。二、會(huì)計(jì)（一）崗位職責(zé)1、進(jìn)行。以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，記帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)帳，如實(shí)反映、經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)收支情況。2、實(shí)行。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的，予以退回，要求更正補(bǔ)充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向財(cái)務(wù)主管報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。

3、參與擬定經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，考核、分析預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。4、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、等檔案資料。5、掌握公司報(bào)銷等財(cái)務(wù)管理規(guī)定，向各部門宣導(dǎo)；（二）主要工作內(nèi)容1、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，編制記帳憑證，保證財(cái)務(wù)核算日清月結(jié)；2、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行情況表等管理報(bào)表；3、負(fù)責(zé)報(bào)銷原始憑證初審，鑒別發(fā)票真?zhèn)危?xiàng)目填寫是否符合要求；4、負(fù)責(zé)體檢卡的保管、出售與回收核銷，登記體檢卡臺(tái)賬；負(fù)責(zé)體檢卡激活，并定期與出納核對(duì)體檢卡的庫存、銷售情況；5、負(fù)責(zé)發(fā)票開具、保管，登記發(fā)票使用臺(tái)帳；負(fù)責(zé)稅務(wù)發(fā)票認(rèn)證、購買工作；6、審核出納每日收款，并與業(yè)務(wù)系統(tǒng)日?qǐng)?bào)核對(duì)，每月末核對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，有差異的需查找原因；7、復(fù)核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表；8、辦理公司稅務(wù)證照變更、發(fā)票增量等工作；上報(bào)稅務(wù)報(bào)表及不定期調(diào)查表，配合稅務(wù)協(xié)查工作；9、負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)主數(shù)據(jù)維護(hù)；10、負(fù)責(zé)資產(chǎn)、物料的監(jiān)盤工作；11、每月與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行體檢卡銷售、銷售提成等數(shù)據(jù)核對(duì)；12、核對(duì)往來帳，及時(shí)進(jìn)行清收；13、配合年度審計(jì)及稅審工作，并完成年度所得稅匯算清繳工作；14、負(fù)責(zé)賬簿、憑證打印、報(bào)表及資料的裝訂、歸檔、保管；15、服從財(cái)務(wù)主管的管理，承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。三、出納兼收銀（一）崗位職責(zé)1、辦理資金支出，審核審批有據(jù)。2、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。3、編制銀行調(diào)節(jié)表。4、認(rèn)真登記現(xiàn)金、銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。5、每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。（二）主要工作內(nèi)容1、負(fù)責(zé)日常費(fèi)用報(bào)銷，付款支付；2、資金系統(tǒng)操作，包括賬戶維護(hù)、資金計(jì)劃上報(bào)、資金申請(qǐng)等；3、負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)的銀行對(duì)帳單錄入，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)項(xiàng)目查找原因，及時(shí)上報(bào)處理；4、負(fù)責(zé)資金存取業(yè)務(wù)、銀行收款應(yīng)當(dāng)天送存銀行；5、負(fù)責(zé)銀行回單領(lǐng)取，報(bào)銷單整理工作；6、負(fù)責(zé)印花稅稅票購買、粘貼、登記工作；7、負(fù)責(zé)日常收銀工作，每日收款與系統(tǒng)日?qǐng)?bào)進(jìn)行核對(duì)，并保管備用金；8、負(fù)責(zé)導(dǎo)出業(yè)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)日收費(fèi)報(bào)表，整理當(dāng)日收到的所有材料并與會(huì)計(jì)交接對(duì)帳；9、保管各類有價(jià)證券、收據(jù)、保險(xiǎn)柜密碼、資金系統(tǒng)PIN、銀行操作UK等；10、服從財(cái)務(wù)主管的管理，承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)工作時(shí)間安排一、月度主要工作時(shí)間安排1、每日進(jìn)行賬務(wù)處理，保證日清月結(jié)；2、每日導(dǎo)出業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，核對(duì)收款并送存銀行；3、每月初第一個(gè)工作日核對(duì)關(guān)聯(lián)方交易；4、每月初第一個(gè)工作日提供市場(chǎng)部計(jì)算銷售提成依據(jù)，即當(dāng)月營業(yè)收入數(shù)據(jù)。5、每月初第二個(gè)工作日內(nèi)編制銀行調(diào)節(jié)表，完成財(cái)務(wù)報(bào)表編制并上報(bào)；6、每月初第四個(gè)工作日內(nèi)完成月度預(yù)算執(zhí)行情況表等財(cái)務(wù)分析報(bào)表的編制并上報(bào)；7、按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)的時(shí)間要求，按期足額繳納相應(yīng)稅款；8、每月10號(hào)、20號(hào)編制當(dāng)月資金使用計(jì)劃調(diào)整表；9、每月倒數(shù)第二個(gè)工作日完成上報(bào)下月資金使用計(jì)劃；10、每月最后一個(gè)工作日進(jìn)行醫(yī)療耗材、物料等監(jiān)盤。二、季度主要工作時(shí)間安排1、按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)的時(shí)間要求，申報(bào)季度企業(yè)所得稅；2、每季初第四個(gè)工作日上報(bào)上季度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。三、年度主要工作時(shí)間安排1、每年初配合審計(jì)事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)；2、每年5月末前辦理企業(yè)所得稅匯算清繳；3、每年7月上報(bào)中期預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告；4、每年7月編制中期預(yù)算調(diào)整；5、每年11-12月編制下年度公司預(yù)算。財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制為使財(cái)務(wù)各崗位之間對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為相互制約、相互監(jiān)督，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全、完整。1、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，會(huì)計(jì)人員不能兼管財(cái)物的保管工作。發(fā)票由會(huì)計(jì)開具，發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)主管保管；2、費(fèi)用開支，必須按有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理，收付的現(xiàn)金必須加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章。若收付款項(xiàng)是銀行轉(zhuǎn)賬的，必須加蓋”轉(zhuǎn)賬收訖”、”轉(zhuǎn)賬付訖”章。若收付款項(xiàng)是銀行支票的，必須加蓋“銀行收訖”、“銀行付訖”章。購買實(shí)物的報(bào)銷，必須有驗(yàn)收人和庫房管理員簽字確認(rèn)的驗(yàn)收單、入庫單；3、物品購進(jìn)付款，必須按照有關(guān)審批權(quán)限和程序執(zhí)行，由預(yù)算專管員填寫報(bào)銷單，領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)計(jì)稽核，出納支付；4、財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜報(bào)警系統(tǒng)密碼和鑰匙由出納掌握，其他人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得掌握；會(huì)計(jì)核算操作指南一、總則1、會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止；2、會(huì)計(jì)核算按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致、相互可比；3、會(huì)計(jì)處理方法前后各期一致，不得隨意變更。如確有必要變更，將變更的情況、變更的原因及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，在財(cái)務(wù)報(bào)告中說明；4、會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)；5、收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用相互配比；6、會(huì)計(jì)核算遵循謹(jǐn)慎原則的要求，合理核算可能發(fā)生的損失和費(fèi)用；7、會(huì)計(jì)核算合理劃分收益性支出與資本性支出。凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，作為收益性支出；凡支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，作為資本性支出。二、主要業(yè)務(wù)核算操作指南（一）營業(yè)收入按當(dāng)日業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，日清月結(jié)。1、散客（現(xiàn)場(chǎng)自費(fèi)）借：現(xiàn)金/銀行存款（pos刷卡）貸：主營業(yè)務(wù)收入-散客2、團(tuán)體客戶（掛賬）（1）客戶預(yù)交款借：銀行存款貸：預(yù)收賬款-**單位（2）按當(dāng)日體檢情況確認(rèn)體檢收入借：應(yīng)收賬款-**單位貸：主營業(yè)務(wù)收入-團(tuán)體借：應(yīng)收賬款-**單位（有預(yù)收款時(shí)）貸：預(yù)收賬款-**單位（3）體檢后結(jié)清尾款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款—**單位備注：收款后同一單位的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款結(jié)余為零；月末同一單位的相同項(xiàng)目應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款不能同時(shí)有結(jié)余金額；團(tuán)體客戶結(jié)款后應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款仍有小額余款的，通告市場(chǎng)部并查找原因；團(tuán)體加項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)自費(fèi)的屬于散客統(tǒng)計(jì)范圍。（二）營業(yè)成本/期間費(fèi)用：期間費(fèi)用按成本中心區(qū)分銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用。職工薪酬及社保、公積金（1）本月計(jì)提（按上月實(shí)際發(fā)放的金額計(jì)提）：借：營業(yè)成本/期間費(fèi)用-職工薪酬-實(shí)際應(yīng)付-職工薪酬-個(gè)人所得稅-職工薪酬-獎(jiǎng)金（銷售提成、年終獎(jiǎng)）-職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人）-職工薪酬-住房公積金（個(gè)人）-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（公司）-住房公積金（公司）-職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)-職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬-工資-實(shí)際應(yīng)付-工資-個(gè)人所得稅-工資-獎(jiǎng)金（銷售提成、年終獎(jiǎng)）-工資-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人）-工資-住房公積金（個(gè)人）-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（公司）-住房公積金（公司）-工資-工會(huì)經(jīng)費(fèi)-工資-職工教育經(jīng)費(fèi)（2）發(fā)放上月薪酬：由于上月計(jì)提數(shù)據(jù)是預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)，因此需先對(duì)原計(jì)提數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，再進(jìn)行薪酬發(fā)放處理，調(diào)整方式有以下兩種，可任意選擇一種。紅字沖銷上月原計(jì)提分錄，按實(shí)際發(fā)放薪酬金額重新計(jì)提，再做發(fā)放分錄；按差額調(diào)整上月計(jì)提金額，將計(jì)提金額調(diào)整至實(shí)際應(yīng)發(fā)放金額，再做發(fā)放分錄。借：應(yīng)付職工薪酬-工資-實(shí)際應(yīng)付-工資-個(gè)人所得稅-工資-獎(jiǎng)金（銷售提成、年終獎(jiǎng)）貸：銀行存款應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)人所得稅（3）計(jì)提銷售提成借：期間費(fèi)用--職工薪酬-獎(jiǎng)金（銷售提成）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資-獎(jiǎng)金（銷售提成）備注：每月將當(dāng)月發(fā)生的營業(yè)收入提供給市場(chǎng)部進(jìn)行銷售人員的銷售提成的計(jì)算；當(dāng)月計(jì)提的銷售提成為扣減當(dāng)月實(shí)際支付的銷售提成后的金額；應(yīng)付職工薪酬科目下的銷售提成余額為截止當(dāng)月應(yīng)付未付的銷售提成總額。（4）繳納社保和住房公積金借：應(yīng)付職工薪酬-工資-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人）-工資-住房公積金（個(gè)人）-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（公司）-住房公積金（公司）貸：銀行存款（5）職工福利費(fèi)員工因公加班發(fā)生的餐費(fèi)公司在一定范圍內(nèi)給予報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需提供餐費(fèi)小票和加班餐費(fèi)審批表；手機(jī)通訊費(fèi)報(bào)銷按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求進(jìn)行報(bào)銷。借：期間費(fèi)用-員工福利費(fèi)貸：銀行存款固定資產(chǎn)折舊、長期待攤費(fèi)用及無形資產(chǎn)的攤銷SAP系統(tǒng)自動(dòng)生成折舊、攤銷的分錄，并按成本中心計(jì)入營業(yè)成本、期間費(fèi)用。由于體檢使用的其他固定資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用及無形資產(chǎn)，系統(tǒng)自動(dòng)分配計(jì)入了期間費(fèi)用，因此應(yīng)對(duì)此項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行調(diào)帳處理，以保證收入與成本的配比性。調(diào)整分錄：借：營業(yè)成本-設(shè)備費(fèi)用-其他固定資產(chǎn)折舊-長期待攤費(fèi)用攤銷-無形資產(chǎn)攤銷貸：期間費(fèi)用-折舊-**-長期費(fèi)用攤銷-無形資產(chǎn)攤銷房租、物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、水電費(fèi)提前預(yù)交房租、物業(yè)管理費(fèi)，應(yīng)按月分?jǐn)傆?jì)入相應(yīng)月份；水電費(fèi)可分清所屬月份的應(yīng)按月分?jǐn)傆?jì)入成本費(fèi)用，無法分清所屬月份的按實(shí)際支付一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。（1）預(yù)付房租、物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)借：預(yù)付賬款-**單位貸：銀行存款（2）按月分?jǐn)偨瑁籂I業(yè)成本/期間費(fèi)用-房租-物業(yè)管理費(fèi)-取暖費(fèi)貸：預(yù)付賬款-**單位各部門占用面積可準(zhǔn)確計(jì)算的，則房租、物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)按部門占用面積分?jǐn)偤怂悖舾鞑块T占用面積無法取得的則不再按部門分?jǐn)?。營養(yǎng)餐、外送檢驗(yàn)費(fèi)、洗衣服每月固定發(fā)生此類費(fèi)用，應(yīng)爭取采用月結(jié)方式。財(cái)務(wù)核算一次性計(jì)入營業(yè)成本。保潔、保安費(fèi)以合同金額按月計(jì)提當(dāng)月保潔、保安費(fèi)，提前預(yù)付的情況下需分?jǐn)傆?jì)入相應(yīng)月份成本費(fèi)用。（1）按月計(jì)提：借：期間費(fèi)用-安全防衛(wèi)費(fèi)-保潔費(fèi)貸：其他應(yīng)付款—**單位（2）實(shí)際支付：借：其他應(yīng)付款—**單位貸：銀行存款固定資產(chǎn)、低值易耗品區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)：1000元以上且使用年限超過1年的計(jì)入固定資產(chǎn)，1000元以下且使用年限1年以內(nèi)的計(jì)入低值易耗品。低值易耗品采用五五攤銷的核算原則。借：期間費(fèi)用-低值易耗品

貸：存貨-低值易耗品存貨-虛擬入庫為保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性，每月末應(yīng)對(duì)未使用完畢的化學(xué)試劑進(jìn)行盤點(diǎn)，計(jì)算實(shí)際留存量占整瓶量的百分比，按SAP系統(tǒng)顯示的平均價(jià)格乘以留存量所占比例，計(jì)算化學(xué)試劑未使用部分的價(jià)值，進(jìn)行SAP系統(tǒng)虛擬入庫處理。每月的虛擬入庫，均在下月初進(jìn)行沖銷處理，下月末再重新盤點(diǎn)確認(rèn)虛擬入庫。虛擬入庫：借：營業(yè)成本-耗材費(fèi)用（紅字）貸：存貨-化學(xué)試劑-手工（紅字）會(huì)議費(fèi)會(huì)議期間發(fā)生的餐費(fèi)、住宿費(fèi)等計(jì)入會(huì)議費(fèi)預(yù)算科目，財(cái)務(wù)核算按發(fā)票類別分類計(jì)入會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、外埠差旅費(fèi)等。會(huì)議費(fèi)應(yīng)一次性報(bào)銷完畢，報(bào)銷時(shí)提供資料如下：發(fā)票、酒店提供的費(fèi)用清單明細(xì)、會(huì)議簽到表、簽報(bào)（應(yīng)列明預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目和金額）、會(huì)議結(jié)束后出具會(huì)議決算單。借：期間費(fèi)用-會(huì)議費(fèi)等貸：銀行存款業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司內(nèi)部各部門組織的聚餐等計(jì)入“期間費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)-員工餐費(fèi)”，對(duì)外單位的招待、宴請(qǐng)、禮品等計(jì)入“期間費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)-招待費(fèi)”。收銀員前臺(tái)收費(fèi)操作指南1、加項(xiàng)個(gè)人付費(fèi)的情況，涉及折扣的由市場(chǎng)部在后臺(tái)進(jìn)行折扣錄入，收銀員不再核對(duì)折扣信息。首先前臺(tái)接待人員點(diǎn)擊加項(xiàng)項(xiàng)目，由收銀員在系統(tǒng)中核對(duì)加項(xiàng)項(xiàng)目與價(jià)格是否一致，無誤后點(diǎn)擊收費(fèi)按鈕進(jìn)行收費(fèi)并出具交費(fèi)小票，交費(fèi)后前臺(tái)接待處才可在打印加項(xiàng)的條碼；2、加項(xiàng)團(tuán)體付費(fèi)的情況，由市場(chǎng)部事前設(shè)置是否可掛賬。若可以掛帳，則客戶加項(xiàng)時(shí)由前臺(tái)接待人員點(diǎn)擊掛賬按鈕即可；3、散戶現(xiàn)場(chǎng)交費(fèi)的情況，由業(yè)務(wù)員引領(lǐng)客戶到收銀員處交費(fèi)并出具交費(fèi)小票，若客戶索要發(fā)票的，應(yīng)通知會(huì)計(jì)開具發(fā)票后再轉(zhuǎn)交客戶，交費(fèi)完畢客戶可當(dāng)天參加體檢；若客戶當(dāng)天不體檢，收銀員開具收據(jù)，由客戶到會(huì)計(jì)處換領(lǐng)體檢卡并收回收據(jù)，體檢時(shí)客戶將體檢卡交到前臺(tái)接待處，前臺(tái)接待處在系統(tǒng)里點(diǎn)擊報(bào)到，當(dāng)天體檢完畢前前臺(tái)接待員應(yīng)將當(dāng)天的所有體檢卡轉(zhuǎn)交收銀員并進(jìn)行系統(tǒng)核對(duì)；4、每日體檢業(yè)務(wù)完畢后，從系統(tǒng)導(dǎo)出當(dāng)日收款日?qǐng)?bào)，以日?qǐng)?bào)為準(zhǔn)核對(duì)收費(fèi)資料，無誤后與會(huì)計(jì)交接并簽字確認(rèn)。若當(dāng)日有現(xiàn)金收費(fèi)的，需與會(huì)計(jì)一起送存銀行。費(fèi)用控制操作指南一、費(fèi)用報(bào)銷（一）報(bào)銷管理要求費(fèi)用必須合理、合法、合規(guī)、真實(shí)，原始發(fā)票不得臆造、涂改、偽造。1、報(bào)銷費(fèi)用項(xiàng)目完整；2、差旅費(fèi)用期間須與行程匹配，一次出差應(yīng)一次性報(bào)銷完畢，不得出現(xiàn)一次出差分次報(bào)銷的情況；3、會(huì)議相關(guān)支出票據(jù)應(yīng)一次性報(bào)銷完畢,會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目必須公對(duì)公轉(zhuǎn)賬；4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)單價(jià)金額控制在一定范圍之內(nèi)；（籌備期的健管中心單筆消費(fèi)2000元以上的，需提前向總部歸口部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)示，同時(shí)在“招待費(fèi)登記表”中注明“已請(qǐng)示X領(lǐng)導(dǎo)”字樣）；5、單筆發(fā)票5000元以上必須公對(duì)公轉(zhuǎn)賬，不得個(gè)人墊付；餐費(fèi)、差旅費(fèi)如個(gè)人墊付5000元以上，需有刷卡記錄（銀行持卡人存根復(fù)印件：銀行持卡人存根必須復(fù)印附后）;6、單筆支付10000元及以上支出時(shí)必須附有簽報(bào)；7、預(yù)算外支出事項(xiàng)必須提供董事長審批的簽報(bào)。（二）報(bào)銷流程（暫行）1、報(bào)銷人歸集整理、粘貼需要報(bào)銷的發(fā)票，交至各部門預(yù)算專管員處；2、各預(yù)算專管員進(jìn)行報(bào)銷單據(jù)的初審，包括報(bào)銷發(fā)票的真?zhèn)巍⑹欠窈弦?guī)，所報(bào)費(fèi)用是否超預(yù)算，費(fèi)用明細(xì)是否超標(biāo)，費(fèi)用相關(guān)附件是夠齊全，粘貼是否規(guī)范；3、預(yù)算專管員將初審合格的原始票據(jù)及附件整理，填制報(bào)銷單、招待費(fèi)登記表、本埠差旅費(fèi)明細(xì)表、加班餐費(fèi)審批表等，請(qǐng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；4、預(yù)算專管員將審批之后的報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核簽字（會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同時(shí)在“會(huì)計(jì)復(fù)核”欄中簽字），除初審范圍之外，還要審核報(bào)銷單金額、填寫規(guī)范及各項(xiàng)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否在控制范圍之內(nèi)；5、財(cái)務(wù)人員復(fù)核合格之后，將簽字齊全的報(bào)銷單附上“財(cái)務(wù)單據(jù)流轉(zhuǎn)單”，于每周四下班前郵寄到總部財(cái)務(wù)各歸口審核人處，并將財(cái)務(wù)單據(jù)流轉(zhuǎn)單的電子版發(fā)送至審核人郵箱；6、總部財(cái)務(wù)審核人自收到報(bào)銷單日起，五個(gè)工作日內(nèi)將審核合格的報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行總部的簽批流轉(zhuǎn)，不合格的單據(jù)通過郵件（或電話）反饋給各中心財(cái)務(wù)及主要負(fù)責(zé)人；7、不合格單據(jù)在五個(gè)工作日內(nèi)完成更改報(bào)銷單及資料補(bǔ)充；8、總部財(cái)務(wù)對(duì)各中心本月發(fā)生的報(bào)銷問題及改單情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)管理，進(jìn)行總結(jié)公示，以提高管理水平，并將中心財(cái)務(wù)報(bào)銷情況納入績效考核。（二）簽批規(guī)范1、事前簽報(bào)審批凡需簽報(bào)審批或按合同付款的項(xiàng)目，簽批及合同履行相關(guān)手續(xù)應(yīng)報(bào)銷審批前完成，嚴(yán)禁后補(bǔ)簽簽報(bào)或合同審批手續(xù)；2、代簽批授權(quán)如因特殊原因需代簽批的，應(yīng)附審批授權(quán)人的書面授權(quán)書，授權(quán)書應(yīng)明確:代理權(quán)限、代理事項(xiàng)、代理期間等。3、簽批流程及權(quán)限（暫行）（三）單據(jù)規(guī)范單據(jù)項(xiàng)目原單據(jù)修改并由修改人簽字（簽名+時(shí)間）重新打印單據(jù)并由原簽字人重新簽字借支單、報(bào)銷單1.領(lǐng)導(dǎo)審批：未簽日期√2.收款人名稱：丟字落字錯(cuò)別字√3.收款人名稱：完全更改√4.收款人銀行帳號(hào)：丟字落字錯(cuò)字√5.收款人銀行帳號(hào)：完全更改√6.金額變化√7.收款人開戶行信息√報(bào)銷單1.成本中心、預(yù)算中心變化√2.費(fèi)用科目、預(yù)算科目變化√3.出發(fā)到達(dá)地點(diǎn)變化√4.出發(fā)到達(dá)時(shí)間變化、差旅費(fèi)明細(xì)變化√5.用途變化√6.報(bào)銷明細(xì)增行、減行√1、報(bào)銷金額實(shí)際支付總額＝報(bào)銷單證總額報(bào)銷單證金額≤后附原始發(fā)票金額2、發(fā)票背書所有發(fā)票必需用正楷在發(fā)票背面由經(jīng)辦人和中心主要負(fù)責(zé)人雙簽，中心主要負(fù)責(zé)人報(bào)銷的發(fā)票由本人和一般負(fù)責(zé)人背面雙簽；背面無法雙簽的發(fā)票，在本張發(fā)票正面進(jìn)行雙簽；定額車輛停車費(fèi)發(fā)票面值小且數(shù)量較多，因此規(guī)定背書在發(fā)票粘帖單右下方，由經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)辦人和主要負(fù)責(zé)人雙簽；發(fā)票未背書雙簽，退回經(jīng)辦人重新補(bǔ)簽。3、預(yù)算專管員審核各部門的費(fèi)用報(bào)銷，由預(yù)算專管員填寫報(bào)銷單，并對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行初審，即審查票據(jù)的合規(guī)性、費(fèi)用是否在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。4、簽署日期借支及報(bào)銷時(shí)，除簽名外，須同時(shí)簽署日期。5、報(bào)銷時(shí)間（1）出差人員應(yīng)在返回后10個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢當(dāng)次差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)；（2）員工個(gè)人借款（除備用金外），應(yīng)在借款之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；（3）支票借款，應(yīng)在支票簽發(fā)之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；（4）匯款：應(yīng)在款項(xiàng)匯出之日（會(huì)議、培訓(xùn)以結(jié)束之日）起8個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；（5）經(jīng)營期的健管中心財(cái)務(wù)人員，定期于每周四下班前郵寄到總部財(cái)務(wù)各歸口審核人處，單據(jù)審核合格后進(jìn)行總部的簽批流轉(zhuǎn)；中心財(cái)務(wù)人員及時(shí)跟進(jìn)各自中心的批復(fù)回寄；（6）總部財(cái)務(wù)自收到快遞報(bào)銷單之日起，5個(gè)工作日內(nèi)完成合格單據(jù)的審核及內(nèi)部簽批流轉(zhuǎn)；不合格單據(jù)在五個(gè)工作日內(nèi)完成更改報(bào)銷單及資料補(bǔ)充。(四)發(fā)票規(guī)范1、原始發(fā)票要素應(yīng)一次性填列（1）付款單位名稱--公司全稱，不得錯(cuò)字、漏字、人為填改（允許手填付款公司名頭的打印發(fā)票除外）；（2）開票日期；（3）項(xiàng)目；（4）金額大小寫；（5）軍隊(duì)印制的專用票據(jù)不能做為報(bào)銷憑據(jù)列支企業(yè)成本費(fèi)用，如有與武警、部隊(duì)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)由提供有償服務(wù)的單位到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票；（6）境外發(fā)票：開具方單位印章或簽字；（7）招待費(fèi)發(fā)票開具項(xiàng)目要合理，建議開具如：餐費(fèi)、食品、禮品。2、原始發(fā)票印章規(guī)范（1）2012年新版發(fā)票專用章（橢圓形、帶有稅號(hào)及“發(fā)票專用章”字樣）要求每張發(fā)票所蓋專用章要清晰、完整，不得有重影；（2）印章相符：發(fā)票專用章、發(fā)票開具方、報(bào)銷單證中的收款方（或刷卡單中的商戶名稱），應(yīng)為同一單位。備注：詳細(xì)要求可參考《總公司發(fā)票知識(shí)宣導(dǎo)（6月）》3、原始發(fā)票時(shí)效：（1）原始發(fā)票應(yīng)在開具時(shí)間三個(gè)月以內(nèi)報(bào)銷，嚴(yán)禁發(fā)票跨年報(bào)銷；（2）即時(shí)結(jié)清的費(fèi)用：須在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生當(dāng)月開具發(fā)票；（3）非即時(shí)結(jié)清、需要對(duì)賬的費(fèi)用：日常運(yùn)營費(fèi)用（如水電、電話費(fèi)等）須在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生后一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票；（4）與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)間匹配，不得提前或超期滯后開具發(fā)票；4、不予以報(bào)銷的原始發(fā)票：（1）三個(gè)月以上；（2）跨年度；（3）連號(hào)發(fā)票（同一天、同一單位；同一簽報(bào)、同一事項(xiàng)、發(fā)票時(shí)間相同；定額發(fā)票除外）；（4）人為拆分發(fā)票（為避免公對(duì)公轉(zhuǎn)帳）；（5）員工餐費(fèi)預(yù)算科目中不得報(bào)銷外地餐費(fèi)發(fā)票、禮品、食品發(fā)票；（6）發(fā)票背面未雙簽；（7）不在報(bào)銷事項(xiàng)發(fā)生期間內(nèi)的發(fā)票，如差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)；（8）發(fā)票項(xiàng)目與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不一致的發(fā)票。（9）發(fā)票購買方與開具方不一致的發(fā)票；（10）虛開經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，或虛開額度的發(fā)票；（11）同一發(fā)票聯(lián)次出現(xiàn)不同單位印章的發(fā)票；（12）無抬頭或公司名稱不完整、不準(zhǔn)確的發(fā)票；（13）字跡、金額、蓋章不清晰不完整或私自涂改的發(fā)票；（14）發(fā)票上的各項(xiàng)目未一次性填寫、未填寫或后補(bǔ)的發(fā)票；（15）發(fā)票未蓋章，或未加蓋新版發(fā)票專用章的發(fā)票。（16）每日上午上班時(shí)間以前的市內(nèi)交通費(fèi)發(fā)票不得報(bào)銷。（五）報(bào)銷附件規(guī)范1、需開具清單的項(xiàng)目：（1）會(huì)議費(fèi)；（2）住宿費(fèi)；（3）郵寄費(fèi)；（4）辦公用品、電子耗材、圖書；（5）制作費(fèi)、印刷費(fèi)；（6）支付勞務(wù)費(fèi)（自制個(gè)人所得稅代扣代繳明細(xì)表，并經(jīng)人力資源、財(cái)務(wù)審核簽字）；（7）醫(yī)療耗材及醫(yī)療用品；（8）外送檢驗(yàn)費(fèi)；上述項(xiàng)目發(fā)票清單中除郵寄費(fèi)及勞務(wù)費(fèi)外，需對(duì)方單位加蓋印章（郵寄費(fèi)需附郵寄聯(lián)存根），且與原始發(fā)票印章相符。2、其他附件要求（1）報(bào)銷機(jī)票需附紙質(zhì)行程單和訂單信息；（2）公對(duì)公轉(zhuǎn)賬首次支付失敗，再次支付時(shí)必須在收到銀行退款單后進(jìn)行，同時(shí)需附收款方收款信息確認(rèn)郵件；（3）單筆5000元以上個(gè)人墊付的款項(xiàng)需提供銀行刷卡單；（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、本埠差旅費(fèi)、員工加班餐費(fèi)需要在報(bào)銷單后整理成明細(xì)表（“招待費(fèi)登記表”、“本埠差旅費(fèi)明細(xì)表”、“部門加班餐費(fèi)審批表”），列明發(fā)生時(shí)間、事項(xiàng)、人員等信息，并由經(jīng)辦人及中心主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（5）資產(chǎn)及物料采購需提供貨物清單、入庫單，其中貨物清單需要有采購管理員簽字確認(rèn)，入庫單應(yīng)有采購管理員、庫存管理員簽字確認(rèn)；（6）外送檢驗(yàn)費(fèi)清單上需要有檢驗(yàn)科負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（7）合同中有驗(yàn)收工作程序的，在付款和報(bào)銷時(shí)需提供驗(yàn)收證明；（8）非一次性供應(yīng)商報(bào)銷發(fā)票時(shí)，首次報(bào)銷需附合規(guī)的合同復(fù)印件，第二次之后報(bào)銷附合同關(guān)鍵頁復(fù)印件即可（合同封面、付款方式及付款條件頁、合同落款簽字蓋章頁等）;財(cái)務(wù)審核時(shí)需在審核簽字項(xiàng)標(biāo)注合同編號(hào)、簽報(bào)編號(hào)。（六）單據(jù)粘貼規(guī)范1、票據(jù)分類：按票據(jù)類別分類粘貼，發(fā)票與對(duì)應(yīng)的附件粘貼一起；2、粘貼順序：從下至上，從右至左；3、粘貼要求：粘貼每張發(fā)票之間須金額可見；4、粘貼小計(jì)：每張粘貼單右下角需標(biāo)明本頁附件張數(shù)與金額小計(jì)；5、背書：盡量保證票面整潔，發(fā)票背面應(yīng)背書經(jīng)辦人及總經(jīng)理姓名；6、復(fù)?。汉蟾剿⒖▎螢闊崦艏埖?，需同時(shí)提供復(fù)印件，以免隨時(shí)間久遠(yuǎn)字跡消失；7、粘貼單：所有票據(jù)均應(yīng)貼在粘貼單上，如使用單頁紙粘貼的，務(wù)必將已使用過的一面劃銷。（七）專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1）交通工具標(biāo)準(zhǔn)（健管中心）級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)火車輪船飛機(jī)其他交通工具高鐵動(dòng)車普通總經(jīng)理室二等座二等座軟座/軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷中層經(jīng)理二等座二等座軟座/軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷其他員工二等座二等座軟座/軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷火車席位標(biāo)準(zhǔn)：以上火車席位標(biāo)準(zhǔn)均為普通席位，即普通軟臥、普通軟座等；交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)：火車行駛時(shí)間>8小時(shí),可選擇飛機(jī)，其他情況應(yīng)選擇火車；行駛時(shí)間以乘車時(shí)間最短的火車（高鐵、動(dòng)車、普通火車）為選擇標(biāo)準(zhǔn)；普通火車（非高鐵、動(dòng)車）行駛6小時(shí)以上可乘坐軟臥；飛機(jī)票總價(jià)低于高鐵票價(jià)的，可以選擇飛機(jī)作為交通工具。高鐵開通后，機(jī)票價(jià)格大幅下調(diào)，提前訂票可以拿到很低的折扣，鼓勵(lì)大家提前安排行程，為公司差旅成本節(jié)約做貢獻(xiàn)；乘坐超標(biāo)準(zhǔn)交通工具：因相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)火車、輪船及飛機(jī)票無法購買及其他特殊原因，無法按照本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的，需使用《非標(biāo)準(zhǔn)交通工具選擇審批單》事前報(bào)批。交通工具超標(biāo)準(zhǔn)選擇倉位、座位級(jí)次的，超標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷。（2）住宿標(biāo)準(zhǔn)（健管中心）類型層級(jí)一般地區(qū)省會(huì)城市

及參照地區(qū)特殊地區(qū)總經(jīng)理室350400上浮20%中層經(jīng)理300360上浮20%其他員工270320上浮20%上述標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)房間價(jià)格，即出差時(shí)要求同性別兩人合住一間，且一人出差或形成自然單間的，統(tǒng)一按上述標(biāo)準(zhǔn)（即標(biāo)準(zhǔn)房間價(jià)格）執(zhí)行，鼓勵(lì)同性別人員共同出差；參照省會(huì)城市地區(qū)：蘇州、無錫、珠海、泉州、汕頭；特殊地區(qū)包括：上海、北京、深圳、廣州、廈門、杭州、大連、青島、三亞；上浮20%是指在省會(huì)城市的基礎(chǔ)上上??；住宿費(fèi)報(bào)銷規(guī)范：提供住宿賓館出具的住宿費(fèi)支出明細(xì)清單；實(shí)際住宿費(fèi)超過公司規(guī)定的，超支部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。（3）伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及公雜通訊費(fèi)用單位：元/人/天項(xiàng)目伙食費(fèi)、市內(nèi)交通及公雜通訊費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)100超支自理；不發(fā)生不報(bào)銷；報(bào)銷規(guī)范：憑出差期間有效票據(jù)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷；報(bào)銷天數(shù)計(jì)算：從離開出發(fā)地當(dāng)日開始至返回出發(fā)地當(dāng)日結(jié)束（含返回日）。2、辦公用品、低值易耗品報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷時(shí)需附上發(fā)票清單、入庫移交手續(xù)，由綜合管理部有關(guān)經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報(bào)銷單據(jù)，按報(bào)銷流程經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷。3、資產(chǎn)購置報(bào)銷規(guī)定固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收合格后，經(jīng)辦人提交采購合同、簽報(bào)、送貨單、入庫驗(yàn)收單等資料辦理報(bào)銷手續(xù)。若為分期支付合同款，則應(yīng)同時(shí)提交《合同分期付款登記表》;所購固定資產(chǎn)納入公司統(tǒng)一管理，并進(jìn)行定期盤點(diǎn)。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定公司因工作、業(yè)務(wù)需要，接待客戶及相關(guān)人員所發(fā)生的招待費(fèi)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《招待費(fèi)登記表》，列明招待人員及人數(shù)，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，填寫報(bào)銷單隨同發(fā)票等附件，按審批流程辦理報(bào)銷手續(xù)。員工因工作原因加班報(bào)銷的餐費(fèi)，應(yīng)填寫《加班餐費(fèi)審批單》，同時(shí)附帶就餐水單/小票辦理報(bào)銷手續(xù)。5、手機(jī)通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1）通訊費(fèi)補(bǔ)助以發(fā)票形式報(bào)銷還是隨工資合并計(jì)稅后發(fā)放，以當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求為準(zhǔn)，若憑票報(bào)銷，開具的發(fā)票為手機(jī)話費(fèi)發(fā)票，座機(jī)、網(wǎng)費(fèi)、3G網(wǎng)卡等均不可使用；（2）發(fā)票由營業(yè)廳開出的正規(guī)通訊費(fèi)發(fā)票，非正規(guī)途徑開具的手撕票不可使用，發(fā)票應(yīng)加蓋橢圓形帶有稅務(wù)登記號(hào)的發(fā)票專用章；（3）發(fā)票開具內(nèi)容除了預(yù)存話費(fèi)之外，其他發(fā)票轉(zhuǎn)訖和充值卡都在報(bào)銷范圍內(nèi)；（4）手機(jī)通訊補(bǔ)助限額以人事部規(guī)定金額為準(zhǔn)，超出部分不予報(bào)銷；（5）手機(jī)通訊費(fèi)發(fā)票抬頭為員工姓名還是公司名頭，以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)，開票時(shí)間為三個(gè)月內(nèi)。6、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷規(guī)定會(huì)議費(fèi)用結(jié)算規(guī)范，如下表所示：會(huì)議費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議項(xiàng)目會(huì)議相關(guān)零星開支結(jié)算需以公對(duì)公形式轉(zhuǎn)賬結(jié)算可辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬結(jié)算緊急或額度不確定時(shí)，可以通過個(gè)人銀行卡預(yù)授權(quán)形式支付，不得個(gè)人墊付項(xiàng)目執(zhí)行嚴(yán)格控制總額，項(xiàng)目間不得調(diào)劑報(bào)銷方式一次性報(bào)銷完畢、附會(huì)議決算單及會(huì)議、培訓(xùn)簽到表（統(tǒng)計(jì)和列示會(huì)議培訓(xùn)名稱、主辦部門、會(huì)議時(shí)間、參會(huì)人員及所屬機(jī)構(gòu)、參會(huì)人員簽到記錄、參會(huì)天數(shù)、制表人等信息）發(fā)票時(shí)間要求發(fā)票開具時(shí)間應(yīng)為會(huì)議所屬期內(nèi)備注：標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議項(xiàng)目為會(huì)議場(chǎng)地租賃、會(huì)議地點(diǎn)餐飲、會(huì)議住宿等。7、印刷制作費(fèi)報(bào)銷規(guī)定印刷制作費(fèi)用結(jié)算規(guī)范，如下表所示：印刷費(fèi)支出規(guī)范范圍宣傳冊(cè)、公司雜志、體檢報(bào)告、封套、客戶調(diào)查表、會(huì)議資料等制作費(fèi)、印刷費(fèi)報(bào)銷條件各部門所有涉及印刷品及其衍生品的印刷費(fèi)、制作費(fèi)需附簽報(bào)、合同報(bào)銷結(jié)算方式健管中心承擔(dān)費(fèi)用，總部公司集中制印的物料用品，由各健管中心自行結(jié)算（八）注意事項(xiàng)1、公對(duì)公轉(zhuǎn)賬首次支付失敗，再次支付時(shí)需附收款方收款信息確認(rèn)郵件;2、單筆發(fā)票5000元以上（含5000元）的支出，需以支票轉(zhuǎn)賬或匯款轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得辦理個(gè)人借款或個(gè)人墊付；對(duì)于餐費(fèi)、短期出差住宿費(fèi)單筆