昆侖萬維：北京綠釩新能源科技有限公司審計報告

北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注4.現(xiàn)金流量表5.所有者權(quán)益變動表2.中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）執(zhí)北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注地址（location北京市豐臺區(qū)麗澤路20號麗澤SOHOB座17層電話（te真（fax010-8152一、審計意見我們審計了北京綠釩新能源科技有限公司（以下簡稱“綠釩新能源”）財務(wù)二、形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)娜⑵渌畔⑺畔⑹欠衽c財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注四、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在五、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計的過程中，我們運(yùn)用了職計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶彛?）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注模擬資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：北京綠釩新能源科技有限公司金額單位：人民幣元注釋期末余額上年年末余額貨幣資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計（后附財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分）模擬資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：北京綠釩新能源科技有限公司金額單位：人民幣元注釋期末余額上年年末余額短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計負(fù)債遞延收益遞延所得稅負(fù)債其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計負(fù)債合計實(shí)收資本其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益總計（后附財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分）模擬利潤表編制單位：北京綠釩新能源科技有限公司金額單位：人民幣元注釋本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用利息收入加：其他收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）信用減值損失（損失以“－”號填列）資產(chǎn)減值損失（損失以“－”號填列）資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號填列）二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以"－"號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務(wù)報表折算差額7.其他六、綜合收益總額（后附財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分）模擬現(xiàn)金流量表編制單位：北京綠釩新能源科技有限公司金額單位：人民幣元注釋本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額（后附財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分）北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注模擬所有者權(quán)益變動表金額單位：人民幣元編制單位：北京綠釩新能源科技有限公司金額單位：人民幣元本期金額實(shí)收資本其他權(quán)益工具資本公積存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正二、本年年初余額號填列）（一）綜合收益總額（二）所有者投入和減少資本2、其他權(quán)益工具持有者投入資本（三）利潤分配2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備3、對所有者的分配（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本3、盈余公積彌補(bǔ)虧損模擬所有者權(quán)益變動表金額單位：人民幣元編制單位：北京綠釩新能源科技有限公司金額單位：人民幣元本期金額實(shí)收資本其他權(quán)益工具資本公積存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他益5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益（五）專項(xiàng)儲備（六）其他四、本年年末余額（后附財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分）北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注模擬所有者權(quán)益變動表（續(xù)）金額單位：人民幣元編制單位：北京綠釩新能源科技有限公司金額單位：人民幣元上期金額實(shí)收資本其他權(quán)益工具積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正二、本年年初余額三、本期增減變動金額（減少以“-?號填列）（一）綜合收益總額（二）所有者投入和減少資本2、其他權(quán)益工具持有者投入資本3、股份支付計入所有者權(quán)益的金額（三）利潤分配2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備3、對所有者的分配（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3、盈余公積彌補(bǔ)虧損5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益（五）專項(xiàng)儲備（六）其他四、本年年末余額（后附財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分）北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注一、公司基本情況2、公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動二、模擬財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)假設(shè)該資本金在審計截止日前已完成實(shí)繳。2、持續(xù)經(jīng)營本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報，本公司自報告期末起至少12個月具有持續(xù)經(jīng)營能力。三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明四、重要會計政策和會計估計會計估計，詳見本附注四、12“收入”等各項(xiàng)描述。1、會計期間2、營業(yè)周期3、記賬本位幣制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。4、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法投資”中所述的會計政策處理。按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注6、金融工具在本公司成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。（1）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計量量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。照預(yù)期有權(quán)收取的對價金額作為初始確認(rèn)金額。①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)存收益，不計入當(dāng)期損益。③以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本公司將上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金（2）金融負(fù)債的分類、確認(rèn)和計量金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計入其初始確認(rèn)金額。①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債衍生工具）和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。有關(guān)外，公允價值變動計入當(dāng)期損益。②其他金融負(fù)債攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。（3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資對該金融資產(chǎn)的控制。續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風(fēng)險水平。與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當(dāng)期損益。計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計入當(dāng)期損益。北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注（4）金融負(fù)債的終止確認(rèn)照修改后的條款確認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債。（5）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷列示，不予相互抵銷。（6）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法負(fù)債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。在估值時，（7）權(quán)益工具權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行權(quán)益中扣減。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價值變動。7、應(yīng)收款項(xiàng)（1）壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注）；（2）壞賬準(zhǔn)備的計提方法①單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法不再包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測試。②按信用風(fēng)險組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確定依據(jù)、壞賬準(zhǔn)備計提方法A．信用風(fēng)險特征組合的確定依據(jù)所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量測算相關(guān)。不同組合的確定依據(jù)：項(xiàng)目確定組合的依據(jù)賬齡組合以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡為信用風(fēng)險特征劃分組合關(guān)聯(lián)方組合與本公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系信用期內(nèi)組合按信用期劃分組合B．根據(jù)信用風(fēng)險特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備計提方法在的損失評估確定。不同組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：項(xiàng)目計提方法賬齡組合按應(yīng)收款項(xiàng)余額賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)方組合不計提壞賬信用期內(nèi)組合不計提壞賬③單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)本公司對于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。（3）壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項(xiàng)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。8、長期股權(quán)投資6“金融工具”。策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定日按照應(yīng)享有被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)綜合收益的金融資產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會計處理。北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金持有股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和。（2）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法核算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資。①成本法核算的長期股權(quán)投資成本。除取得投資時實(shí)際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)。②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。③收購少數(shù)股權(quán)足沖減的，調(diào)整留存收益。④處置長期股權(quán)投資的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注四、5、（2）“合并財務(wù)報表編制的方法”當(dāng)期損益。股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。9、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計處置費(fèi)用后的金額。（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)及計價方法生時計入當(dāng)期損益。當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計入當(dāng)期損益。則作為會計估計變更處理。10、長期資產(chǎn)減值北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注11、職工薪酬本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：性福利按公允價值計量。采用設(shè)定提存計劃的，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。當(dāng)期損益（辭退福利）。理，除此之外按照設(shè)定受益計劃進(jìn)行會計處理。12、收入同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應(yīng)付客戶對價北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注13、租賃租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取或（1）本公司作為承租人本公司租賃資產(chǎn)的類別主要為房屋建筑。①初始計量②后續(xù)計量損益。未納入租賃負(fù)債計量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注額計入當(dāng)期損益。③短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過12個月的租賃）和低價值資產(chǎn)租賃，本公司采取的方法將租賃付款額計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期④租賃變更租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計處理：?該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；?增加的對價與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價格按該合同情況調(diào)整后的金，（更后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負(fù)債。分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計入當(dāng)期損益。其他租賃變更導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計量的，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。14、其他重要的會計政策和會計估計五、稅項(xiàng)1、主要稅種及稅率稅種具體稅率情況增值稅扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計繳增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計繳。教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%計繳。地方教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%計繳。企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計繳。六、財務(wù)報表項(xiàng)目注釋1、貨幣資金期末余額上年年末余額銀行存款242,271,289.38148,905,229.04242,271,289.38148,905,229.042、預(yù)付款項(xiàng)①預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示期末余額上年年末余額金額金額8,983,631.0524,067.878,983,631.0524,067.87②按欠款方歸集的期末余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)情況單位名稱期末余額占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計數(shù)的比例%蘇州科潤新材料股份有限公司812,672.569.05深圳市博大建設(shè)集團(tuán)有限公司720,537.738.02山東瑞昇液流儲能科技有限公司659,471.667.34唐山偉圣家具有限公司518,568.995.77516,194.705.753,227,445.6435.933、其他應(yīng)收款期末余額上年年末余額其他應(yīng)收款2,560,731.53331,459.002,560,731.53331,459.00①按賬齡披露期末余額上年年末余額2,560,731.53331,459.002,560,731.53331,459.00減：壞賬準(zhǔn)備2,560,731.53331,459.00②按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)期末賬面余額上年年末賬面余額押金2,196,106.53222,285.00員工備用金179,500.00105,348.00代扣員工社保185,125.003,826.002,560,731.53331,459.004、其他流動資產(chǎn)期末余額上年年末余額待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額4,409,048.614,409,048.61——5、長期股權(quán)投資（1）長期股權(quán)投資分類期末余額上年年末余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值2,448,668.482,448,668.482,448,668.482,448,668.48——————（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資被投資單位上年年末余額本期增減變動追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動一、合營企業(yè)承德祥釩儲能科技有限2,450,000.002,450,000.00被投資單位本期增減變動期末余額減值準(zhǔn)備期末余額宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計提減值準(zhǔn)備其他一、聯(lián)營企業(yè)承德祥釩儲能科技有2,448,668.482,448,668.486、固定資產(chǎn)期末余額上年年末余額1,274,469.171,274,469.17——固定資產(chǎn)情況機(jī)器設(shè)備辦公家具一、賬面原值北京綠釩新能源科技有限公司2023年1-9月模擬財務(wù)報表附注機(jī)器設(shè)備辦公家具1、年初余額2、本期增加金額657,959.95721,366.159,727.981,389,054.08購置657,959.95721,366.159,727.981,389,054.083、本期減少金額4、期末余額657,959.95721,366.159,727.981,389,054.08二、累計折舊1、年初余額2、本期增加金額112,810.67443.12114,584.91計提112,810.67443.12114,584.913、本期減少金額4、期末余額112,810.67443.12114,584.91三、減值準(zhǔn)備四、賬面價值1、期末賬面價值656,628.83608,555.489,284.861,274,469.172、年初賬面價值————————7、使用權(quán)資產(chǎn)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備一、賬面原值1、上年年末余額37,298,547.9337,298,547.932、本期增加金額83,566.2483,566.24新增83,566.2483,566.243、本期減少金額1,499,959.101,499,959.101,499,959.101,499,959.102、年末余額35,798,588.8383,566.2435,882,155.07二、累計折舊1、上年年末余額248,601.31248,601.312、本期增加金額5,037,308.285,037,308.28計提5,037,308.285,037,308.283、本期減少金額562,484.70562,484.70562,484.70562,484.704、年末余額4,723,424.894,723,424.89三、減值準(zhǔn)備四、賬面價值房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備1、年末賬面價值31,075,163.9483,566.2431,158,730.182、上年年末賬面價值37,049,946.6237,049,946.628、其他非流動資產(chǎn)期末余額上年年末余額其他非流動資產(chǎn)27,257,962.2327,257,962.23——9、短期借款期末余額上年年末余額關(guān)聯(lián)方借款100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00點(diǎn)金以現(xiàn)金形式向公司提供人民幣7,333.3333萬元借款；昆諾天勤以現(xiàn)金形式向公司提供人民幣不計收任何利息。”10、應(yīng)付賬款（1）應(yīng)付賬款期末余額上年年末余額693,030.0090,172.89693,030.0090,172.8911、應(yīng)付職工薪酬（1）應(yīng)付職工薪酬上年年末余額本期增加本期減少期末余額一、短期薪酬126,375.205,146,509.074,199,176.941,073,707.336,448.86469,239.62343,517.52132,170.96132,824.065,615,748.694,542,694.461,205,878.29（2）短期薪酬列示上年年末余額本期增加本期減少期末余額121,602.804,594,492.473,722,491.54993,603.732、社會保險費(fèi)3,908.40284,387.60208,192.4080,103.603,830.23278,699.90204,028.5678,501.57工傷保險費(fèi)78.175,687.704,163.84上年年末余額本期增加本期減少期末余額3、住房公積金864.00267,629.00268,493.00126,375.205,146,509.074,199,176.941,073,707.33（3）設(shè)定提存計劃列示上年年末余額本期增加本期減少期末余額6,253.44455,020.16333,107.84128,165.762、失業(yè)保險費(fèi)14,219.4610,409.684,005.206,448.86469,239.62343,517.52132,170.9612、應(yīng)交稅費(fèi)期末余額上年年末余額個人所得稅93,766.87201,390.7893,766.87201,390.7813、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債期末余額上年年末余額一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債5,360,594.184,361,514.125,360,594.184,361,514.1214、租賃負(fù)債期末余額上年年末余額租賃付款額36,114,875.3442,551,123.76減：未確認(rèn)融資費(fèi)用4,201,372.095,352,753.27減：一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債（附注六、11）5,360,594.184,361,514.1226,552,909.0732,836,856.3715、實(shí)收資本投資者名稱上年年末余額本期增加本期減少期末余額寧波昆侖點(diǎn)金股權(quán)投資有限公司5,866,667.005,866,667.00霍爾果斯昆諾天勤創(chuàng)業(yè)投資有限公司2,133,333.002,133,333.00合計8,000,000.008,000,000.0016、資本公積投資者名稱上年年末余額本期增加本期減少期末余額寧波昆侖點(diǎn)金股權(quán)投資有限公司30,800,000.00110,000,000.00140,800,000.00霍爾果斯昆諾天勤創(chuàng)業(yè)投資有限公司11,200,000.0040,000,000.0051,200,000.00合計42,000,000.00150,000,000.00192,000,000.00入資本公積，即5,120.00萬元?！?7、未分配利潤本期金額上期金額調(diào)整前上年末未分配利潤-1,312,055.69調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減調(diào)整后年初未分配利潤-1,312,055.69加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤-12,229,592.09-1,312,055.69期末未分配利潤-13,541,647.78-1,312,055.691