【《商業(yè)銀行會計存在的問題和優(yōu)化策略建議》7900字（論文）】_第1頁
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文檔簡介

一、緒論 2二、商業(yè)銀行會計內部控制概述 3(一)商業(yè)銀行會計內部控制的定義 3(二)商業(yè)銀行會計內部控制的目標 3三、商業(yè)銀行會計內部控制的短板 4(一)部門職能界定不清 4(二)人員配備不到位 4(三)風險控制系統不嚴密 4四、商業(yè)銀行會計內部控制問題形成的因素 5 5(二)外部因素 5五、銀行賬戶會計內部控制管理案例分析 6 6(二)九江市轄某農商銀行內部控制管理存在的問題 6六、優(yōu)化銀行賬戶會計內部控制管理對策 7(一)營造良好的會計內部控制環(huán)境 7(二)建立科學的風險評估系統 8(三)在控制的監(jiān)督方面 8(四)改善人力資源配置 9(五)加強會計內部控制過程中各種風險的防范 9(六)加大稽核監(jiān)督力度 參考文獻 2關鍵詞：商業(yè)銀行;會計內部控制；問題和對策3(一)商業(yè)銀行會計內部控制的定義我國原中國銀監(jiān)會于2007年出臺了《商業(yè)銀行會計內部控制指引》,對商監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制?！?二)商業(yè)銀行會計內部控制的目標4 一旦出現問題，就會發(fā)生潛在經營風險，甚至滋生案件風險。另外，會計部門面對的工作量大，崗位設置不盡合理，與內控要求存在偏差，成為會計部門風險管5(一)內部因素銀行文化等多種因素組合而成。銀行的組織治理結構是會計內部控制的重要基(二)外部因素6(一)案例介紹(二)九江市轄某農商銀行內部控制管理存在的問題7(1)監(jiān)督檢查不能真實揭示問題。商業(yè)銀行的內部監(jiān)督檢查自選項目多，(2)會計內部控制監(jiān)督不充分。會計內部控制質效不高，沒有建立有效合(一)營造良好的會計內部控制環(huán)境8(二)建立科學的風險評估系統(三)在控制的監(jiān)督方面9策。自從我國加入“WTO”之后，中央政府進一步加逐步取消對外資部分限制性條件，取消對國有銀行保護性措施，農村商業(yè)銀行要具有“國際視野”,有機吸收國外銀行一些良好的內部控制標準和做法，做到洋為中用，達到“他山之石，可以攻玉”的成效。[4]孫騰.交行HN分行會計內部控制評價及改進研究[D].西安理工大學，2018.[19]

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