出納崗位的責(zé)任(4篇)

第頁共頁出納崗位的責(zé)任(4篇)出納崗位的責(zé)任篇一股東會1.股東會由全體股東組成，是公司的權(quán)利機構(gòu)：決定公司的經(jīng)營方針和投資方案；a審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；b審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；c對公司增加或者減少注冊資本作出決議；d對發(fā)行公司債券作出決議；e對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；f對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；g修改公司章程。h總經(jīng)理職責(zé)和權(quán)限2.主持公司的經(jīng)營管理工作，組織施行董事會決議。a組織制定公司年度經(jīng)營方案，經(jīng)董事長辦公會議批準(zhǔn)后負責(zé)組織施行。b擬訂公司內(nèi)部管理____方案。c擬訂公司根本管理制度和制定公司的詳細規(guī)章制度。d主持公司經(jīng)營班子日常各項經(jīng)營管理工作。ef全面執(zhí)行和檢查落實董事長辦公會議所作出的有關(guān)經(jīng)營班子的各項工作決定負責(zé)召集主持總經(jīng)理辦公會議，檢查、催促和協(xié)調(diào)各部門的工作進展。g提請聘任或者解聘公司各部門經(jīng)理。h負責(zé)對各部門經(jīng)理工作布置、指導(dǎo)、檢查監(jiān)視、評價和考核管理工作。行使公司章程和董事會i授予的其它職權(quán)。組織對營銷業(yè)務(wù)員業(yè)績檔案的建立，定期組織對營銷人員業(yè)績考核和專業(yè)培訓(xùn)。j負責(zé)公司新技術(shù)引進和產(chǎn)品開發(fā)工作方案、施行，確保產(chǎn)品品種擴大。k負責(zé)審批營銷人員的借款單、差旅費、差假等。l負責(zé)研究和擬定營銷線的新工程的開發(fā)。m組織搜集市場銷售信息、新產(chǎn)品開發(fā)信息、用戶的反應(yīng)信息等。n負責(zé)組織、推行、檢查和落實營銷部門銷售統(tǒng)計工作及統(tǒng)計根底核算工作的標(biāo)準(zhǔn)管理工作。o組織開展市場統(tǒng)計分析^p和預(yù)測工作。p簽署日常行政、業(yè)務(wù)文件。q負責(zé)處理公司重大突發(fā)事件。r副總經(jīng)理職責(zé)和權(quán)限3.貫徹國家有關(guān)法律法規(guī)，宣傳貫徹公司質(zhì)量方針，組織實現(xiàn)經(jīng)營方案、質(zhì)量目的；a學(xué)習(xí)質(zhì)量手冊，按質(zhì)量管理體系要求運行質(zhì)量管理活動；b參與管理評審，確保質(zhì)量管理體系的持續(xù)改良；c負責(zé)原材料、外協(xié)件的采購和供方的管理；d負責(zé)原材料庫、外協(xié)庫的管理；e負責(zé)消費設(shè)備的管理；f負責(zé)消費工裝和管理。g負責(zé)消費方案和消費管理；h負責(zé)平安、工作環(huán)境的管理；i負責(zé)設(shè)備管理；j負責(zé)工裝管理；k負責(zé)銷售合同評審和合同管理工作；l負責(zé)產(chǎn)品銷售、交付，負責(zé)產(chǎn)品售前、售后效勞工作，及其管理；m負責(zé)成品庫的管理；n負責(zé)顧客滿意監(jiān)視工作。o負責(zé)糾正、預(yù)防措施的制定和施行。p質(zhì)量部職責(zé)和權(quán)限4.貫徹公司質(zhì)量方針和組織實現(xiàn)經(jīng)營方案、質(zhì)量目的；a負責(zé)對進貨、過程、最終產(chǎn)品的檢驗、試驗；b負責(zé)監(jiān)視和測量裝置的檢定工作，以及實驗室管理，c組織內(nèi)部審核活動；d負責(zé)不合格品的評審及處置；ef負責(zé)組織糾正預(yù)防措施的驗證活動。的工作；ppap負責(zé)向顧客提交g的批準(zhǔn)工作ppap負責(zé)供方提交h負責(zé)按檢驗文件開展檢驗、試驗活動，并按要求進展記錄；i負責(zé)檢驗和試驗結(jié)果的狀態(tài)標(biāo)識；j通報產(chǎn)品質(zhì)量狀況，及時隔離不合格品；k主動糾正當(dāng)消費過程不符合要求或有發(fā)生不合格趨勢；l負責(zé)對出廠產(chǎn)品的檢查并按要求作好記錄。m負責(zé)建立在用計量器具臺帳，通知在用計量器具的檢定；n負責(zé)按標(biāo)準(zhǔn)、試驗規(guī)程開展試驗工作；o負責(zé)試驗樣品的接收、保管和處置工作；p受理客戶質(zhì)量投訴或質(zhì)量要求。q財務(wù)部的職責(zé)和權(quán)限5.負責(zé)定期組織編制工資報表、財務(wù)預(yù)算及財務(wù)報表、分析^p財務(wù)動態(tài)、提出建議和改良措施；a負責(zé)質(zhì)量體系財務(wù)因素的核算、分析^p及管理；b負責(zé)資金籌備、合理平衡使用；c進展本錢核算編制本錢報表，定期向總經(jīng)理匯報產(chǎn)品本錢狀況，組織制定新產(chǎn)品的價格；d負責(zé)供方零部件的價格審核和對供方施行財務(wù)控制。e負責(zé)備品備件庫的管理f負責(zé)協(xié)助總經(jīng)理制定年度經(jīng)營方案g負責(zé)質(zhì)量本錢分析^p，統(tǒng)計h負責(zé)辦理出口退稅i工程部職責(zé)和權(quán)限6.貫徹公司質(zhì)量方針和組織實現(xiàn)經(jīng)營方案、質(zhì)量目的；a負責(zé)消費設(shè)備準(zhǔn)備b負責(zé)工裝制造及工裝的管理；c負責(zé)消費設(shè)備和大型檢測設(shè)備的管理；d負責(zé)編制作業(yè)指導(dǎo)書、調(diào)試作業(yè)指導(dǎo)書；e設(shè)備預(yù)防性維修方案和設(shè)備的日常維護保養(yǎng)工作并組織施行。負責(zé)制定設(shè)備定期維護保養(yǎng)方案、f負責(zé)工藝管理、細化分解、發(fā)放g負責(zé)設(shè)備制造h負責(zé)技術(shù)管理及客戶技術(shù)信息的管理i工程管理apqp負責(zé)j負責(zé)銷售合同評審和合同管理工作；k____庫的建立與維護；l客戶需求調(diào)查；mn受理客戶投訴；新客戶開發(fā)；o負責(zé)樣品訂單下單給物料部；p負責(zé)顧客滿意監(jiān)視工作。q物料部職責(zé)和權(quán)限7.貫徹公司質(zhì)量方針和組織經(jīng)營方案、質(zhì)量目的；a負責(zé)除辦公用品外的物資、外協(xié)件的采購和供方管理b負責(zé)原材料庫、半成品庫、成品庫管理；c負責(zé)收取客戶的發(fā)貨要求；d負責(zé)產(chǎn)品在制過程的跟蹤，成品裝載運輸及與相關(guān)物流公司的溝通協(xié)調(diào)；e負責(zé)出口報關(guān)。f消費部職責(zé)和權(quán)限8.貫徹公司質(zhì)量方針和組織實現(xiàn)經(jīng)營方案、質(zhì)量目的；a按物料部下達的《制造通知單》制定消費方案和消費方案執(zhí)行工作；b負責(zé)組織作業(yè)準(zhǔn)備驗證；c負責(zé)產(chǎn)品標(biāo)識，及產(chǎn)品唯一性標(biāo)識和追溯；d負責(zé)工作環(huán)境的管理及平安文明消費工作；e負責(zé)按作業(yè)指導(dǎo)書進展作業(yè)；f負責(zé)按消費方案進展消費和統(tǒng)計；g負責(zé)消費中產(chǎn)品的標(biāo)識和狀態(tài)標(biāo)識的保持；h設(shè)計開發(fā)部職責(zé)和權(quán)限9.貫徹公司質(zhì)量方針和組織實現(xiàn)經(jīng)營方案、質(zhì)量目的；a負責(zé)初始工藝圖設(shè)計；b負責(zé)模具設(shè)計；c負責(zé)工裝設(shè)計；d負責(zé)新產(chǎn)品的研發(fā)；e負責(zé)受理客戶所有的技術(shù)要求。f負責(zé)新設(shè)備新工藝的研究開發(fā)g10.行政人事部職責(zé)和權(quán)限人力資規(guī)劃管理。a人力資規(guī)章制度管理。b人事檔案管理c任免遷調(diào)管理d薪酬管理e考勤管理f員工動態(tài)管理；g勞務(wù)管理h考評獎懲管理i教育培訓(xùn)管理j福利管理k企業(yè)綠化與企業(yè)環(huán)境管理；l清潔用品、辦公用品物資管理及采購；m固定資產(chǎn)管理〔機電設(shè)備部管理局部除外〕與實物核算；n清潔衛(wèi)生維護；o負責(zé)公司對外聯(lián)絡(luò)。p管理者代表職責(zé)和權(quán)限11.按標(biāo)準(zhǔn)要求建立、施行和保持質(zhì)量管理體系；a向總經(jīng)理報告質(zhì)量體系運行情況，為管理評審和改良提供根據(jù)；b代表本公司就質(zhì)量管理體系有關(guān)事宜與外部聯(lián)絡(luò)；c負責(zé)組織第二方、第三方對本公司審核發(fā)現(xiàn)的不合格的原因的分析^p并制定糾正措施；d組織內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核工作，批準(zhǔn)審核方案、審核報告；e編制管理評審方案、報告、跟蹤驗證報告。f負責(zé)持續(xù)改良工作。g顧客代表職責(zé)和權(quán)限12.貫徹質(zhì)量方針并實現(xiàn)質(zhì)量目的；a出納崗位的責(zé)任篇二出納員的職責(zé)和權(quán)限出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了過失，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：〔1〕按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調(diào)整。〔2〕根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?！?〕按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)?！?〕掌握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。〔5〕保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券〔如，國庫券、債券、股票等〕的平安與完好?！?〕保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。根據(jù)《會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)那么》等法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：〔1〕維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵抗不合法的收支和弄虛作假行為?！稌嫹ā返谌碌谑鶙l、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出詳細規(guī)定?！稌嫹ā返倪@些規(guī)定是：各單位的會計機構(gòu)、會計人員對本單位實行會計監(jiān)視。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進展處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位____報告，懇求查明原因，作出處理。會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位____提出書面意見，要求處理。單位____應(yīng)當(dāng)自接到書面意見之日起10日內(nèi)作出書面決定，并對決定承當(dāng)責(zé)任。會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位____提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承當(dāng)責(zé)任。對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財政、審計、稅務(wù)機關(guān)報告，接到報告的機關(guān)應(yīng)當(dāng)負責(zé)處理?！?〕參與貨幣資金方案定額管理的權(quán)利?！?〕管好貨幣資金的權(quán)利。答復(fù)，第一，出納領(lǐng)回進帳單或票據(jù)，交給會計由會計記帳，假如你公司沒有手工帳也可以由出納在用友中記帳由會計審核。假如是當(dāng)月發(fā)生的，會計直接做，借：銀行貸：收入及其他科目。假如跨月，那么借：銀行貸：應(yīng)收帳款。第二，會計記員工報銷時，借：費用貸：其他應(yīng)付款-應(yīng)付員工報銷款出納支付后由出納記帳借其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金，再由會計進展審核。第三，會計記的是非現(xiàn)金和銀行的以及轉(zhuǎn)帳結(jié)轉(zhuǎn)類憑證，出納假如沒有單獨的手工帳或現(xiàn)金銀行模塊那么出納記帳要由會計進展審核。最好，提現(xiàn)，報銷〔做貸：現(xiàn)金步驟〕，利息，轉(zhuǎn)帳的費和直接匯入的款項由出納記錄由會計審核，其他那么將相應(yīng)票據(jù)呈交會計，由會計記錄，不管誰記帳，由需要有人來審核，這樣從審計人員眼中看來才是無破綻也無風(fēng)險的。出納崗位的責(zé)任篇三吉林市元貴小額貸款文件編號：yg-fd-20241111003財務(wù)出納崗位職責(zé)部門：財務(wù)部崗位名稱：出納出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。根據(jù)《會計法》、《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：現(xiàn)金職責(zé)嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開支范圍；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)合完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證〔每月15日前〕；嚴格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結(jié)，出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時報告領(lǐng)導(dǎo)妥善處理，不得私自填補或者私拿長短款。銀行職責(zé)嚴格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項資金的合理使用，確保資金平安無失；妥善使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)合完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證〔每月15日前〕；及時購回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票；及時索要銀行對賬單〔原那么上付款第二日取回回單〕，編制銀行余額調(diào)節(jié)表〔及時搜集新進人員，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時發(fā)放。出納崗位職責(zé)1、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負責(zé)保管財務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序每日進展逐筆登記。3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司主管會計簽字后報公司副總經(jīng)理審閱。4、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行吉林市元貴小額貸款文件編號：yg-fd-20241111003存款日記賬；及時根據(jù)銀行存款流水單，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對賬單相符。5、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)過失及時查清更正。6、認真審查臨時借支的用處、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。7、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務(wù)登賬。8、配合對應(yīng)收賬款的清算工作。9、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。10、根據(jù)考勤表編制工資表，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的工資表按時發(fā)放公司職工的工資、獎金11、負責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險公積金等基金工作。12、負責(zé)妥善保管現(xiàn)金、入價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)收據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作，重要空白票據(jù)需要做好領(lǐng)用記錄或者交接記錄。13、負責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。14、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理〔不得隨意喪失、銷毀作廢的票據(jù)，應(yīng)另行存檔〕。除了供日常零用支付所需限額的以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營業(yè)款、匯票、支票等，均需及時存入銀行。15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。16、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。不得向公司內(nèi)部或者外部人員泄露。17、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“款項審批單”，經(jīng)部門負責(zé)人、公司財務(wù)會計、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項用處的單據(jù)。18、負責(zé)每月的記賬憑證號進展排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標(biāo)注本號、19、負責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)過失查找不吉林市元貴小額貸款文件編號：yg-fd-20241111003過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進展盤點清查而造成的資金損失，由個人負責(zé)賠償。20、不超額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其他單位、部門用支票套取現(xiàn)金。21、負責(zé)認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不像外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。22、負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款帳的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止未達賬項形成。定期不定期的承受財務(wù)會計或副總經(jīng)理對現(xiàn)金、銀行的抽查。23、負責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整標(biāo)準(zhǔn)，嚴禁涂抹刮擦，填寫錯誤按照銀行存款日記賬更改標(biāo)準(zhǔn)更改。24、定期按公司要求申報財務(wù)報表。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作現(xiàn)金管理1、公司支付現(xiàn)金范圍：各項供貨商、公司員工工資、獎金；申購物品預(yù)付款；結(jié)算起點以下的零星支出〔公司結(jié)算起點暫定為500元〕；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。2、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報副總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。3、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~暫定為2000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出局部隨時存入開戶銀行。4、出納員從銀行提取備用金填寫“款項支付審批單”，經(jīng)主管會計副總經(jīng)理簽字后提取。5、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責(zé)人、主管會計、公司總經(jīng)理簽批后提取。6、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。吉林市元貴小額貸款文件編號：yg-fd-202411110037、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算余額，賬款相符。8、負責(zé)報銷日常開支的工作9、員工工資發(fā)放。a、現(xiàn)金收付1〕現(xiàn)金收付的、要當(dāng)面點清金額〔原那么上需要清點三遍〕，并注意票面真?zhèn)?。假設(shè)收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。2〕把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。3〕每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。登陸好現(xiàn)金日記賬，防止現(xiàn)金盈虧。4〕一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。并且報告副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。5〕員工外出借款無論金額多少，都需副總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并填寫借款單，假設(shè)無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。b、銀行帳處理1〕登記銀行日記賬時先分清賬戶，防止張冠李戴。2〕每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理和主管會計理解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填寫銀行存款日記賬。3〕公司財務(wù)章平時由轉(zhuǎn)正后出納員保管。c、報銷審核1〕報銷單上經(jīng)辦人，證明人，申請人，主管會計，公司副總經(jīng)理或者總經(jīng)理是否簽字，假設(shè)無，應(yīng)補簽后支付。2〕報銷單和附在報銷單后的原始票據(jù)是否有涂改，有涂改者應(yīng)重新填寫或者不予報銷。3〕正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，假設(shè)有，應(yīng)分開粘貼〔原那么上除印制有財政監(jiān)制章的票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷〕。4〕大小寫金額是否相符。假設(shè)不相符，應(yīng)更正重新填寫。5〕報銷內(nèi)容是否屬于合理的報銷。假設(shè)不屬，回絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)過審批。出納崗位的責(zé)任篇四出納的職責(zé)于權(quán)限目的：充分發(fā)揮出納工作的“關(guān)卡”、“前哨”作用，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)信息。輔佐財務(wù)部建立公司資金最優(yōu)架構(gòu)。職責(zé)：1.現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。2.根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額3.出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；防止公司外匯損失。4.出納員應(yīng)嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理,掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的平安與完好。要建立合適本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進展賠償。6.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的平安保管非常重要，在實際工作中，因喪失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。通常，單位財務(wù)公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用處使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。權(quán)限：根據(jù)《會計法》、《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)》等財會法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：〔1〕維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵抗不合法的收支和弄虛作假行為?！稌嫹ā肥俏覈鴷嫻ぷ鞯母敬蠓?，是會計人員必須遵循的重要法律?！稌嫹ā返谌碌谑鶙l、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出詳細規(guī)定。這些規(guī)定，為出納員實行會計監(jiān)視、維護財經(jīng)紀律提供了法律保障。出納員應(yīng)認真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會、貫徹這些法規(guī)，充分發(fā)揮出納工作的“關(guān)卡”、“前哨”作用，為維護財經(jīng)紀律、抵抗不正之風(fēng)做出奉獻。〔2〕參與貨幣資金方案定額管理的權(quán)利?，F(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度是出納員開展工作必須遵照執(zhí)行的法規(guī)。這些法規(guī)，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權(quán)。例如，為加強現(xiàn)金管理，要求各單位的庫存現(xiàn)金必須限制在一定的范圍內(nèi)，多余的要按規(guī)定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進展有方案放款提供了資金根底。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點點鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯(lián)絡(luò)起來才能體會到。〔3〕管好用好貨幣資金的權(quán)利。出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作嚴密相聯(lián)，貨幣資金的來龍去脈，周轉(zhuǎn)速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金