固定資產(chǎn)管理流程

固定資產(chǎn)管理流程定義、適用范圍固定資產(chǎn)指使用年限一年以上，單位價(jià)值2000元以上的資產(chǎn)，包括集團(tuán)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等。管理權(quán)責(zé)2.1經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)——由集團(tuán)投資發(fā)展中心負(fù)責(zé)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的審批管理，包括船舶、集裝箱、經(jīng)營(yíng)用車輛、土地、兼并收購(gòu)等。2.2非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)——由集團(tuán)行政中心負(fù)責(zé)辦公車輛的購(gòu)置、處置的審批管理及總部固定資產(chǎn)等。2.3網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備——由集團(tuán)信息中心負(fù)責(zé)集團(tuán)服務(wù)器、路由器、交換機(jī)等的審批管理。2.4各體系、公司固定資產(chǎn)由各體系、公司指定專人統(tǒng)一管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳。流程3.1固定資產(chǎn)的審批3.1.1按照管理權(quán)責(zé)的規(guī)定，各體系、公司辦公車輛、服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備以及經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的購(gòu)置、處置，需提交各主管中心，由集團(tuán)審批；3.1.2其它資產(chǎn)由各體系、公司自行審批。（筆記本電腦及臺(tái)式電腦的品牌型號(hào)由集團(tuán)信息中心確定）3.2固定資產(chǎn)的付款、核銷3.2.1財(cái)務(wù)根據(jù)簽批的固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置申請(qǐng)表付款或核銷賬目；3.2.2資產(chǎn)管理部門將實(shí)物賬簿、實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)表作相應(yīng)變更。3.3固定資產(chǎn)的臺(tái)帳3.3.1各體系、各公司及時(shí)更新固定資產(chǎn)臺(tái)帳，每年盤點(diǎn)后需將臺(tái)帳報(bào)備行政中心；3.3.2購(gòu)置、處置后需在一周內(nèi)反饋各分管中心資產(chǎn)管理員。3.4固定資產(chǎn)的核算3.4.1財(cái)務(wù)部門憑經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)申請(qǐng)表、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理固定資產(chǎn)入帳；3.4.2財(cái)務(wù)部門要設(shè)置三級(jí)明細(xì)帳或通過固定資產(chǎn)的輔助核算實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算。3.5固定資產(chǎn)的退還3.5.1應(yīng)填寫資產(chǎn)退還單，分別由單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理人員、退還人簽字，同時(shí)相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)帳，財(cái)務(wù)部門相應(yīng)調(diào)整賬目；3.5.2固定資產(chǎn)退還后，若暫無使用人，應(yīng)由本單位固定資產(chǎn)管理員履行保管職責(zé)。3.6固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)3.6.1每年十二月份由資產(chǎn)實(shí)物管理部門、資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)，帳實(shí)核對(duì)以確保資產(chǎn)的安全完整；3.6.2盤點(diǎn)后，資產(chǎn)實(shí)物管理部門將修正后的臺(tái)帳上報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，并將盤點(diǎn)報(bào)告及原因分析上報(bào)總經(jīng)理簽字后存檔。管理原則4.1管理原則：“實(shí)物”與“帳務(wù)”分開管理的原則；臺(tái)帳、實(shí)物（固定資產(chǎn)卡片）、財(cái)務(wù)帳簿三統(tǒng)一的原則。4.2編號(hào)規(guī)則：公司簡(jiǎn)稱（最多5個(gè)漢字）+購(gòu)置時(shí)間（年度、月份共6位數(shù)字）+資產(chǎn)類別（3位數(shù)字）+資產(chǎn)順序編號(hào)（4位數(shù)字）。4.3資產(chǎn)臺(tái)帳：必須詳實(shí)完整，實(shí)行資產(chǎn)責(zé)任人制，原則上應(yīng)按資產(chǎn)的最小單位登記。4.4資產(chǎn)標(biāo)簽：資產(chǎn)編號(hào)后，辦公桌椅、可移動(dòng)櫥柜及電子設(shè)備需貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽，資產(chǎn)標(biāo)簽的內(nèi)容包括：資產(chǎn)編號(hào)、類別、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)買時(shí)間。4.5集團(tuán)固定資產(chǎn)分類：001船舶、002集裝箱、003機(jī)械設(shè)備、004運(yùn)輸車輛、005辦公車輛、006辦公家具、007電子設(shè)備、008營(yíng)業(yè)用房租、倉(cāng)庫(kù)及其他建筑物、009非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房及其他、010其他。4.6集團(tuán)固定資產(chǎn)的折舊年限：船舶15年；集裝箱10年；機(jī)械設(shè)備10年；運(yùn)輸車輛5年；辦公車輛5年；辦公家具、電子設(shè)備5年；營(yíng)業(yè)用房屋、倉(cāng)庫(kù)及其他建筑10-20年；資產(chǎn)殘值率統(tǒng)一確定為5%。標(biāo)準(zhǔn)化格式XX集團(tuán)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表項(xiàng)目編號(hào)：2006-SITC-AD002-發(fā)送至：sitc-Administration@時(shí)間：年月日申請(qǐng)單位：資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱購(gòu)買時(shí)間帳面原值帳面凈值實(shí)際收回金額12合計(jì)現(xiàn)有同類資產(chǎn)使用情況說明處置原因體系評(píng)審意見財(cái)務(wù)中心意見/簽字行政中心意見/簽字人力資源中心意見/簽字投資發(fā)展中心意見/簽字信息中心意見/簽字集團(tuán)評(píng)審意見批準(zhǔn)反饋購(gòu)買日期購(gòu)買型號(hào)購(gòu)買價(jià)格XX集團(tuán)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表項(xiàng)目編號(hào)：2006-SITC-AD003-發(fā)送至：sitc-Administration@時(shí)間：年月日申請(qǐng)單位：序號(hào)資產(chǎn)名稱及型號(hào)數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)金額實(shí)際情況（財(cái)務(wù)人員填寫）12合計(jì)現(xiàn)有同類