推進(jìn)審計(jì)全覆蓋(35篇)

第頁(yè)共頁(yè)加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋(35篇)加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇一合肥供電公司在深化分析^p企業(yè)管理需求的根底上，根據(jù)企業(yè)消費(fèi)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)消費(fèi)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作方案建議，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難，對(duì)審計(jì)成果的建立性、適用性進(jìn)展評(píng)價(jià)。通過(guò)有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià)，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目的。合肥供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析^p工程建立管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，施行事前工程審查、事中監(jiān)視管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)形式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計(jì)“盲區(qū)”。質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建立為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評(píng)估等方面，制定和完善了21項(xiàng)管理方法和施行方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度方案制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)搜集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析^p功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的工程審計(jì)工作。在此根底上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)附屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，搜集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析^p報(bào)告等信息，通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、形式化的分析^p結(jié)論。這樣，就可以在承受審計(jì)任務(wù)時(shí)，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)方案，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大進(jìn)步了審計(jì)工作效能。為防止審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間形成“整改信息孤島”等問(wèn)題，合肥供電公司施行了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門將近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫(kù)的組成局部，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，還建立信息綜合反應(yīng)制度，對(duì)歷年審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議的整改良展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)展定期監(jiān)控和報(bào)告。對(duì)近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況進(jìn)展分析^p研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫(kù)信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。此外，合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)方法和依法從嚴(yán)治企問(wèn)責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)責(zé)任考核掛鉤。通過(guò)增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化、信息化程度，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計(jì)工程的數(shù)量和質(zhì)量逐年進(jìn)步，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見(jiàn)和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支萬(wàn)元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。合肥供電公司通過(guò)創(chuàng)新審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)藏機(jī)制、工程后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)安康開(kāi)展。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇二xxxx年，在園區(qū)快速開(kāi)展形勢(shì)下，園區(qū)管委會(huì)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視，堅(jiān)持維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)資金標(biāo)準(zhǔn)高效使用，工程資金依法標(biāo)準(zhǔn)施行，保證了園區(qū)快速安康開(kāi)展。現(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作情況報(bào)告如下：〔一〕高度重視，加強(qiáng)內(nèi)控按照《x省內(nèi)部審計(jì)工作條例》的規(guī)定，結(jié)合經(jīng)開(kāi)區(qū)實(shí)際，管委會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)性，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。機(jī)構(gòu)改革后，經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)務(wù)管理制度不斷完善，經(jīng)開(kāi)區(qū)審計(jì)工作已逐步“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制。一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，進(jìn)步審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量；二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。經(jīng)開(kāi)區(qū)成立了以管委會(huì)主任為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)審組各成員按照年初制定的方案積極開(kāi)展內(nèi)審工作，并按市審計(jì)局的要求按時(shí)報(bào)送各類報(bào)表及工作總結(jié)。定期組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)經(jīng)法規(guī)和審計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，xxxx年先后兩次派內(nèi)審人員參加x市組織的財(cái)政培訓(xùn)，制作制度培訓(xùn)課件，不斷進(jìn)步內(nèi)審人員專業(yè)技能，實(shí)現(xiàn)全體員工財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)?！捕硟?nèi)審工作有序開(kāi)展，實(shí)效管理，成效顯著1.管委會(huì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審計(jì)按照年初對(duì)本年度財(cái)政預(yù)算指標(biāo)的分解，落實(shí)工程資金的進(jìn)度要求，先后對(duì)xxxx年度工程資金使用效率、效益、支付流程控制施行了內(nèi)部審計(jì)。園區(qū)維護(hù)、園區(qū)招商引資、宣傳工程資金中經(jīng)常性工程管理總體情況較好。對(duì)特殊的新增工程，由于時(shí)間、任務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)施工的要求高，從資金申報(bào)流程上就略顯粗糙，針對(duì)內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，專門提出并建議了一項(xiàng)應(yīng)急工程施行流程表，從工程的申報(bào)立項(xiàng)、資金預(yù)算、組織施工、實(shí)地驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)分工合作，互相制約，有力地控制、降低了工程本錢。2.標(biāo)準(zhǔn)工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持專項(xiàng)資金由于我市對(duì)工業(yè)企業(yè)的扶持政策種類繁多，資金量大，未明確扶持資金的來(lái)、使用范圍、申請(qǐng)條件、申報(bào)審批程序、各職能部門職責(zé)和資金監(jiān)管流程，經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)作為牽頭部門與市財(cái)政局、經(jīng)信局共同起草了《x市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金專項(xiàng)管理方法〔送審稿〕》，該方法將企業(yè)應(yīng)享受的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)惠、扶持等資金納入全市工業(yè)產(chǎn)業(yè)開(kāi)展專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理，明確政府各部門職責(zé)，目前正上報(bào)市政府審定。3.工業(yè)扶持專項(xiàng)審計(jì)工作經(jīng)開(kāi)區(qū)積極配合市審計(jì)局派出審計(jì)組，自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日對(duì)我市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金落實(shí)情況進(jìn)展了專項(xiàng)審計(jì)，向市審計(jì)局提供了相應(yīng)的取證資料，并針對(duì)市審計(jì)局提出的意見(jiàn)進(jìn)展梳理、總結(jié)，與市財(cái)政、經(jīng)信、地稅局、v共同研究整改措施，對(duì)園區(qū)購(gòu)地自建企業(yè)辦證等遺留問(wèn)題提出相關(guān)建議，正在上報(bào)市政府審議。4.經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及相關(guān)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)根底工作，制定了經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制、根底設(shè)施建立資金管理方法及辦公物資收發(fā)方法。對(duì)建立資金實(shí)行專戶、專賬管理，在基建工程資金結(jié)算過(guò)程中，嚴(yán)格按程序撥款，根底設(shè)施建立嚴(yán)格按審計(jì)結(jié)論結(jié)算，對(duì)每項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)認(rèn)真做到“三關(guān)”〔即嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)、核對(duì)關(guān)、對(duì)外付款關(guān)〕，對(duì)現(xiàn)金流出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展預(yù)防和控制，對(duì)完善手續(xù)的業(yè)務(wù)及時(shí)撥付，從無(wú)滯撥現(xiàn)象，不存在轉(zhuǎn)嫁、亂攤派、亂罰款、亂集資、報(bào)銷費(fèi)用的行為。5.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理有序一是建立國(guó)有資產(chǎn)管理臺(tái)帳，對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū)所有的國(guó)有資產(chǎn)造冊(cè)登記。對(duì)已經(jīng)投資的設(shè)施設(shè)備，由于時(shí)間變化產(chǎn)生損壞后不可使用的，管委會(huì)設(shè)立了專門的國(guó)資科進(jìn)展管理，建庫(kù)房做好材料出入庫(kù)登記。如需變價(jià)處理，及時(shí)上報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理部門后再行處理。二是制訂專項(xiàng)物資收發(fā)管理方法，設(shè)專人對(duì)日常辦公用品、接待水酒建立了專賬核算，定期盤點(diǎn)，不定期抽查，按時(shí)結(jié)算。6.大宗材料采購(gòu)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)凡大宗材料采購(gòu)，均嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》執(zhí)行。7.落實(shí)票據(jù)專人保管票據(jù)使用過(guò)程中開(kāi)票人、收款人、蓋章審核人互相別離、互相牽制、監(jiān)視。無(wú)擅自印制、購(gòu)置、借用、代開(kāi)、銷毀票據(jù)的情況，做到了票據(jù)購(gòu)入、使用、核銷工作有序化、嚴(yán)格化、制度化，無(wú)亂收費(fèi)、亂攤派等違法、違規(guī)現(xiàn)象。8.無(wú)私設(shè)小金庫(kù)本單位成立于xxxx年xx月，截止目前，經(jīng)市財(cái)政批準(zhǔn)，分別于x市建行、市交通銀行、金都村鎮(zhèn)銀行、浦發(fā)銀行x支行開(kāi)戶，無(wú)私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶和設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象。9.主動(dòng)承受審計(jì)監(jiān)視承受市審計(jì)局對(duì)工投公司資產(chǎn)負(fù)債及損益審計(jì)、工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金、采購(gòu)資金審計(jì)，承受市財(cái)政局對(duì)國(guó)有公司清產(chǎn)核資審計(jì)、市監(jiān)察局對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū)“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況檢查、監(jiān)視，積極配合審計(jì)等機(jī)關(guān)開(kāi)展審計(jì)工作，目前正積極準(zhǔn)備市目督辦和市審計(jì)局對(duì)xxxx年審計(jì)工作專工程標(biāo)考核的相關(guān)材料，及時(shí)向?qū)徲?jì)人員提供真實(shí)有效的會(huì)計(jì)資料，無(wú)回絕、推諉、阻礙審計(jì)工作的行為；按審計(jì)要求，及時(shí)提供完好的會(huì)計(jì)資料，同時(shí)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)決定，及時(shí)制定整改措施并整改，及時(shí)報(bào)送整改情況。本年度共開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)、效益審計(jì)等九類xx項(xiàng)工程內(nèi)部審計(jì)工作，內(nèi)審小組穿插審計(jì)管委會(huì)、工投公司財(cái)務(wù)工作，對(duì)專題工程、專題檔案管理提出合理化建議，并監(jiān)視內(nèi)審意見(jiàn)的落實(shí)情況，實(shí)在做到了事前、事中、事后審計(jì)，建立健全完善了相關(guān)內(nèi)部管理制度，保障園區(qū)各項(xiàng)資金的平安、標(biāo)準(zhǔn)、高效運(yùn)行，按時(shí)圓滿完成了xxxx年度的審計(jì)目的任務(wù)。在審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)綜合整治工程工程量根底調(diào)查工作不扎實(shí)，誤差量大，驗(yàn)收結(jié)算不及時(shí)，小工程送審效率低等現(xiàn)象。針對(duì)上述情況，審計(jì)組提出了實(shí)在可行的整改措施和審計(jì)意見(jiàn)，在下一步工作中將防止該類問(wèn)題的再次出現(xiàn)?！惨弧巢扇〈胧└纳茖徲?jì)環(huán)境為確保審計(jì)工作的順利開(kāi)展和審計(jì)目的的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)開(kāi)區(qū)將繼續(xù)采取實(shí)在措施改善審計(jì)環(huán)境。一是加大宣傳工作力度，通過(guò)各種平臺(tái)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容等的社會(huì)宣傳。進(jìn)一步廣泛宣傳審計(jì)工作的重要性和必要性，在經(jīng)開(kāi)區(qū)弘揚(yáng)“人人講法制，個(gè)個(gè)知審計(jì)”的氣氛，以科學(xué)的管理為經(jīng)開(kāi)區(qū)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展建立保駕護(hù)航。二是建立日常聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)與紀(jì)檢〔監(jiān)察〕、組織、財(cái)政、建立、國(guó)資等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，做到互相通報(bào)有關(guān)情況，共享共用監(jiān)視成果。〔二〕加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建立和作風(fēng)建立經(jīng)開(kāi)區(qū)將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，進(jìn)步內(nèi)審業(yè)務(wù)程度的同時(shí)，強(qiáng)化與上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門溝通聯(lián)絡(luò)。繼續(xù)重視與市審計(jì)局的溝通，暢通上下聯(lián)絡(luò)機(jī)制，爭(zhēng)取市審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，配合市審計(jì)局做好涉及我區(qū)的審計(jì)工程。始終重視作風(fēng)建立，嚴(yán)格要求遵守審計(jì)紀(jì)律。特別是對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)領(lǐng)域，要在思想觀念、工作程序、組織保障、日常監(jiān)控與管理等方面建立全方位的防護(hù)體系，強(qiáng)化審計(jì)紀(jì)律與廉政建立。〔三〕科學(xué)管理，狠抓落實(shí)經(jīng)開(kāi)區(qū)將根據(jù)整改意見(jiàn)和建議，跟蹤監(jiān)視整改落實(shí)情況，不斷總結(jié)提升專項(xiàng)內(nèi)審工作效率，真正發(fā)揮審計(jì)的免疫作用，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)視管理職能，以科學(xué)審計(jì)、高效審計(jì)、嚴(yán)謹(jǐn)審計(jì)保證園區(qū)經(jīng)濟(jì)工作平安順利推進(jìn)。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇三近年來(lái)，市審計(jì)局不斷強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)。一是組織本市內(nèi)審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)法規(guī)和《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，及時(shí)召開(kāi)座談會(huì)，加深理解文件精神，增強(qiáng)內(nèi)審人員對(duì)內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識(shí);二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)班，提升內(nèi)審人員的審計(jì)理論程度和實(shí)際操作才能;三是發(fā)動(dòng)內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)歷，撰寫內(nèi)審專題論文，開(kāi)展經(jīng)歷交流，進(jìn)步內(nèi)審工作質(zhì)量;四是幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上標(biāo)準(zhǔn)化的軌道。市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化建立。已建立了《市供電局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，《市供電局財(cái)務(wù)收支審核方法》等六項(xiàng)內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)視和效勞，使內(nèi)審活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審方案，經(jīng)過(guò)部門集體討論，找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn)，制訂內(nèi)審工作年度方案,如固定資產(chǎn)投資審計(jì)方案、財(cái)務(wù)收支審計(jì)方案、績(jī)效審計(jì)方案等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)展。市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計(jì)，對(duì)事前審計(jì)和事中審計(jì)尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購(gòu)、小型土建、議價(jià)競(jìng)爭(zhēng)性會(huì)談會(huì)議和廢舊物資拍賣會(huì)議，行使內(nèi)審監(jiān)視權(quán)。在審計(jì)過(guò)程中，注重對(duì)問(wèn)題的深化分析^p，提出實(shí)在有效的審計(jì)建議，并定期檢查審計(jì)建議落實(shí)情況和跟蹤整改情況，以穩(wěn)固審計(jì)成果。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇四一年來(lái)，審計(jì)部按照董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)那么》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行方法》，積極探究和改良內(nèi)部審計(jì)工作，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視效勞職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)視效勞、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位〔部門〕要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問(wèn)題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)視體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步進(jìn)步公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，裝備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作方案，確定重點(diǎn)監(jiān)視、審計(jì)的工程和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)視效勞職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。二、過(guò)程管控，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視效勞工作獲得了初步的成效結(jié)合公司的消費(fèi)和經(jīng)營(yíng)管理情況，今年以來(lái)，在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的詳細(xì)情況，有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作根本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計(jì)事項(xiàng)根本按方案完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中，對(duì)各子公司進(jìn)展半年度審計(jì)1項(xiàng)，共查問(wèn)題213個(gè)；半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)展了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情況進(jìn)展了跟蹤，除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外，其余問(wèn)題均已整改完畢；進(jìn)展采購(gòu)審計(jì)85項(xiàng)，工程工程審計(jì)57項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)〔或?qū)徲?jì)報(bào)告〕，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視、效勞職能。1、工程工程審計(jì)根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》，審計(jì)局部別對(duì)xx項(xiàng)工程工程進(jìn)展了審計(jì)。審計(jì)人員從工程審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手，對(duì)上報(bào)的工程內(nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)展了審查和抽查；必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展調(diào)研，盡量以最正確性價(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn)。從本年度的工程審計(jì)情況來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程管理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計(jì)的要求；大局部申報(bào)工程難于進(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)展；加之目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)展核實(shí)，給審計(jì)工作帶來(lái)了一定的難度。2、采購(gòu)審計(jì)審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購(gòu)價(jià)格，綜合市場(chǎng)調(diào)研情況，完善物資價(jià)格信息庫(kù)，進(jìn)一步加強(qiáng)采購(gòu)管控的根底工作。3、年度審計(jì)為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購(gòu)物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各子公司〔部門〕抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于20xx年x月x日至x月x日，對(duì)集團(tuán)內(nèi)xxxx進(jìn)展了xx審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)x個(gè)問(wèn)題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)展了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計(jì)，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)各子公司經(jīng)營(yíng)管理、提升集團(tuán)管理程度起到了一定的促進(jìn)作用。4、年度后續(xù)審在接到各責(zé)任單位對(duì)半年度審計(jì)建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于x月x日至x月x日對(duì)xx公司分別進(jìn)展了xx審計(jì)。審計(jì)前期，審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對(duì)性的后續(xù)審計(jì)方案，對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)展了細(xì)化和完善，并幫助有關(guān)單位進(jìn)展整改。通過(guò)檢查驗(yàn)證，五個(gè)子公司共有xx項(xiàng)需要整改，實(shí)際整改xx項(xiàng)，加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開(kāi)場(chǎng)前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改正程中，能逐步認(rèn)識(shí)到整改的必要性，并按照特定目的互相協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用5、后續(xù)審計(jì)跟蹤xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)展了逐項(xiàng)落實(shí)，除xx公司施行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外，其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，本次落實(shí)整改率為xx%；至本期止，整個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng)，各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)展了情況說(shuō)明，審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過(guò)程來(lái)看，各子公司已開(kāi)場(chǎng)漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到表達(dá)。6、日常監(jiān)控1〕車輛費(fèi)用監(jiān)控xx月份開(kāi)場(chǎng)，審計(jì)部根據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)方法》要求對(duì)各子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)展分析^p工、作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析^p資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析^p上，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、2〕財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控xx月份開(kāi)場(chǎng)，審計(jì)部根據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)方法》搜集、整理、分析^p三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計(jì)部的工作，審計(jì)部將從初步的分析^p階段逐步過(guò)渡到監(jiān)控階段。三、加強(qiáng)管理，為內(nèi)部審計(jì)工作奠定根底1、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此根底上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開(kāi)提供了必要的組織保證。但由于審計(jì)工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核方法仍需要更進(jìn)一步地完善。2、已建立的審計(jì)根本制度建立和健全內(nèi)部審計(jì)制度，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)行為，是獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作的必要條件。為此，我們起草了《xx監(jiān)控審計(jì)方法》、《xx制度》、《xx審計(jì)制度》等xx個(gè)管理制度，對(duì)局部審計(jì)事項(xiàng)作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過(guò)較為標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)程序，對(duì)局部業(yè)務(wù)流程進(jìn)展了控制，提高了審計(jì)質(zhì)量，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透明度，保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。3、審計(jì)檔案管理工作檔案是企業(yè)的珍貴財(cái)富，也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì)資料搜集和及時(shí)歸檔工作，既是審計(jì)工作的根本要求，也是集團(tuán)公司開(kāi)展的歷史見(jiàn)證。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)方案、審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審閱意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告等主要內(nèi)容，為了標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)檔案的根底性工作，促使審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，今年下半年，審計(jì)部對(duì)上述主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)展了標(biāo)準(zhǔn)。在詳細(xì)的工作中，除了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外，對(duì)與審計(jì)工作相關(guān)的記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載，做到有據(jù)可查。4、審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理才能，xx月份開(kāi)場(chǎng)，我們組織召開(kāi)xx會(huì)，明確和部署工作重點(diǎn)，討論審計(jì)方法，組織審計(jì)人員進(jìn)展內(nèi)審工作經(jīng)歷分享及內(nèi)審知識(shí)的學(xué)習(xí)；xx月份，審計(jì)部組織了xx的專題講座。通過(guò)這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計(jì)人員開(kāi)拓了視野，找到了差距，明確了目的，對(duì)審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識(shí)。5、審計(jì)人員自律情況xx制度的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提，審計(jì)人員在工作中可以嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守那么》的規(guī)定，行為標(biāo)準(zhǔn)基本符合《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對(duì)審計(jì)人員的道德標(biāo)準(zhǔn)要求。三、總結(jié)經(jīng)歷，不斷推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作在過(guò)去的一年中，雖然內(nèi)部審計(jì)工作獲得了一定的成績(jī)，但仍存在著一些缺乏之處，主要表如今：一是由于審計(jì)部畢竟是一個(gè)內(nèi)部監(jiān)管部門，個(gè)別子公司對(duì)本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計(jì)部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況；二是審計(jì)部xx專業(yè)人員，對(duì)xx監(jiān)視檢查的深度和廣度不夠，特別是在xx方面，無(wú)法做到全過(guò)程監(jiān)管；三是在xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時(shí)才去介入，審計(jì)工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇五20xx年，在縣聯(lián)社黨總支、社務(wù)會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)和高度重視下，內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《審計(jì)法》，圍繞年初簽訂的經(jīng)營(yíng)目的責(zé)任書，以進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益為目的，著力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正違規(guī)等問(wèn)題，減少不必要損失和浪費(fèi)，為推動(dòng)供銷社改革與開(kāi)展做出了應(yīng)有的奉獻(xiàn)。共施行審計(jì)工程5個(gè)，審計(jì)單位22個(gè)，審計(jì)查出各類違紀(jì)違規(guī)使用資金40000元，退回?fù)p失14605元，提出審計(jì)建議26條，被采納26條?，F(xiàn)簡(jiǎn)要總結(jié)如下：6月和12月進(jìn)展2次經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，由分管財(cái)務(wù)主任帶隊(duì)，縣社財(cái)審股牽頭，資產(chǎn)公司協(xié)助，圍繞各單位年初與縣社簽訂的目的責(zé)任書內(nèi)容，對(duì)所屬9個(gè)基層社、6個(gè)直屬企業(yè)進(jìn)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。以扭虧增盈為重點(diǎn)，采取“四查四看”的方法，即：查原始憑證，看是否真實(shí)合法；查各項(xiàng)收益，看是否有漏收；查帳簿帳表，看核算是否準(zhǔn)確真實(shí)；查貨幣資金，看是否運(yùn)用合理。通過(guò)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，到達(dá)了促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，降低本錢，進(jìn)步管理程度，實(shí)現(xiàn)效益最大化的目的，同時(shí)也為各單位法人代表開(kāi)展年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核提供了可靠的根據(jù)，使內(nèi)部審計(jì)更好地效勞于供銷社改革與開(kāi)展的大局。多年來(lái)，我們堅(jiān)持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。今年對(duì)古城供銷社、xx公司的法人代表和xx公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)展了離任審計(jì)。在古城供銷社審計(jì)中，對(duì)原集體經(jīng)營(yíng)時(shí)遺留商品和低值易耗品，審計(jì)組人員進(jìn)展全面盤點(diǎn)，落實(shí)責(zé)任人?？h聯(lián)社業(yè)務(wù)股、財(cái)務(wù)股及資產(chǎn)公司組織人員與該社管理人員現(xiàn)場(chǎng)對(duì)低值易耗品、庫(kù)存積壓商品進(jìn)展作價(jià)處理，收回現(xiàn)金6500元。通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不僅到達(dá)了客觀評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理，保證社有資產(chǎn)保值增值的目的，同時(shí)也為人事部門考核和聘用干部提供參考根據(jù)。結(jié)合實(shí)際，針對(duì)存在的問(wèn)題，我們進(jìn)展審計(jì)調(diào)查，開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)。主要是資金管理和承包費(fèi)收繳審計(jì)。審計(jì)過(guò)程發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)營(yíng)不合理，限期追回資金40000元；發(fā)現(xiàn)不合理支出11120元，及時(shí)落實(shí)責(zé)任，為企業(yè)挽回不必要損失；對(duì)2個(gè)農(nóng)資公司旺季完畢，立即進(jìn)展就地審計(jì)，發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且局部欠款超過(guò)賒銷期限，建議公司人員全力以赴抓清欠。一年來(lái)，我社的內(nèi)部審計(jì)工作在領(lǐng)導(dǎo)的重視、支持和審計(jì)人員的努力工作下獲得一定的成績(jī)，但按照供銷社目前改革形勢(shì)、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和廣闊干部職工的要求來(lái)衡量，還存在很大差距。今后，審計(jì)人員不斷更新知識(shí)，進(jìn)步專業(yè)素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)的需要，努力把我社的內(nèi)審工作做得更好。xx縣供銷社內(nèi)部審計(jì)工作在總結(jié)以往經(jīng)歷的根底上，按照“依法審計(jì)、效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，圍繞供銷社改革和開(kāi)展的實(shí)際，以加強(qiáng)社屬企業(yè)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益為中心，堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)相結(jié)合的原那么，重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作：〔一〕進(jìn)步認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，注重內(nèi)審工作根底建立，不斷進(jìn)步審計(jì)人員素質(zhì)〔二〕積極探究審計(jì)新規(guī)律，改良審計(jì)方法，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量〔三〕圍繞供銷社中心工作，有針對(duì)性地開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇六20xx年度在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)方案，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，實(shí)在履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作方案和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：20xx年共完成審計(jì)工程97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情景審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程工程預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程工程結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益做出了奉獻(xiàn)。1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)展審計(jì)，在進(jìn)展預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情景進(jìn)展貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)提議，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng)，提出提議36項(xiàng)。10—11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情景與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)展審計(jì)回訪，異常是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其實(shí)在執(zhí)行。經(jīng)過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)藏了動(dòng)力。2、開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)20xx年7月，公司為改變xx汽車租賃公司年年虧損場(chǎng)面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深化企業(yè)理解經(jīng)營(yíng)情景，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、進(jìn)取的經(jīng)營(yíng)成果。3、完善投資企業(yè)審計(jì)，供應(yīng)投資評(píng)估根據(jù)為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)展審計(jì)，對(duì)20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深化、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。異常是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)展經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策供應(yīng)根據(jù)。4、加強(qiáng)離任審計(jì)，供應(yīng)人事管理參考20xx年，寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)展離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目的的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)展全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核供應(yīng)參考。5、完善基建工程審計(jì)20xx年，基建工程工程多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深化工程工程現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)視、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤，做到施行事前工程審查、事中監(jiān)視管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)形式。20xx年完成基建工程工程預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額萬(wàn)元，核減金額萬(wàn)元；基建工程工程結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1，萬(wàn)元，核減金額萬(wàn)元。根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建工程，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)展工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)展工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額萬(wàn)元，核減金額萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省很多的資金。1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克制審計(jì)部自有人手缺乏等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理方法和施行方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度方案制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)搜集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析^p功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員進(jìn)取學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的工程審計(jì)工作。3、延伸審計(jì)工程，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)20xx年，由于審計(jì)人手缺乏，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)展審計(jì)，在進(jìn)展預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情景進(jìn)展貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)提議，指導(dǎo)整改。1、存在問(wèn)題①由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及很多基建工程施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的奉獻(xiàn)力量有限。②集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通缺乏，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不明晰等現(xiàn)象。2、今后打算①堅(jiān)持學(xué)習(xí)，進(jìn)步專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用本領(lǐng)。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)本領(lǐng)有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在理論中進(jìn)取探究，積累經(jīng)歷。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，進(jìn)步專業(yè)知識(shí)與專業(yè)本領(lǐng)，為集團(tuán)審計(jì)工作開(kāi)展積攢力量。②20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克制很多困難并獲得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)視的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作開(kāi)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)視管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。③協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程工程管理明晰、透明、合理、公正。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇七到20xx年底，全省電力裝機(jī)總?cè)萘窟_(dá)1245、41萬(wàn)千瓦，資產(chǎn)總額287、51億元。20xx年3月26日，xx省電力被國(guó)電公司正式命名為中國(guó)一流電力公司。xx省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任、平安消費(fèi)責(zé)任、黨風(fēng)廉政建立責(zé)任制”的貫徹落實(shí)，促進(jìn)xx電力競(jìng)爭(zhēng)性生存、可持續(xù)開(kāi)展，進(jìn)步企業(yè)效益、社會(huì)效益、員工效益，實(shí)現(xiàn)“客戶滿意，政府放心”的終極目的，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創(chuàng)一流，加速實(shí)現(xiàn)兩個(gè)帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線，積極探究構(gòu)筑“立體、動(dòng)態(tài)、集約、高效”的內(nèi)部監(jiān)視體系，施行財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人委派制、片區(qū)審計(jì)工作派出制和監(jiān)視巡視制度。通過(guò)監(jiān)視管理體制、機(jī)制、制度的創(chuàng)新，推動(dòng)監(jiān)視運(yùn)行機(jī)制的流程重組、功能再造，確保監(jiān)視管理的有效和長(zhǎng)效，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)平安、經(jīng)濟(jì)平安和政治平安。公司現(xiàn)有審計(jì)人員93人，其中：本部及派出機(jī)構(gòu)28人，基層單位裝備專職審計(jì)人員65人，初步形成公司本部、審計(jì)工作部、基層內(nèi)部審計(jì)三個(gè)層面的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視體系。省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了“立體、動(dòng)態(tài)、集約、高效”的監(jiān)視體系，施行了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制、片區(qū)審計(jì)工作派出制和監(jiān)視巡視組制度。作為監(jiān)視體系組成局部的內(nèi)部審計(jì)，緊緊圍繞“經(jīng)濟(jì)平安”這個(gè)主題，在內(nèi)部審計(jì)體制、機(jī)制和管理方面有所創(chuàng)新和打破，先后成立了審計(jì)委員會(huì)、試行了審計(jì)工程經(jīng)理制、實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作向職代會(huì)報(bào)告制度、召開(kāi)了高規(guī)格的審計(jì)工作會(huì)議等，初步理出了一條適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計(jì)工作思路。20xx年，公司系統(tǒng)共完成415個(gè)審計(jì)工程，完成工程、合同審計(jì)簽證778份，查糾違規(guī)金額3594萬(wàn)元，核減工程造價(jià)億元，提出管理建議917條。一是開(kāi)展了綜合審計(jì)調(diào)查工作。審計(jì)部門圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)者關(guān)心的重大問(wèn)題，選擇專項(xiàng)管理課題，開(kāi)展了形式多樣的綜合審計(jì)調(diào)查，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供了幫助，得到各單位領(lǐng)導(dǎo)和部門的重視。如對(duì)火電廠煤耗管理的審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)了基層單位對(duì)入廠煤質(zhì)量的管理；對(duì)大修理費(fèi)用的審計(jì)調(diào)查，進(jìn)一步明確了大修與技改的界限；對(duì)結(jié)算中心的資金管理審計(jì)調(diào)查，提出了運(yùn)用多種財(cái)政杠桿盤活存量資金的建議；對(duì)多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)的統(tǒng)一和標(biāo)準(zhǔn)管理；對(duì)投資管理的審計(jì)調(diào)查，區(qū)分了投資與借款的界限；對(duì)科技開(kāi)發(fā)費(fèi)的審計(jì)調(diào)查，提出統(tǒng)籌安排、集中開(kāi)發(fā)、推廣應(yīng)用的意見(jiàn)，有利于克制科技投入的重復(fù)、浪費(fèi)現(xiàn)象。二是前移審計(jì)關(guān)口，開(kāi)展了事前審計(jì)。審計(jì)部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn)，并愈來(lái)愈得到各單位的重視。在年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表報(bào)送之前，審計(jì)部門能以審計(jì)的視角，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)展總結(jié)、分析^p和評(píng)價(jià)；審計(jì)人員還積極參與了物資和工程招投標(biāo)工作，重要合同沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)審查，不對(duì)外簽約；對(duì)基建工程工程，審計(jì)部門及時(shí)會(huì)同有關(guān)部門組織進(jìn)展事前檢查，糾正了一些不標(biāo)準(zhǔn)的行為，起到了積極有效的作用。三是全面啟動(dòng)了小型基建工程結(jié)算審計(jì)。從xx年開(kāi)場(chǎng)全面啟動(dòng)了小型基建工程結(jié)算審計(jì)，由省公司審計(jì)部直接審計(jì)、組織片區(qū)審計(jì)、委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的小型基建工程綜合審減率達(dá)6%。通過(guò)審計(jì)，小型基建管理得到加強(qiáng)，使審減率逐年下降，審計(jì)效果得到較好表達(dá)。四是開(kāi)展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)部門對(duì)經(jīng)營(yíng)管理第一責(zé)任人組織進(jìn)展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在完成離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的同時(shí)加大了屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)管理上不合規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為及時(shí)給予預(yù)警；省公司還把內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)融入干部屆中考核工作中，配合人事部門在鑒證、評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營(yíng)才能上發(fā)揮了作用，使審計(jì)職能得到進(jìn)一步強(qiáng)化。六是積極配合v門完成對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的查處。公司審計(jì)部配合v門落實(shí)了職工來(lái)信來(lái)訪反映的個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。通過(guò)實(shí)事求是、客觀公正地調(diào)查落實(shí)，有的澄清了問(wèn)題，解脫并保護(hù)了干部，有利于領(lǐng)導(dǎo)更好地開(kāi)展工作；有的查清了事實(shí)，幫助責(zé)任人員從思想上認(rèn)識(shí)存在問(wèn)題的性質(zhì)，到達(dá)了教育干部的目的。七是審計(jì)成果得到有效運(yùn)用。各片區(qū)審計(jì)工作部建立了片區(qū)各單位的審計(jì)電子臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)分析^p經(jīng)濟(jì)平安危機(jī)點(diǎn)；開(kāi)展了審計(jì)工作回頭看活動(dòng)，加大審計(jì)成果運(yùn)用檢查力度，組織對(duì)xx年以來(lái)審計(jì)成果運(yùn)用和落實(shí)情況的監(jiān)視檢查，解決“審用脫節(jié)”問(wèn)題，鏟除“審而不改，審而無(wú)用”現(xiàn)象；省公司還為各單位主要領(lǐng)導(dǎo)建立了電子郵箱聯(lián)絡(luò)制度，審計(jì)部門對(duì)監(jiān)視檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題通過(guò)電子郵箱發(fā)送給各單位主要領(lǐng)導(dǎo)，各單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)提出的審計(jì)意見(jiàn)能給予重視，局部單位還對(duì)照電子郵箱中提出的問(wèn)題，舉一反三、對(duì)照自查。審計(jì)部門圍繞企業(yè)的“改革、開(kāi)展、穩(wěn)定、管理、效勞”的重點(diǎn)，在健全組織、完善制度、改良方法、進(jìn)步審計(jì)成果運(yùn)用等方面做了大量工作，xx電力的審計(jì)工作從弱到強(qiáng)，正在發(fā)揮越來(lái)越重要的作用?！惨弧巢粩鄤?chuàng)新，建立了新型審計(jì)監(jiān)視組織形式省公司按照“有限責(zé)任、有人負(fù)責(zé)、有效制衡”的要求，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展趨勢(shì)，在分析^p了過(guò)去結(jié)合審計(jì)組織形式利弊的根底上，為解決審計(jì)力量和力度問(wèn)題，提出了“立體式、集約化”的審計(jì)組織體系的思路，實(shí)行審計(jì)機(jī)構(gòu)派出制，進(jìn)展垂直管理和領(lǐng)導(dǎo)。通過(guò)筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批〔24人〕優(yōu)秀審計(jì)人才到4個(gè)片區(qū)審計(jì)工作部工作，其中總審計(jì)師4人〔副處級(jí)〕、正科級(jí)審計(jì)員7人、副科級(jí)審計(jì)員13人；審計(jì)工作部中審計(jì)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)及發(fā)生的管理費(fèi)用由省公司指定單位代辦，費(fèi)用單列，由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算。其效果主要表如今：監(jiān)視力度得到加強(qiáng)，監(jiān)視領(lǐng)域得到擴(kuò)展，工作效率明顯進(jìn)步，工作更加貼近被審對(duì)象，審計(jì)效勞得到有效表達(dá)。通過(guò)片區(qū)審計(jì)人員的辛勤努力，內(nèi)部審計(jì)組織體系改革的舉措得到了有關(guān)單位的充分理解和認(rèn)可，片區(qū)審計(jì)開(kāi)展的工作及獲得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定?！捕臣訌?qiáng)審計(jì)隊(duì)伍培訓(xùn)，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度為使審計(jì)人員適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要，更好地效勞于企業(yè)，我們采取多種形式對(duì)審計(jì)人員進(jìn)展培訓(xùn)：一是以審代培，以老帶新。在開(kāi)展審計(jì)工程時(shí)組成審計(jì)組，在人員組成上有意識(shí)地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計(jì)理論中學(xué)會(huì)審計(jì)；二是舉辦專題培訓(xùn)班。省公司先后舉辦了經(jīng)濟(jì)法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用和工程預(yù)決算知識(shí)等培訓(xùn)班，受訓(xùn)審計(jì)人員近400人次；三是送出去培訓(xùn)。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇八全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)嚴(yán)密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點(diǎn)，積極進(jìn)展工作重點(diǎn)“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開(kāi)展審計(jì)工作。一是積極開(kāi)展內(nèi)控制度評(píng)審和制度建立工作。全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)利用對(duì)本單位、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)比擬熟悉的優(yōu)勢(shì)，xx年共開(kāi)展了206項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評(píng)審工作。其中合肥供電公司組織開(kāi)展了對(duì)市公司的固定資產(chǎn)管理，對(duì)三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理施行了內(nèi)控評(píng)價(jià)。按照內(nèi)控評(píng)價(jià)體系指標(biāo)進(jìn)展了打分，針對(duì)貨幣資金和物資管理存在著比擬大的風(fēng)險(xiǎn)，提出了加強(qiáng)管理的6條意見(jiàn)，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計(jì)報(bào)告。市公安局為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)建立工程開(kāi)工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建立工程開(kāi)工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[xx]18號(hào)文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建立工程的資金、開(kāi)工決算的審計(jì)監(jiān)視和管理，進(jìn)步了建立工程資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)檢查施行方法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個(gè)環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的進(jìn)步。合肥市第二人民醫(yī)院按照v公布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，成立了獨(dú)立的內(nèi)審室，裝備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)視檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)那么)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。二是突出建立工程審計(jì)。為了節(jié)約建立資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對(duì)本單位的建立熱點(diǎn)，積極地開(kāi)展建立工程審計(jì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計(jì)建立工程5906個(gè)。合肥電信分公司審計(jì)部xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對(duì)具備條件的工程工程做到100%審計(jì)，截止到11月底統(tǒng)計(jì)，共審計(jì)認(rèn)定通信工程工程4299項(xiàng)，工程送審總金額萬(wàn)元，審減萬(wàn)元。建筑安裝工程66項(xiàng)，送審金額萬(wàn)元，審減萬(wàn)元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個(gè)，送審金額萬(wàn)元，審減額萬(wàn)元,審減率15%;合肥市建立投資控股(集團(tuán))接審工程121個(gè)，涉及工程86項(xiàng)，送審金額萬(wàn)元，局部已審定工程的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計(jì)處施行工程開(kāi)工決算審計(jì)68項(xiàng)，送審金額萬(wàn)元，審減額萬(wàn)元，審減率。通過(guò)對(duì)基建工程工程的審計(jì)，有效地防止了建立工程工程高估冒算行為，保證了工程工程質(zhì)量，節(jié)約了建立資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視與效勞的功能。三是繼續(xù)完善財(cái)務(wù)收支審計(jì)。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監(jiān)視，累計(jì)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)214項(xiàng)，促進(jìn)了各單位財(cái)務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化。合肥新站試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局對(duì)政府采購(gòu)環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，竭力提升采購(gòu)資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的監(jiān)管。截至xx年10月份，全區(qū)自行采購(gòu)預(yù)算億元，實(shí)際支付億元，節(jié)約資金273萬(wàn)元，資金節(jié)約率高達(dá)。廬陽(yáng)區(qū)大楊鎮(zhèn)對(duì)鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫(kù)村計(jì)13個(gè)村居xx年1-6月份財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展了審計(jì)。市公路局對(duì)所屬11個(gè)單位xx年財(cái)務(wù)收支進(jìn)展了全面審計(jì),審計(jì)面為100%,通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題36個(gè)，提出審計(jì)意見(jiàn)38條，所審工程均下發(fā)了審計(jì)意見(jiàn)書，并進(jìn)展跟蹤落實(shí)。四是大力開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對(duì)196個(gè)縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)____員開(kāi)展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)____員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、自我約束意識(shí)，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建立。如市郵政局xx年以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基儲(chǔ)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn)，施行了對(duì)蜀山區(qū)局局長(zhǎng)、包河區(qū)局局長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，努力做到三個(gè)結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽(yáng)區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，實(shí)在使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)被審計(jì)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢v門抓黨風(fēng)廉政建立的重要根據(jù)。五是加強(qiáng)合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計(jì)部為了維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，嚴(yán)格按照合同法規(guī)定，對(duì)企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)展認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟(jì)合同342份，金額達(dá)萬(wàn)元，無(wú)違約合同發(fā)生，很好的躲避了合同風(fēng)險(xiǎn)。安徽氯堿法規(guī)審計(jì)部截至xx年11月底共審核集團(tuán)、錦邦等5個(gè)公司的合同1742份，合同進(jìn)展報(bào)告259份。合肥市建立投資控股(集團(tuán))嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司合同管理暫行方法》標(biāo)準(zhǔn)合同的訂立、審查，從維護(hù)公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，防止?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險(xiǎn)控制職能。合肥市內(nèi)審協(xié)會(huì)在市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審協(xié)會(huì)會(huì)員單位和理事的共同參與下，在市審計(jì)局機(jī)關(guān)各部門的大力支持和配合下，認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù)，全面施行協(xié)會(huì)年初制定的工作方針和方案，突出重點(diǎn)，講務(wù)實(shí)效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，實(shí)在履行好管理、協(xié)調(diào)、效勞、交流職責(zé)。一年來(lái)，市內(nèi)審協(xié)會(huì)以效勞為理念，主要做了以下工作。一是推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化建立。第一，抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作，促進(jìn)內(nèi)審人員職業(yè)化程度的進(jìn)步。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)和合肥市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)xx年工作要點(diǎn)的要求，圍繞省市審計(jì)機(jī)關(guān)開(kāi)展的“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng)，組織了一系列活動(dòng)，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)行為，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展。xx年5月，市內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦了一期全市內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理培訓(xùn)班，全市各單位內(nèi)部審計(jì)人員參學(xué)的積極性非常高，共有260余人參加了培訓(xùn)，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開(kāi)班時(shí)，市審計(jì)局吳利林局長(zhǎng)親臨致辭，對(duì)參學(xué)人員是一個(gè)極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請(qǐng)了安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)教師和省審計(jì)廳的審計(jì)專家授課，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計(jì)工程質(zhì)量管理、內(nèi)部審計(jì)文書標(biāo)準(zhǔn)化，審計(jì)信息化等內(nèi)容，為進(jìn)步全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，促進(jìn)全市內(nèi)審工作的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化程度起到了積極的作用。第二，繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報(bào)名工作。cia是國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專家的標(biāo)志，是進(jìn)步內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會(huì)為組織宣傳、報(bào)名工作投入了很大精力，xx年共組織了30人參加考試。二是開(kāi)展優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)工程評(píng)比和內(nèi)部審計(jì)理論研討。為進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展，合肥市內(nèi)審協(xié)會(huì)積極組織全市各內(nèi)部審計(jì)單位積極參加省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)組織開(kāi)展的xx—xx年以來(lái)全省優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)工程的評(píng)選，以及xx年《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制與管理》兩個(gè)課題的理論研討。合肥供電公司審計(jì)部組織施行的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計(jì)”工程被評(píng)為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)工程一等獎(jiǎng)并獲通報(bào)表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國(guó)勛撰寫的《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的互相應(yīng)用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎(jiǎng)并通報(bào)表彰，其中二等獎(jiǎng)1篇，三等獎(jiǎng)2篇，優(yōu)秀獎(jiǎng)5篇。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇九在今年的審計(jì)工作中，我們將評(píng)價(jià)的監(jiān)視對(duì)象確定為一線營(yíng)業(yè)人員和各級(jí)管理人員;以重點(diǎn)股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計(jì)為主;有針對(duì)性地檢查監(jiān)視各職能部門建立的各項(xiàng)制度，注意內(nèi)控制度和管理上的破綻和缺陷。拓展了評(píng)價(jià)范圍，提升了評(píng)價(jià)層次?，F(xiàn)將一年來(lái)的工作總結(jié)如下：1.積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)調(diào)查工作對(duì)支行集中采購(gòu)管理情況進(jìn)展了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不標(biāo)準(zhǔn)的操作，提出了整改意見(jiàn)和建議。對(duì)支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)展了調(diào)查，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、調(diào)閱局部檔案資料和觀察臨柜操作情況，根本理解和掌握了xxxx支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來(lái)看，xxxx支局可以較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策，建立了比擬健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)受權(quán)分責(zé)明確。能根據(jù)上級(jí)局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充，及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核方法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查方法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問(wèn)題，根據(jù)問(wèn)題的不同性質(zhì)提出整改建議，根本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作。2.積極開(kāi)展審計(jì)工作并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識(shí)。布置安排對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改情況進(jìn)展檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，制定實(shí)在可行的措施;強(qiáng)化整改意識(shí)，主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堅(jiān)決杜絕同類問(wèn)題的再次發(fā)生。精心組織，確保整改實(shí)效。安排專人對(duì)所有審計(jì)工程進(jìn)展逐一梳理，認(rèn)真排查問(wèn)題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步詳細(xì)整改措施報(bào)內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的根底上，組織人員進(jìn)展了再檢查。強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)整改措施。制定了xxxx支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題經(jīng)過(guò)直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問(wèn)題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施，并給予經(jīng)濟(jì)處分。3.積極參加xxxx內(nèi)審工程檢查根據(jù)xxxx內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對(duì)xxxx支行的行政執(zhí)法檢查、對(duì)xxxx支行行長(zhǎng)履職審計(jì)、對(duì)xxxx中心支局外匯依法行政審計(jì)，對(duì)參與的每一個(gè)工程檢查都能認(rèn)真盡職地對(duì)待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇十一、4月份工作總結(jié)3.開(kāi)展市龍湖公園改造、博物館裝飾開(kāi)工決算審計(jì)。4.加強(qiáng)對(duì)新修訂審計(jì)法施行條例的宣傳，在《淮河早報(bào)》刊發(fā)專版，在全市顯著路段懸掛標(biāo)語(yǔ)，在市局深化學(xué)習(xí)貫徹新條例，擴(kuò)大新審計(jì)法施行條例的影響，促進(jìn)審計(jì)干部依法行政。二、5月工作安排1.認(rèn)真開(kāi)展市本級(jí)及部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì);完成時(shí)限：6月底。2.對(duì)市機(jī)關(guān)辦公大樓及東西部第二通道等重大投資工程跟蹤審計(jì);完成時(shí)限：全年跟蹤。3.對(duì)市委政研室主任進(jìn)展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);完成時(shí)限：5月底。4.草擬《_市社會(huì)保障資金審計(jì)監(jiān)視方法》;完成時(shí)限：6月底。5.籌備召開(kāi)_市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議;完成時(shí)限：6月底。6.深化開(kāi)展“審計(jì)提升年”活動(dòng)，提升素質(zhì)、增強(qiáng)才能，為我市“兩型城市”建立提供優(yōu)質(zhì)審計(jì)監(jiān)視效勞;完成時(shí)限：全年。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇十一一年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)心和指導(dǎo)下，我在審計(jì)科主任的崗位上，帶著審計(jì)科的全體同仁嚴(yán)格按照審計(jì)方案，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深化落實(shí)”這一工作目的，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，獲得了一定成績(jī)，主要表如今：1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)立到各項(xiàng)工作得以安康開(kāi)展的良性過(guò)渡。2、從個(gè)人的工作才能發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不理解、不熟悉，工作過(guò)分慎重小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到如今能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f(shuō)經(jīng)過(guò)大半年的努力，我如今已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時(shí)也會(huì)得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡送。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度審計(jì)部是一個(gè)比擬新的部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的開(kāi)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展，自從我調(diào)到審計(jì)科后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作方案，并結(jié)合內(nèi)部人員的詳細(xì)業(yè)務(wù)才能，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原那么，進(jìn)展了內(nèi)局部工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了詳細(xì)的要求。這些根底工作的進(jìn)展，為我們工作的順利展開(kāi)打下了扎實(shí)的根底。2、積極開(kāi)展對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)視和評(píng)價(jià)xx科技園是我公司在xx設(shè)立的消費(fèi)明膠的企業(yè)，由于種種原因，該公司一直沒(méi)有建立起完好、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們?cè)?月份對(duì)其帳目及庫(kù)存進(jìn)展檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)展標(biāo)準(zhǔn)、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)后的會(huì)計(jì)核算制度，施行正常的審計(jì)檢查，通過(guò)這一系列工作，標(biāo)準(zhǔn)了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)場(chǎng)的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、消費(fèi)車間工資的審核、發(fā)貨費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，根本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快進(jìn)步自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的根底。一年以來(lái)，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但根本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。4、如期施行內(nèi)部核算制度，加強(qiáng)了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇十二近日，xx省昌江縣召開(kāi)20xx年度第一次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，總結(jié)20xx—20xx年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，研究部署20xx年工作任務(wù)。縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)，縣紀(jì)委、組織部、監(jiān)察局、人社局、審計(jì)局、v等縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位主要負(fù)責(zé)人出席會(huì)議。20xx—20xx年度該縣共開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工程xx個(gè)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題100個(gè)，提出審計(jì)建議56條。所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題普遍存在財(cái)務(wù)管理不標(biāo)準(zhǔn)、公務(wù)支出不標(biāo)準(zhǔn)、固定資產(chǎn)管理不標(biāo)準(zhǔn)、往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)、局部工程資金預(yù)算執(zhí)行率低、根底建立程序執(zhí)行不到位等六個(gè)較為突出的共性特點(diǎn)。針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，會(huì)議要求，縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議辦公室要加強(qiáng)對(duì)被審計(jì)單位整改正程中的指導(dǎo)，幫助被審計(jì)單位明確問(wèn)題痛點(diǎn)，糾正根偏向，精準(zhǔn)預(yù)防、把控風(fēng)險(xiǎn)，從以下4方面積極抓好審計(jì)整改。一是嚴(yán)格按照法律法規(guī)履行職責(zé)，積極發(fā)揮審計(jì)體檢診斷功能，保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平安、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職?？h財(cái)政局組織對(duì)會(huì)計(jì)進(jìn)展系統(tǒng)的培訓(xùn)，從財(cái)務(wù)審批關(guān)口開(kāi)場(chǎng)，從財(cái)政委派會(huì)計(jì)著手，統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理工作。二是進(jìn)一步加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、審計(jì)、財(cái)政等部門的協(xié)作配合，資共享，關(guān)口前移，加強(qiáng)干部監(jiān)視管理，及時(shí)發(fā)揮警示作用，保護(hù)好干部的工作積極性。三是把握審計(jì)重點(diǎn)，加大對(duì)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同步經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，尤其是加大對(duì)權(quán)利集中、掌握大量資金(資產(chǎn)、資)的領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)力度;以任中審計(jì)為主，將離任審計(jì)與任期內(nèi)輪審有機(jī)結(jié)合起來(lái)，逐步實(shí)現(xiàn)有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的審計(jì)全覆蓋。進(jìn)一步進(jìn)步經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職、標(biāo)準(zhǔn)用權(quán)、科學(xué)決策。四是注重提升審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)，創(chuàng)新培養(yǎng)人才的渠道和方法，增強(qiáng)培訓(xùn)的針對(duì)性;拓寬審計(jì)人員視野，彌補(bǔ)相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)知識(shí)的缺乏，逐步完善知識(shí)構(gòu)造和人才隊(duì)伍建立，以適應(yīng)審計(jì)工作全覆蓋對(duì)審計(jì)人員的要求。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇十三本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目的，堅(jiān)持“依法審計(jì)、效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情景小結(jié)如下：一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)進(jìn)步自身綜合素質(zhì)為了進(jìn)一步進(jìn)步自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建立，在實(shí)際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹v理論和“三個(gè)代表”重要思想，進(jìn)一步堅(jiān)決社會(huì)信念，自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和____現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和本領(lǐng)，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。二、強(qiáng)化技能，努力進(jìn)步工作本領(lǐng)和程度在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和理論性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)構(gòu)造及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是獲得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以進(jìn)步業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作本領(lǐng)和程度，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量和效率。三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)在此從事審計(jì)工作以來(lái)，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì)，還施行了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情景監(jiān)視、井岡山電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告10篇，提出審計(jì)提議或意見(jiàn)40余條，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)工程外，還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績(jī)效審計(jì)，每一項(xiàng)審計(jì)工作，異常是隨股份公司去審計(jì)，不僅僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)歷，對(duì)審計(jì)工作本領(lǐng)有了必須的進(jìn)步。經(jīng)過(guò)審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步進(jìn)步了思想政治素質(zhì)，開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自我存在的缺乏，如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)展審計(jì)、不太理解消費(fèi)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和本領(lǐng)，不斷進(jìn)步自身業(yè)務(wù)程度和綜合本領(lǐng)，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)視工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇十四光陰荏苒，轉(zhuǎn)眼間已從事審計(jì)工作近三年。認(rèn)真回憶總結(jié)這充實(shí)而緊張的三年，感受頗深，所獲良多，現(xiàn)淺談幾點(diǎn)心得體會(huì)?！皟纱筠D(zhuǎn)變”一是由社會(huì)在職人員向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)公務(wù)員的角色轉(zhuǎn)變。機(jī)關(guān)工作講原那么講紀(jì)律，重視做事的嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致;企業(yè)工作講本錢講收益，重視做事的速度效率。經(jīng)過(guò)公務(wù)員初任培訓(xùn)，多位教師從不同方面講述提點(diǎn)，以及一年的試用期后，根本能全面適應(yīng)審計(jì)機(jī)關(guān)工作環(huán)境，完成角色轉(zhuǎn)變。二是由非財(cái)務(wù)專業(yè)工作向?qū)徲?jì)專業(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先需要按照v要求進(jìn)展知識(shí)構(gòu)造調(diào)整培訓(xùn)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理睬計(jì)等課程。不斷積累，努力完善知識(shí)構(gòu)造，發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)審計(jì)專業(yè)知識(shí)缺乏。其次，跟隨實(shí)務(wù)導(dǎo)師，多參加審計(jì)工程，在實(shí)際工作中學(xué)習(xí)進(jìn)步。另外，也是最重要的，需要自覺(jué)自主多渠道多元化學(xué)習(xí)。對(duì)一個(gè)從事審計(jì)工作的非審計(jì)專業(yè)人員，加強(qiáng)學(xué)習(xí)顯得尤為迫切和重要。一是審計(jì)背景知識(shí)學(xué)習(xí)。首先需要我們準(zhǔn)確掌握審計(jì)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定運(yùn)行的免疫系統(tǒng)理念的內(nèi)涵和本質(zhì)，在對(duì)審計(jì)工作準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)的根底上進(jìn)展學(xué)習(xí)。工作中還要保持對(duì)自身專業(yè)和審計(jì)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)和研究動(dòng)向的關(guān)注，學(xué)習(xí)被審單位歷史沿革和業(yè)務(wù)流程，增加自己的知識(shí)廣度和深度，使自己的知識(shí)構(gòu)造更為合理，更合適工作需要。二是審計(jì)理論學(xué)習(xí)。親身感受、掌握理解實(shí)際情況，親歷工程從審前調(diào)查、進(jìn)點(diǎn)會(huì)到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、材料審查，再到形成審計(jì)取證單、審計(jì)工作底稿，最終形成審計(jì)報(bào)告的全過(guò)程也是學(xué)習(xí)的過(guò)程。不斷進(jìn)步在理論中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析^p問(wèn)題和解決問(wèn)題的才能。同時(shí)，加強(qiáng)考慮，創(chuàng)新意識(shí)，進(jìn)步觀察問(wèn)題、綜合分析^p問(wèn)題的才能，做到進(jìn)步工作效率、改良工作方法、改善工作效果。三是向身邊人學(xué)習(xí)。與單位領(lǐng)導(dǎo)、同志一同工作，近間隔接觸，發(fā)現(xiàn)他們身上的很多優(yōu)點(diǎn)都值得學(xué)習(xí)。如不輕信書面數(shù)字而注重實(shí)地調(diào)查的嚴(yán)謹(jǐn)獨(dú)立的工作態(tài)度，對(duì)被審單位公正嚴(yán)明的工作方式和對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的精通，忘我的工作精神和接人待物的細(xì)致耐心等，都是值得去學(xué)習(xí)的。三年來(lái)，我沒(méi)有停頓過(guò)考慮這兩個(gè)問(wèn)題：我們的理想是什么?我們心中的信念與責(zé)任又是什么?始終保持思想的獨(dú)立性，堅(jiān)決理想與信念，應(yīng)該成為我們青年人對(duì)待問(wèn)題、說(shuō)話做事的永久基準(zhǔn)。我想我們應(yīng)該立足于本職，不斷完善自己，不惟書不迷信不盲從，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感與緊迫感，堅(jiān)決理想與信念，保持獨(dú)立性，使之成為我們的力量之。牢記審計(jì)權(quán)利是人民賦予的，堅(jiān)持按原那么辦事，憑公心辦事;堅(jiān)持潔身自好，嚴(yán)于律己;心中警鐘長(zhǎng)鳴，嚴(yán)格保守機(jī)密，謹(jǐn)小慎微，真正做到仰不負(fù)黨、俯不愧民。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇十五我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在市審計(jì)局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會(huì)的詳細(xì)指導(dǎo)下，在全體會(huì)員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、效勞、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計(jì)工作獲得了新的成績(jī)。xx年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個(gè)，專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報(bào)單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示：全年完成審計(jì)工程6534個(gè)〔其中財(cái)務(wù)收支審計(jì)1393個(gè)、效益審計(jì)293個(gè)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)546個(gè)、基建審計(jì)139個(gè)、專項(xiàng)審計(jì)283個(gè)，內(nèi)控審計(jì)360個(gè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4個(gè)、其他審計(jì)1516個(gè)〕，查出損失浪費(fèi)8028萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)大案要案8件，增加效益15389萬(wàn)元，提出審計(jì)建議意見(jiàn)2347條，向司法機(jī)關(guān)移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機(jī)關(guān)處理5人，財(cái)務(wù)決算審簽134個(gè)。報(bào)送優(yōu)秀審計(jì)工程14個(gè)〔其中送省參評(píng)7個(gè)，獲獎(jiǎng)6個(gè)〕，調(diào)研論文送省參評(píng)11篇并全部獲獎(jiǎng)。xx年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在會(huì)員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核鼓勵(lì)等方面詳細(xì)做了以下幾項(xiàng)工作：1、采取多種途徑增強(qiáng)協(xié)會(huì)活力，進(jìn)步協(xié)會(huì)的凝聚力。2、大力開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)調(diào)研工作，搜集、整理全市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料3、貫徹新理念，開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)理論研討和內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)歷交流。一是理論研討。xx年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)配合《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》的施行，組織開(kāi)展“內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制體系建立”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式，增強(qiáng)理論研討效果上下功夫。詳細(xì)要求是：定數(shù)量、保質(zhì)量、上程度。選送省內(nèi)審協(xié)會(huì)理論研討文章11篇，李云飛同志撰寫的《行政機(jī)關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國(guó)優(yōu)秀論文評(píng)比優(yōu)秀獎(jiǎng)和全省優(yōu)秀論文二等獎(jiǎng)，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎(jiǎng)、1篇獲優(yōu)秀獎(jiǎng)。二是內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)歷交流。4月28日召開(kāi)“物質(zhì)比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)”座談會(huì)。常德煙廠、常德煙機(jī)、常德紡機(jī)、石門大唐發(fā)電、金健米業(yè)、華南光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會(huì)，各自介紹經(jīng)歷，形成共識(shí)：內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體，要搞好此項(xiàng)工作：一是領(lǐng)導(dǎo)重視，二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)歷已在《常德內(nèi)部審計(jì)》上分期發(fā)表。4、堅(jiān)持不懈的組織好cia考試報(bào)名工作，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍職業(yè)化建立。目前，cia資格考試已成為國(guó)內(nèi)最具權(quán)威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。xx年，我市內(nèi)審協(xié)會(huì)加大宣傳力度。一是6月9日召開(kāi)各區(qū)、縣〔市〕審計(jì)局常務(wù)理事會(huì)，布置xx年cia考試報(bào)名工作；二是在《常德內(nèi)部審計(jì)》刊物上發(fā)表漢壽縣審計(jì)局蔣道丹同志的經(jīng)歷文章《淺談cia》并推選到《湖南內(nèi)部審計(jì)》上發(fā)表，介紹cia考試的方法和技巧，講解cia考試中的難點(diǎn)疑慮。三是上門介紹宣傳，如湖南文理學(xué)院等。通過(guò)宣傳，已有27名同志報(bào)考cia。5、抓好教育培訓(xùn)，全面進(jìn)步內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇十六xxxx年，x區(qū)供銷社在省市供銷社、區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)下，緊緊圍繞區(qū)社黨風(fēng)廉政建立和內(nèi)審工作目的，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)審計(jì)局內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)程〔試行〕，健全體制機(jī)制，以加強(qiáng)社屬企業(yè)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益為目的，實(shí)在加大區(qū)社系統(tǒng)內(nèi)審工作力度，促進(jìn)了區(qū)供銷社系統(tǒng)內(nèi)審工作的標(biāo)準(zhǔn)化建立，推動(dòng)了供銷社綜合改革的順利進(jìn)展。今年完成審計(jì)工程x個(gè)，涉及企業(yè)x個(gè)，提出審計(jì)建議xx條，被采納xx條。為進(jìn)一步健全單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，按照x區(qū)政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改良內(nèi)部審計(jì)工作的施行意見(jiàn)》〔龍府辦函〔xxxx〕xx號(hào)〕文件規(guī)定，調(diào)整了區(qū)社內(nèi)審機(jī)構(gòu)成員，成立了以區(qū)社主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，紀(jì)檢監(jiān)察室、財(cái)務(wù)科、工程管理科負(fù)責(zé)人以及企業(yè)財(cái)務(wù)骨干為成員的內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。結(jié)合黨風(fēng)廉政建立工作屢次召開(kāi)專題會(huì)議研究?jī)?nèi)審工作，要求要在紀(jì)檢監(jiān)察室的監(jiān)視下開(kāi)展內(nèi)審工作。一是組織內(nèi)部培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)會(huì)議，文件宣傳和座談交流等多種形式，向內(nèi)審工作相關(guān)人員宣傳內(nèi)審工作的要求，進(jìn)步大家對(duì)內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識(shí)。二是參加外部培訓(xùn)。分別于今年x月和x月組織單位內(nèi)審工作小組成員和全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員參加了x省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)，參培率達(dá)xxx%。一是完善內(nèi)審制度。按照區(qū)審計(jì)局《關(guān)于印發(fā)x市x區(qū)xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)的通知》〔龍審發(fā)〔xxxx〕x號(hào)〕文件要求，結(jié)合本單位實(shí)際，制定完善了《x區(qū)供銷合作社結(jié)合社內(nèi)部審計(jì)制度》，明確了內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)及權(quán)限、單位內(nèi)部審計(jì)種類及內(nèi)容、內(nèi)部審計(jì)工作程序、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用及責(zé)任追究等相關(guān)內(nèi)容，為加強(qiáng)區(qū)供銷聯(lián)社及下屬企業(yè)的內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)視提供了制度保障。二是完善內(nèi)控建立。對(duì)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展了進(jìn)一步完善，將梳理內(nèi)容由預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、合同管理、資產(chǎn)管理、工程管理六大根本領(lǐng)域擴(kuò)展到了人事、黨建、平安及對(duì)下屬企業(yè)管理等多個(gè)領(lǐng)域，為單位業(yè)務(wù)工作和內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展提供了制度約束，為健全內(nèi)審工作機(jī)制奠定了良好根底。為推進(jìn)全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理程度和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視程度的提升，為供銷社綜合改革工作有序推進(jìn)保駕護(hù)航，按照“依法審計(jì)，效勞大局，圍線中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，制定了《x區(qū)供銷社xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作方案》，明確了內(nèi)審工作目的、審計(jì)對(duì)象與范圍、審計(jì)工作重點(diǎn)和詳細(xì)要求，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)展了詳盡安排和部署，確保全年內(nèi)審工作的有序開(kāi)展。一是圍繞財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。內(nèi)審工作小組于今年x月份對(duì)下屬企業(yè)xxxx年財(cái)務(wù)收支目的任務(wù)完成情況進(jìn)展了審計(jì)，同時(shí)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建立及執(zhí)行情況、各項(xiàng)支出是否合規(guī)、費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)是否合理合規(guī)等內(nèi)容進(jìn)展了檢查，并將審計(jì)結(jié)果與企業(yè)上年度目的績(jī)效考核結(jié)合起來(lái)，作為考核的重要根據(jù)，在加強(qiáng)內(nèi)審力度的同時(shí)，進(jìn)一步進(jìn)步了各企業(yè)對(duì)內(nèi)審工作的重視。二是圍繞財(cái)政資金的使用和管理的標(biāo)準(zhǔn)性、合法性，開(kāi)展專項(xiàng)資金審計(jì)。區(qū)供銷聯(lián)社于x-x月聘請(qǐng)x武達(dá)眾信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)機(jī)關(guān)及下屬企業(yè)xxxx-xxxx年財(cái)政資金和企業(yè)開(kāi)展資金的管理及標(biāo)準(zhǔn)使用情況進(jìn)展了專項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定了整改措施，及時(shí)完善整改，強(qiáng)化了全系統(tǒng)人員財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部管理的意識(shí)，對(duì)各企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)使用和管理財(cái)政資金及企業(yè)開(kāi)展資金起到了積極的促進(jìn)作用，為供銷合作社綜合改革的全面有序推進(jìn)提供了有力保障。審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性、理論性很強(qiáng)的工作，但是我單位沒(méi)有專業(yè)的審計(jì)人員，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員由財(cái)會(huì)科、工程科等科室人員兼任，對(duì)審計(jì)相關(guān)知識(shí)及要求不夠理解，審計(jì)業(yè)務(wù)才能還有待進(jìn)一步進(jìn)步。審計(jì)是為了發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭露問(wèn)題，更是為理解決問(wèn)題，問(wèn)題的善后處理是審計(jì)的最終目的。審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用對(duì)于進(jìn)步單位管理程度和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量具有重要意義。我單位對(duì)于上半年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，沒(méi)有及時(shí)制定后續(xù)審計(jì)方案，對(duì)審計(jì)整改情況的跟蹤檢查不到位，不能及時(shí)掌握問(wèn)題整改情況和審計(jì)檢查效果。xxxx年，區(qū)供銷聯(lián)社將按照區(qū)審計(jì)《關(guān)于印發(fā)x市x區(qū)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)程〔試行〕的通知》文件要求，緊緊圍繞供銷社綜合改革工作和單位開(kāi)展實(shí)際，創(chuàng)新工作思路，完善工作方法，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)步內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。一是鼓勵(lì)內(nèi)審人員積極自學(xué)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)相關(guān)制度及文件要求、審計(jì)相關(guān)知識(shí)、審計(jì)案例等的學(xué)習(xí)，并組織內(nèi)部審計(jì)人員開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)相關(guān)問(wèn)題理論研討，提升內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)。二是組織審計(jì)人員積極參與審計(jì)機(jī)關(guān)組織的審計(jì)工程和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)實(shí)戰(zhàn)鍛煉，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)才能的進(jìn)步。一是繼續(xù)做好對(duì)各下屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益目的完成情況的考核審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和找出直屬各單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理中存在的問(wèn)題，提出詳細(xì)措施和建議，為區(qū)社對(duì)各企業(yè)進(jìn)展獎(jiǎng)懲提供根據(jù)。二是開(kāi)展企業(yè)法人離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)財(cái)務(wù)收支狀況；經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益性以及各類管理的健全和執(zhí)行的有效性；重大決策、重大工程以及遵紀(jì)守法和廉潔自律情況進(jìn)展審計(jì)，為人事管理提供參考。制定內(nèi)部審計(jì)管理方法，詳細(xì)規(guī)定內(nèi)審年度方案制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)搜集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與相關(guān)企業(yè)做好溝通，建立問(wèn)題臺(tái)賬，制定完善的整改措施，同時(shí)，制定完善的后續(xù)審計(jì)工作方案，對(duì)問(wèn)題的整改良度、整改情況及結(jié)果施行動(dòng)態(tài)管理，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題全面整改。加強(qiáng)內(nèi)審工作推進(jìn)審計(jì)全覆蓋篇十七今年來(lái)，在縣委、縣政府、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣__縣政協(xié)的監(jiān)視指導(dǎo)下，我局以十七屆四中全會(huì)精神為指導(dǎo)，實(shí)在履行審計(jì)監(jiān)視職能，1—6月共完成審計(jì)工程14個(gè)，審計(jì)收繳財(cái)政73萬(wàn)元，;共查出違紀(jì)違規(guī)金額2078萬(wàn)元，管理不標(biāo)準(zhǔn)金額18755萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1136萬(wàn)元，移送司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢v門處理案件1起;向縣委縣_政府提出審計(jì)推薦38條;上報(bào)審計(jì)信息14篇。回憶今年以來(lái)工作，我們的主要做法是：一、把握重點(diǎn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)呈現(xiàn)新亮點(diǎn)。圍繞建立透明標(biāo)準(zhǔn)的公共財(cái)政框架總體要求，堅(jiān)持以標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理、進(jìn)步財(cái)政資金使用效益為目的，以預(yù)算執(zhí)行為主線，以財(cái)政支出為重點(diǎn)，共投入20多人次，組織了6個(gè)審計(jì)組，分別對(duì)縣財(cái)政局、縣地稅局等4個(gè)縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位2024年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況進(jìn)展了審計(jì)，同時(shí)延伸審計(jì)和審計(jì)調(diào)查了46個(gè)與財(cái)政預(yù)算有關(guān)的單位。促使有關(guān)被審計(jì)單位上繳財(cái)政各項(xiàng)資金32萬(wàn)元，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收支金額3354。31萬(wàn)元，應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算管理5714。56萬(wàn)元，從四個(gè)方面提醒了2024年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、延伸審計(jì)及審計(jì)調(diào)查有關(guān)單位及其狀況、縣級(jí)預(yù)算支出追加狀況、固定資產(chǎn)投資資金管理等38個(gè)問(wèn)題。詳細(xì)地，在施行上做到了“三個(gè)側(cè)重”：一是在資料的安排上側(cè)重民本和民生。在屢次_根底上，確定了政府基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金審計(jì)這兩個(gè)專題，審計(jì)中著重核查各項(xiàng)基金的收入、征繳、使用以及實(shí)行“收支兩條線”狀況。二是在重點(diǎn)確實(shí)定上側(cè)重“五個(gè)加強(qiáng)”。即加強(qiáng)對(duì)事關(guān)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展、經(jīng)濟(jì)管理決策事項(xiàng)的監(jiān)視;加強(qiáng)對(duì)權(quán)利部門的監(jiān)視;加強(qiáng)對(duì)關(guān)系老百姓切身利益資金的監(jiān)視;加強(qiáng)對(duì)政府投資重點(diǎn)建立工程的監(jiān)視;加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)視。三是在執(zhí)行的深度上側(cè)重“兩個(gè)拓展”。即部門預(yù)算執(zhí)行由一級(jí)預(yù)算單位向二、三級(jí)單位拓展;民生資金的延伸審計(jì)由前幾年的到事業(yè)單位向直接到受益對(duì)象、個(gè)人拓展。今年財(cái)政“同級(jí)審”中我們共延