中洲控股：青島市中洲地產(chǎn)有限公司審計(jì)報(bào)告

青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表4-5合并及母公司利潤(rùn)表6-7合并及母公司現(xiàn)金流量表8-9合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表10-11財(cái)務(wù)報(bào)表附注12-34-13-青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)3.記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本集團(tuán)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。本財(cái)務(wù)報(bào)表以歷史成本作為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。在歷史成本計(jì)量下，資產(chǎn)按照購(gòu)置時(shí)支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額或者所付出的對(duì)價(jià)的公允價(jià)值計(jì)量。負(fù)債按照因承擔(dān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)而實(shí)際收到的款項(xiàng)或者資產(chǎn)的金額，或者承擔(dān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)的合同金額，或者按照日常活動(dòng)中為償還負(fù)債預(yù)期需要支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量。公允價(jià)值是市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。無(wú)論公允價(jià)值是可觀察到的還是采用估值技術(shù)估計(jì)的，在本財(cái)務(wù)報(bào)表中計(jì)量和披露的公允價(jià)值均在此基礎(chǔ)上予以確定。以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)時(shí)，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場(chǎng)參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。對(duì)于以交易價(jià)格作為初始確認(rèn)時(shí)的公允價(jià)值的，且在公允價(jià)值后續(xù)計(jì)量中使用了涉及不可觀察輸入值的估值技術(shù)的金融資產(chǎn)，在估值過(guò)程中校正該估值技術(shù)，以使估值技術(shù)確定的初始確認(rèn)結(jié)果與交易價(jià)格相等。公允價(jià)值計(jì)量基于公允價(jià)值的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體的重要性，被劃分為三個(gè)層次；.第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)。.第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值。.第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。4.合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵竿顿Y方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本集團(tuán)將進(jìn)行重新評(píng)估。子公司的合并起始于本集團(tuán)獲得對(duì)該子公司的控制權(quán)時(shí)，終止于本集團(tuán)喪失對(duì)該子公司的控制權(quán)時(shí)。對(duì)于本集團(tuán)處置的子公司，處置日(喪失控制權(quán)的日期)前的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)4.合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法-續(xù)子公司采用的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間按照本公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間厘定。本公司與子公司及子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響于合并時(shí)抵銷。5.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指本集團(tuán)持有的期限短(一般指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。本集團(tuán)在成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。對(duì)于以常規(guī)方式購(gòu)買或出售金融資產(chǎn)的，在交易日確認(rèn)將收到的資產(chǎn)和為此將承擔(dān)的負(fù)債或者在交易日終止確認(rèn)已出售的資產(chǎn)。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。當(dāng)本集團(tuán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》("收入準(zhǔn)則")初始確認(rèn)未包含重大融資成分或不考慮不超過(guò)一年的合同中的融資成分的應(yīng)收賬款時(shí)，按照收入準(zhǔn)則定義的交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。實(shí)際利率法是指計(jì)算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入各會(huì)計(jì)期間的方法。實(shí)際利率，是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)計(jì)存續(xù)期的估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)賬面余額或該金融負(fù)債攤余成本所使用的利率。在確定實(shí)際利率時(shí)，在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權(quán)或其他類似期權(quán)等)的基礎(chǔ)上估計(jì)預(yù)期現(xiàn)金流量，但不考慮預(yù)期信用損失。金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，再扣除累計(jì)計(jì)提的損失準(zhǔn)備(僅適用于金融資產(chǎn))。6.1金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)與計(jì)量初始確認(rèn)后，本集團(tuán)對(duì)不同類別的金融資產(chǎn)，分別以攤余成本、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)6.1金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)與計(jì)量-續(xù)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且本集團(tuán)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，則本集團(tuán)將該金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)主要包括貨幣資金和其他應(yīng)收款等。金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且本集團(tuán)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)的，則該金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。初始確認(rèn)時(shí)，本集團(tuán)可以單項(xiàng)金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)，不可撤銷地將非同一控制下的企業(yè)合并中確認(rèn)的或有對(duì)價(jià)以外的非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)作為其他權(quán)益工具投資列示。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，表明本集團(tuán)持有該金融資產(chǎn)的目的是交易性的：.取得相關(guān)金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期出售。.相關(guān)金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)屬于集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明近期實(shí)際存在短期獲利模式。.相關(guān)金融資產(chǎn)屬于衍生工具。但符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：.不符合分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)條件的金融資產(chǎn)均分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。.在初始確認(rèn)時(shí)，為消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本集團(tuán)可以將金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。6.1.1以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，發(fā)生減值或終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)6.1金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)與計(jì)量-續(xù)6.1.1以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)-續(xù)本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除下列情況外，本集團(tuán)根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額乘以實(shí)際利率計(jì)算確定利息收入：.對(duì)于購(gòu)入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)自初始確認(rèn)起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。.對(duì)于購(gòu)入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)本集團(tuán)在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。若該金融工具在后續(xù)期間因其信用風(fēng)險(xiǎn)有所改善而不再存在信用減值，并且這一改善可與應(yīng)用上述規(guī)定之后發(fā)生的某一事件相聯(lián)系，本集團(tuán)轉(zhuǎn)按實(shí)際利率乘以該金融資產(chǎn)賬面余額來(lái)計(jì)算確定利息收入。6.1.2以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的減值損失或利得、采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息收入計(jì)入當(dāng)期損益，除此以外該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)均計(jì)入其他綜合收益。該金融資產(chǎn)計(jì)入各期損益的金額與視同其一直按攤余成本計(jì)量而計(jì)入各期損益的金額相等。該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)在其他綜合收益中進(jìn)行確認(rèn)，該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。本集團(tuán)持有該等非交易性權(quán)益工具投資期間，在本集團(tuán)收取股利的權(quán)利已經(jīng)確立，與股利相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且股利的金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)股利收入并計(jì)入當(dāng)期損益。6.2金融工具減值本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。17青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)6.2金融工具減值-續(xù)對(duì)于其他金融工具，除購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后的變動(dòng)情況。若該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，本集團(tuán)按照相當(dāng)于該金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；若該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本集團(tuán)按照相當(dāng)于該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。信用損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，除分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)本集團(tuán)在其他綜合收益中確認(rèn)其信用損失準(zhǔn)備，并將減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益，且不減少該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值。本集團(tuán)在前一會(huì)計(jì)期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量了損失準(zhǔn)備，但在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加的情形的，本集團(tuán)在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日按照相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量該金融工具的損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回金額作為減值利得計(jì)入當(dāng)期損益。6.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加本集團(tuán)利用可獲得的合理且有依據(jù)的前瞻性信息，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。本集團(tuán)在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加時(shí)會(huì)考慮如下因素：(1)信用風(fēng)險(xiǎn)變化所導(dǎo)致的內(nèi)部?jī)r(jià)格指標(biāo)是否發(fā)生顯著變化(2)若現(xiàn)有金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日作為新金融工具源生或發(fā)行，該金融工具的利率或其他條款是否發(fā)生顯著變化(如更嚴(yán)格的合同條款、增加抵押品或擔(dān)保物或者更高的收益率等)。(3)同一金融工具或具有相同預(yù)計(jì)存續(xù)期的類似金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)的外部市場(chǎng)指標(biāo)是否發(fā)生顯著變化。這些指標(biāo)包括：信用利差、針對(duì)借款人的信用違約互換價(jià)格、金融資產(chǎn)的公允價(jià)值小于其攤余成本的時(shí)間長(zhǎng)短和程度、與借款人相關(guān)的其他市場(chǎng)信息(如借款人的債務(wù)工具或權(quán)益工具的價(jià)格變動(dòng))(4)金融工具外部信用評(píng)級(jí)實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化(5)對(duì)債務(wù)人實(shí)際或預(yù)期的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是否下調(diào)(6)預(yù)期將導(dǎo)致債務(wù)人履行其償債義務(wù)的能力發(fā)生顯著變化的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)或經(jīng)濟(jì)狀況是否發(fā)生不利變化。(7)債務(wù)人經(jīng)營(yíng)成果實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)6.2金融工具減值-續(xù)6.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加-續(xù)(8)同一債務(wù)人發(fā)行的其他金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。(9)債務(wù)人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化。(10)作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)保或信用增級(jí)質(zhì)量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)或者影響違約概率。(11)預(yù)期將降低借款人按合同約定期限還款的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)是否發(fā)生顯著變化。(12)借款合同的預(yù)期是否發(fā)生變更，包括預(yù)計(jì)違反合同的行為可能導(dǎo)致的合同義務(wù)的免除或修訂、給予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或擔(dān)保或者對(duì)金融工具的合同框架做出其他變更。(13)債務(wù)人預(yù)期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化(14)本集團(tuán)對(duì)金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化。無(wú)論經(jīng)上述評(píng)估后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加，本公司認(rèn)為當(dāng)金融工具合同付款已發(fā)生逾期超過(guò)(含)30日，則表明該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)顯著增加。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若本集團(tuán)判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則本集團(tuán)假定該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果金融工具的違約風(fēng)險(xiǎn)較低，借款人在短期內(nèi)履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)，并且即使較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金義務(wù)，則該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。6.2.2已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)當(dāng)本集團(tuán)預(yù)期對(duì)金融資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：(1)發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；(2)債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；(3)債權(quán)人出于與債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會(huì)做出的讓步；(4)債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；(5)發(fā)行方或債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場(chǎng)消失；(6)以大幅折扣購(gòu)買或源生一項(xiàng)金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)。基于本集團(tuán)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)內(nèi)部建議的或外部獲取的信息中表明金融工具債務(wù)人不能全額償付包括本集團(tuán)在內(nèi)的債權(quán)人(不考慮本集團(tuán)取得的任何擔(dān)保)，則本集團(tuán)認(rèn)為發(fā)生違約事件。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)6.2金融工具減值-續(xù)6.2.2已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)-續(xù)無(wú)論上述評(píng)估結(jié)果如何，若金融工具合同付款已發(fā)生逾期超過(guò)(含)90日，則本公司推定該金融工具已發(fā)生違約。6.2.3預(yù)期信用損失的確定本集團(tuán)對(duì)其他應(yīng)收款在單項(xiàng)資產(chǎn)的基礎(chǔ)上確定其信用損失。對(duì)于金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。本集團(tuán)計(jì)量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過(guò)評(píng)價(jià)一系列可能的結(jié)果而確定的無(wú)偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時(shí)間價(jià)值；在資產(chǎn)負(fù)債表日無(wú)須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測(cè)的合理且有依據(jù)的信息。6.2.4減記金融資產(chǎn)當(dāng)本集團(tuán)不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構(gòu)成相關(guān)金融資產(chǎn)的終止確認(rèn)。6.3金融負(fù)債和權(quán)益工具的分類本集團(tuán)根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合金融負(fù)債和權(quán)益工具的定義，在初始確認(rèn)時(shí)將該金融工具或其組成部分分類為金融負(fù)債或權(quán)益工具。6.3.1.1其他金融負(fù)債其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)6.3金融負(fù)債和權(quán)益工具的分類-續(xù)6.3.1.1其他金融負(fù)債-續(xù)本集團(tuán)與交易對(duì)手方修改或重新議定合同，未導(dǎo)致按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的金融負(fù)債終止確認(rèn)，但導(dǎo)致合同現(xiàn)金流量發(fā)生變化的，本集團(tuán)重新計(jì)算該金融負(fù)債的賬面價(jià)值，并將相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。重新計(jì)算的該金融負(fù)債的賬面價(jià)值本集團(tuán)根據(jù)將重新議定或修改的合同現(xiàn)金流量按金融負(fù)債的原實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值確定。對(duì)于修改或重新議定合同所產(chǎn)生的所有成本或費(fèi)用，本集團(tuán)調(diào)整修改后的金融負(fù)債的賬面價(jià)值，并在修改后金融負(fù)債的剩余期限內(nèi)進(jìn)行攤銷。6.3.2金融負(fù)債的終止確認(rèn)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本集團(tuán)(借入方)與借出方之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換原金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與原金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，本集團(tuán)終止確認(rèn)原金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益6.4金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的，同時(shí)本集團(tuán)計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。6.5權(quán)益工具權(quán)益工具是指能證明擁有本集團(tuán)在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本集團(tuán)發(fā)行(含再融資)、回購(gòu)、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本集團(tuán)不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。本集團(tuán)對(duì)權(quán)益工具持有方的分配作為利潤(rùn)分配處理，發(fā)放的股票股利不影響股東權(quán)益總額。-21-青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)7.所得稅所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。7.1當(dāng)期所得稅資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債(或資產(chǎn))，以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納(或返還)的所得稅金額計(jì)量。7.2遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債對(duì)于某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。一般情況下所有暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。但對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異，本集團(tuán)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，與商譽(yù)的初始確認(rèn)相關(guān)的，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。本集團(tuán)確認(rèn)與子公司投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，除非本集團(tuán)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)于與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，只有當(dāng)暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，本集團(tuán)才確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。除與直接計(jì)入其他綜合收益或所有者權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或所有者權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)-續(xù)7.所得稅-續(xù)7.3所得稅的抵銷當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，本集團(tuán)當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本集團(tuán)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。五、運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過(guò)程中所作的重要判斷和會(huì)計(jì)估計(jì)所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定因素本集團(tuán)在運(yùn)用附注四所描述的會(huì)計(jì)政策過(guò)程中，由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本集團(tuán)需要對(duì)無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于本集團(tuán)管理層過(guò)去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上作出的。實(shí)際的結(jié)果可能與本集團(tuán)的估計(jì)存在差異。本集團(tuán)對(duì)前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來(lái)期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來(lái)期間予以確認(rèn)。資產(chǎn)負(fù)債表日，會(huì)計(jì)估計(jì)中很可能導(dǎo)致未來(lái)期間資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值做出重大調(diào)整的關(guān)鍵假設(shè)和不確定性主要有：1.1公允價(jià)值計(jì)量和估值程序本集團(tuán)的其他權(quán)益工具投資在財(cái)務(wù)報(bào)表中按公允價(jià)值計(jì)量。以便為公允價(jià)值計(jì)量確定適當(dāng)?shù)墓乐导夹g(shù)和輸入值，本集團(tuán)會(huì)聘用第三方有資質(zhì)的評(píng)估師來(lái)執(zhí)行估價(jià)，在確定各類資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值的過(guò)程中所采用的估值技術(shù)的相關(guān)信息在附注十二中披露。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、會(huì)計(jì)政策變更1.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)規(guī)范了固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對(duì)外銷售的會(huì)計(jì)處理和虧損合同的判斷。固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對(duì)外銷售的會(huì)計(jì)處理解釋第15號(hào)規(guī)定，企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對(duì)外銷售的，應(yīng)當(dāng)按照收入準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)存售相關(guān)的收入和成本分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，計(jì)入當(dāng)期損益，不應(yīng)將試運(yùn)行銷售相關(guān)收入抵銷成本后的凈額沖減固定資產(chǎn)成本或者研發(fā)支出。同時(shí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中單獨(dú)披露試運(yùn)行銷售的相關(guān)收入和成本金額、具體列報(bào)項(xiàng)目以及確定試運(yùn)行銷售相關(guān)成本時(shí)采用的重要會(huì)計(jì)估計(jì)等相關(guān)信息。該規(guī)定自2022年1月1日起施行，對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)最早期間的期初至2022年1月1日之間發(fā)生的試運(yùn)行銷售，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行追溯調(diào)整。經(jīng)評(píng)估，本公司認(rèn)為采用該規(guī)定對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表并無(wú)重大影響。虧損合同的判斷解釋第15號(hào)明確，企業(yè)在判斷合同是否構(gòu)成虧損合同時(shí)所考慮的"履行該合同的成本"應(yīng)當(dāng)包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關(guān)的其他成本的分?jǐn)偨痤~。該規(guī)定自2022年1月1日起施行。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)在2022年1月1日尚未履行完所有義務(wù)的合同執(zhí)行該規(guī)定累積影響數(shù)調(diào)整施行日當(dāng)年年初留存收益及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目，不調(diào)整前期比較財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。經(jīng)評(píng)估，本公司認(rèn)為采用該規(guī)定對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表并無(wú)重大影響。2.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)號(hào)")，規(guī)范了關(guān)于關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理、發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處理和關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、會(huì)計(jì)政策變更-續(xù)2.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)-續(xù)關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理解釋第16號(hào)明確，對(duì)于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的單項(xiàng)交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認(rèn)租賃負(fù)債并計(jì)入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債并計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的交易等，以下第十三條關(guān)于豁免初始確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的規(guī)定。企業(yè)對(duì)該交易因資產(chǎn)和負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)所得稅》等有關(guān)規(guī)定，在交易發(fā)生時(shí)分別確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債和遞經(jīng)評(píng)估，本公司認(rèn)為采用該規(guī)定對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表并無(wú)重大影響。關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處理為權(quán)益工具的金融工具，相關(guān)股利支出按照稅收政策相關(guān)規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)應(yīng)付股利時(shí)，按照與過(guò)去產(chǎn)生可供分配利潤(rùn)的交易或事項(xiàng)時(shí)所采用的會(huì)計(jì)處理相一致的方式，將股利的所得稅影響計(jì)入當(dāng)期損益或所有者權(quán)益項(xiàng)目。該規(guī)定自2022年11月30日起實(shí)施。對(duì)于分類為權(quán)益工具的金融工具確認(rèn)應(yīng)付股利發(fā)生在2022年1月1日至該規(guī)定施行日之間的，涉及所得稅影響且未按照以上規(guī)定進(jìn)行處理的，應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于分類為權(quán)益工具的金融工具確認(rèn)應(yīng)付股利發(fā)生在2022年1月1日之前且相關(guān)金融工具在2022年1月1日尚未終止確認(rèn)的，涉及所得稅影響且未按照以上規(guī)定進(jìn)行處理的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行追溯調(diào)整。經(jīng)評(píng)估，本公司認(rèn)為采用該規(guī)定對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表并無(wú)重大影響。關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理解釋16號(hào)規(guī)定，企業(yè)修改以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付協(xié)議中的條款和條件，使其成為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的，在修改日，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照所授予權(quán)益工具當(dāng)日的公允價(jià)值計(jì)量以權(quán)益結(jié)算的股份支付，將已取得的服務(wù)計(jì)入資本公積，同時(shí)終止確認(rèn)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付在修改日已確認(rèn)的負(fù)債，兩者之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。該規(guī)定自2022年11月30日起實(shí)施。對(duì)于2022年1月1日至該規(guī)定施行日新增的上述交易，企年1月1日之前發(fā)生的上述交易，未按照以上規(guī)定進(jìn)行處理的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)整，將累積影響數(shù)調(diào)整2022年1月1日留存收益及其他相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)整。經(jīng)評(píng)估，本公司認(rèn)為采用該規(guī)定對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表并無(wú)重大影響。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注七、稅項(xiàng)本集團(tuán)主要稅項(xiàng)及其稅率列示如下：稅項(xiàng)計(jì)稅依據(jù)及稅率企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%八、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍1.子公司情況本公司子公司的情況如下：主要經(jīng)營(yíng)地持股比例表決權(quán)青島澤潤(rùn)德房地產(chǎn)營(yíng)銷顧問(wèn)有限公司青島市房地產(chǎn)業(yè)人民幣元%%-%本期間財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍與上年度一致。截至2023年10月31日，本公司尚未對(duì)子公司青島澤潤(rùn)德房地產(chǎn)營(yíng)銷顧問(wèn)有限公司的注冊(cè)資本實(shí)際繳納出資。九、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1.貨幣資金本集團(tuán)本公司2023年2022年2023年2022年10月31日12月31日10月31日12月31日人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元銀行存款844,691.951,705.73___________________________________于2023年10月31日和2022年12月31日，本集團(tuán)和本公司無(wú)所有權(quán)受到限制的貨幣資金。青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注九、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋-續(xù)2.其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款(按性質(zhì))本集團(tuán)關(guān)聯(lián)方內(nèi)部往來(lái)款(附注十、4(1))其他應(yīng)收款賬面價(jià)值本公司關(guān)聯(lián)方內(nèi)部往來(lái)款(附注十、5(1))其他應(yīng)收款賬面價(jià)值2023年10月31日人民幣元23,951,431.1123,951,431.112023年10月31日人民幣元23,951,431.1123,951,431.1112月31日人民幣元12月31日人民幣元(2)其他應(yīng)收款的賬齡分析如下本集團(tuán)本公司2023年2022年2023年2022年10月31日12月31日10月31日12月31日1年以內(nèi)5年以上合計(jì)人民幣元13,964,431.1123,951,431.11人民幣元-人民幣元13,964,431.1123,951,431.11人民幣元-27青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注九、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋-續(xù)3.其他權(quán)益工具投資本集團(tuán)本公司10月31日12月31日10月31日12月31日項(xiàng)目賬面價(jià)值賬面價(jià)值賬面價(jià)值賬面價(jià)值合計(jì)人民幣元710,277.34人民幣元--_______-______________人民幣元710,277.34人民幣元--_______-______________4.其他應(yīng)付款本集團(tuán)本公司2023年2022年2023年2022年12月31日12月31日人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元關(guān)聯(lián)方內(nèi)部往來(lái)款__________________________________________________________________5.實(shí)收資本 本期期末數(shù)及上年年末數(shù)注冊(cè)資本及實(shí)收資本深圳市中洲投資控股股份有限公司人民幣元________________________%____________其他綜合收益本集團(tuán)本公司至10月31日止期間至10月31日止期間稅前金額稅后金額稅前金額稅后金額人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益的其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)--____________________青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注九、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋-續(xù)7.累計(jì)虧損上年年末及期/年初未分配利潤(rùn)凈虧損期/年末未分配利潤(rùn)上年年末及期/年初未分配利潤(rùn)(未彌補(bǔ)虧損)凈(虧損)利潤(rùn)期/年末未分配利潤(rùn)2023年1月1日至10月31日人民幣元(11,292.74)(13,975.41)_________2023年1月1日至10月31日人民幣元(12,133.47)(14,180.29)_________2022年度人民幣元(11,254.96)(37.78)(11,292.74)_________2022年度人民幣元(12,230.57)97.10(12,133.47)_________8.財(cái)務(wù)費(fèi)用本集團(tuán)本公司2023年1月1日2023年1月1日至10月31日至10月31日止期間2022年度止期間2022年度人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元減：利息收入(1,111.38)(202.40)(1,110.23)(106.10)其他3,794.16785.803,157.169.00______________________________合計(jì)2,682.78583.402,046.93(97.10)______________________________29青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注九、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋-續(xù)9.所得稅費(fèi)用本集團(tuán)本公司2023年1月1日2023年1月1日至10月31日至10月31日止期間2022年度止期間2022年度人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元當(dāng)期所得稅費(fèi)用-(545.62)--________________________________________________________所得稅費(fèi)用與(虧損)利潤(rùn)總額的關(guān)系列示如下：本集團(tuán)本公司2023年1月1日2023年1月1日至10月31日至10月31日人民幣元人民幣元未確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異和可抵扣虧損的影響其他所得稅費(fèi)用-145.85 其他所得稅費(fèi)用-________--_______________________________________10.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(1)將凈利潤(rùn)(虧損)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量本集團(tuán)人民幣元(511.71)511.71-________-________________本公司人民幣元-_______-______________2023年1月1日2023年1月1日至10月31日至10月31日加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~人民幣元(15,654,331.11)人民幣元人民幣元(15,654,331.11)人民幣元97.10-_________30青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注九、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋-續(xù)11.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物本集團(tuán)本公司12月31日12月31日現(xiàn)金其中：庫(kù)存現(xiàn)金可隨時(shí)用于支付的銀行存款人民幣元-__________人民幣元-1,705.73人民幣元-__________人民幣元-現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,705.731.存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方母公司名稱注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)對(duì)本公司持股比例對(duì)本公司表決權(quán)比例注冊(cè)資本2.3.深圳市中洲投資控股股份有限公司廣東深圳投資控股本公司的最終控制方為黃光苗先生。青島市聯(lián)順地產(chǎn)有限公司青島市旺洲置業(yè)有限公司深圳市中洲資本有限公司%%%關(guān)聯(lián)方關(guān)系母公司控制的企業(yè)母公司控制的企業(yè)母公司控制的企業(yè)-31-青島市中洲地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易-續(xù)4.本集團(tuán)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額(1)其他應(yīng)收款青島市聯(lián)順地產(chǎn)有限公司深圳市中洲投資控股股份有限公司青島市旺洲置業(yè)有限公司(2)其他應(yīng)付款深圳市中洲資本有限公司應(yīng)收及應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)均無(wú)抵押、5.本公司關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額(1)其他應(yīng)收款2023年10月31日2022年12月31日賬面余額信用損失準(zhǔn)備賬面余額信用損失準(zhǔn)備人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元12,522,556.30---3,131,774.81---23,951,431.11-9,987,000.00-________________________________________________________________12月31日10月31日人民幣元人民幣元人民幣元--____________________________且無(wú)固定還款期。2023年10月31日2022年12月31日賬面余額信用損失準(zhǔn)備賬面余額信用損失準(zhǔn)備人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元青島市聯(lián)順地產(chǎn)有限公司深圳市中洲投資控股股份有限公司青島市旺洲置業(yè)有限公司12,522,556.303,131,774.8123,951,431.11---------________________________________________