財產保險的費率與財務穩(wěn)定性

第十章財富保險的費率與財務穩(wěn)定性第一節(jié)財富保險費率的厘定一.保險費率的含義及構成財富保險的保險費率即保險價錢。保險本錢財富保險價錢的構成：利潤稅金?！惨弧潮ｋU本錢保險賠付金額保險本錢支付的各項運營費用保險費率即根據保險本錢的平均值來計算，這個平均值就是每百元保險金額的本錢額。純費率〔賠償基金〕保險費率的組成附加費率〔費用、利潤和稅〕

保險純費率＝保額損失率X〔1＋穩(wěn)定系數〕

業(yè)務開支總和附加費率＝X100％純保費收入總額〔二〕利潤利潤即為保險平均利潤。確定保險費率時在每一個單位保險金額分攤一定的損失率的基礎上加上附加費用。保險平均利潤總額＝保險預付總資本X平均利潤率保險平均利潤總額保險本錢利潤率＝X100％保險本錢總額〔三〕保險稅金保險稅金是指保險企業(yè)向國家交納的營業(yè)稅和所得稅。稅率由國家制定，按不同的一切制納稅。二.保險費率厘定的根本原那么〔一〕保證保證的原那么保險的根本職能是提供經濟補償，保險人收取的保險費應能充分滿足保險人履行保險賠償責任的需求，以保證被保險人的經濟利益?！捕彻胶侠淼脑敲垂绞侵副ｋU費率的厘定，必需思索能適用于個別危險，使被保險人的保險費負擔根本上反映保險標的的危險程度。合理是指保險費率程度應與被保險人的風險程度和保險人的營業(yè)需求相順應。〔三〕穩(wěn)定靈敏的原那么穩(wěn)定是指保險費率一經確定，在相當的時期應堅持相對的穩(wěn)定，不要過于頻繁地變動。靈敏是指保險費率雖力求堅持穩(wěn)定，但仍須有靈敏性。〔四〕促進防損的原那么促進防損原那么指保險費率的制定要有利于促進被保險人加強防災防損，減少危險事故，有利于社會安定。三.保險費率厘定的普通方法〔一〕察看法：按詳細的每一標的風險要素進展分析，察看其優(yōu)劣，估計其損失概率，分別單獨確定其費率的方法。〔二〕分類法：將性質一樣的風險分別歸類，而對同一分類的各風險單位，制定出一樣的費率。〔三〕增減法：在分類法的根底上，結合個別標的的風險情況予以變動確定費率的方法。四.制定保險費率的普通數學原理〔一〕保額損失率保額損失率是指單位保險金額的保險賠償率，即保險金額占承保金額的比率。影響保額損失率的要素有：1.保險事故發(fā)生的頻率，即保險標的發(fā)生保險事故的次數與全部承保的保險標的件數的比率；2.保險事故的損毀率，即受災保險標的件數與保險標的發(fā)生保險事故的次數的比率；3.保險標的的損毀程度，即保險賠償額與受災保險標的的保險金額的比率；4.受災保險標的的平均保險金額與全部保險標的的平均保險金額的比率。這四個要素，與保險的賠償有著內在的聯(lián)絡，其乘積即為保險金額損失率。例如：保險標的的件數為10,000件，全部保險標的的保險金額為40,000,000元，發(fā)生保險事故的次數是20次，受災保險標的的件數為30件，受災保險標的的保險金額為132,000元，保險賠償的金額為48,000元。20〔1〕保險事故的頻率＝＝0.00210,000〔闡明每一千件保險標的有2次遭到了保險事故〕30〔2〕保險事故的損毀率＝＝1.520〔闡明每一次保險事故損毀1.5件保險標的〕

48,000〔3〕保險標的損毀程度＝＝0.36132,000〔闡明受災保險標的的價值減少了36％，尚有64％的未損價值〕〔4〕受災保險標的的平均保險金額與全部保險標的的平均保險金額的比率。132,00040,000,000＝＝1.13010,000〔闡明受災保險標的的平均保險金額比全部保險金額標的的平均保險金額高10％〕保額損失率為：保額損失率〔1〕X〔2〕X〔3〕X〔4〕＝0.002X1.5X0.36X1.1＝0.12%或受災標的總賠償金額保險損失率＝X100％全部標的總保險金額48,000＝X100%＝0.12%40,000,000〔二〕穩(wěn)定系數用均方差與其算術平均值之比來反映保額損失率的穩(wěn)定，依此制定的財富保險費率，就建立在可靠的數理根底上。計算穩(wěn)定系數〔k〕的公式如下：

公式及案例：P214、215第二節(jié)財富保險的責任預備金責任預備金是保險人為了履行其承當的保險責任或者備付未來的賠款，從所收取的保險費中提留的資金預備。

未到期責任預備金責任預備金賠款預備金總預備金一.未到期責任預備金未到期責任預備金，又稱保費預備金，是保險人在會計年度結算時將保險責任期尚未屆滿、應屬于下一年度的部分保費提存出來構成的預備金。未到期責任預備金在會計年度結算時一次計算提取。年平均估算法提留方法季平均估算法月平均估算法日平均估算法<保險法>第九十四條保險公司該當根據保證被保險人利益、保證償付才干的原那么，提取各項責任預備金。保險公司提取和結轉責任預備金的詳細方法由保險監(jiān)視管理機構制定。第九十五條保險公司該當按照曾經提出的保險賠償或者給付金額，以及曾經發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付金額，提取未決賠款預備金。〔一〕年平均估算法〔也稱50％估算法〕假定每年中承保的一切保單是在365天中逐日均勻開立的，即每天開立的保單數量及保險金額大體相等，每天收取的保險費數額也差不多，這樣一年的保單在當年還有50％的有效部分未到期，那么應提留有效保單保費的50％。例如，一家保險公司當年開出的保單10000份，減除應付分保的保險費，自留保險費總額為180000元，那么應提取的未到期責任預備金為：180000X50％＝90000元〔二〕季平均估算法〔8分法〕假定一個季度內，一切承保的保險單是90天逐日開出的，且保險單數量、保險金額大體均勻。以保險期限一年為例，闡明四個季度應提存的未到期責任預備金的計算方法：未到期責任預備金＝第一季度保費收入X1/8＋第二季度保費收入X3/8＋第三季度保險收入X5/8＋第四季度保險收入X7/8〔三〕月平均估算法〔24分法〕假定一個月內一切承保的保險單是30天內逐日開出的，且保單數量、保額、保費大體均勻，那么對1年期保單來說，出立保單的當月已到期責任為1/24，23/24的保險費那么是未到期責任預備金。出立保單月份123456789101112年末未到期責任1243245247249241124132415241724192421242324〔四〕日平均估算法根據一切有效保單的天數和未到期天數來計算未到期責任預備金。公式：未到期責任預備金＝有效保單保費X未到期天數/保險期天數二.賠款預備金賠款預備金是保險人在會計年度結算時，為該會計年度已發(fā)生保險事故應付而未付賠款所提存的一種資金預備。賠款預備金可分3種類型：〔1〕未決賠案：被保險人已提出索賠，但在索賠人與保險人之間，尚未對這些案件能否屬于保險責任、保險賠付應為多少等事項達成協(xié)議；〔2〕已決未付賠案：對索賠案件曾經理算終了，應賠金額也已確定，但尚未賠付或尚未完全賠付；〔3〕已發(fā)生未報告賠案：有些損失是在年內發(fā)生的，但索賠要在下一年才能夠提出?！惨弧澄礇Q賠款預備金1.