ERP供應鏈會計實驗報告

實驗報告專用紙PAGE2PAGE11廣東財經(jīng)大學華商學院實驗報告實驗項目名稱用友ERP供應鏈管理系統(tǒng)實驗課程名稱《用友ERP供應鏈管理系統(tǒng)實驗教程》成績評定實驗類型：驗證型□綜合型設計型□實驗日期指導教師學生姓名學號專業(yè)班級一、實驗項目訓練方案小組合作：是□否小組成員：實驗目的：1、掌握用友ERP-U8管理軟件中供應鏈基礎設置、采購管理。。2、理解掌握采購管理系統(tǒng)初始化的意義、具體內容和操作方法。3、熟悉采購管理系統(tǒng)中各種業(yè)務的操作處理，如普通采購業(yè)務、受托代銷業(yè)務、采購特殊業(yè)務。4、熟悉采購管理系統(tǒng)中部分特別的細節(jié)注意事項。實驗場地及儀器、設備和材料：實驗場地：厚德樓B303設備：SQLServer2000數(shù)據(jù)庫環(huán)境：用友ERP-U8實驗訓練內容（包括實驗原理和操作步驟）：：對供應鏈管理系統(tǒng)進行建賬，進行系統(tǒng)管理設置、業(yè)務基礎設置、財務基礎設置。：實驗一：采購系統(tǒng)初始化分別啟動采購管理、庫存管理、存貨核算和應付款管理系統(tǒng)并設置系統(tǒng)參數(shù)。修改具有“受托代銷”要求的存貨檔案。3、分別進行采購管理、庫存管理、存貨核算和應付款管理系統(tǒng)的初始設置并輸入供應鏈各個模塊啟用期間的期初余額。4、對采購管理和庫存管理或存貨核算系統(tǒng)進行期初記賬。實驗二：普通采購業(yè)務（一）設置“允許修改采購系統(tǒng)采購專用發(fā)票的編號”設計單據(jù)（設計采購模塊的“采購專用發(fā)票”、“采購到貨單”、“采購訂單”和庫存模塊中的“采購入庫單”）錄入請購單錄入采購訂單錄入采購到貨單、采購入庫單和采購專用發(fā)票，也可以只錄入采購入庫單和采購專用發(fā)票，并進行采購結算。（1）生成采購到貨單（2）生成采購入庫單（3）填制采購發(fā)票（4）采購結算（5）采購成本核算（6）財務部門確認應付賬款實驗三：普通采購業(yè)務（二）錄入采購發(fā)票，采購結算并支付款項。（1）采購發(fā)票與采購結算（2）暫估處理（3）生成“紅字回沖單”憑證（4）生成“藍字回沖單（報銷）”憑證（5）現(xiàn)付單據(jù)審核與制單錄入采購入庫單、采購發(fā)票、運費發(fā)票并進行手工結算。（仍要大大補充）錄入采購入庫單，按照采購訂單生成采購發(fā)票，并執(zhí)行手工采購結算。（仍要大大補充）實驗四：受托代銷業(yè)務在采購管理或庫存管理系統(tǒng)中啟用“受托代銷業(yè)務”，并選擇“受托代銷業(yè)務必有訂單”。受托代銷結算，并制單。收到委托人發(fā)來的代銷商品時，應及時辦理受托代銷商品入庫手續(xù)，也可以先辦理到貨手續(xù)，再根據(jù)到貨單生成受托代銷入庫單。（仍要補充）實驗五：采購特殊業(yè)務處理（主要包括暫估業(yè)務、采購退貨業(yè)務）暫估業(yè)務（仍要大大補充）入庫前部分退貨業(yè)務。需錄入采購訂單、采購到貨單和退貨單，并根據(jù)實際入庫數(shù)量輸入采購入庫單。（仍要大大補充）結算前全部退貨業(yè)務。結算前部分退貨業(yè)務。已經(jīng)辦理結算手續(xù)的采購退貨業(yè)務。貨到發(fā)票未到的業(yè)務。二、實驗總結與評價實驗總結（包括實驗數(shù)據(jù)分析、實驗結果、實驗過程中出現(xiàn)的問題及解決方法等）：總結普通采購業(yè)務：采購系統(tǒng)：請購單及審核訂單及審核到貨單及審核150庫存系統(tǒng)：驗收入庫（根據(jù)訂單或到貨單）入庫單及審核（商品）150若有運輸途中合理損耗：修改入庫單的入庫數(shù)量采購系統(tǒng)：錄入采購及運輸發(fā)票根據(jù)訂單或到貨單生成或錄入發(fā)票（商品）155注：有損耗業(yè)務，不按入庫單生成發(fā)票采購系統(tǒng)：錄入運費發(fā)票現(xiàn)付制單：生成憑證借：材料采購、應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款若全額付款，則不在應付系統(tǒng)再生成應付款憑證采購系統(tǒng)：采購結算（1）無運費，可自動結算：入庫單=商品采購發(fā)票；（2）有運費，手工結算：入庫單（商品）=商品采購發(fā)票+運費發(fā)票按數(shù)量或按金額分攤采購結算合理損耗：手工結算，錄入合理損耗數(shù)量后，再結算非合理損耗：手工結算，錄入非合理損耗數(shù)量，非合理損耗的原因，增值稅進項稅額轉出，再結算存貨系統(tǒng)：業(yè)務核算：單據(jù)記賬采購成本結算財務核算：生成憑證借：庫存商品或原材料貸：材料采購應付系統(tǒng)：應付單據(jù)處理（審核）制單處理（發(fā)票制單）生成憑證借：材料采購、應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款應付系統(tǒng)--付款結算：錄入付款單核銷制單生成憑證借：應付賬款貸：銀行存款總結暫估入庫業(yè)務：（請大家補充）存貨核算過程，業(yè)務核算時，暫估處理（生成一張紅字入庫單，生成一張藍字入庫單）紅字回沖單生成憑證借：庫存商品或原材料-A貸：材料采購-A藍字入庫單生成憑證借：庫存商品或原材料貸：材料采購總結受托代銷業(yè)務：先銷售后結算（采購模式），超市、網(wǎng)店（待后補充，不完整或有誤）售出前商品所有權歸供應商本店售出后商品所有權歸客戶視買斷式的受托代銷一般銷售：先采購后銷售受托代銷：先銷售后采購結算收到代銷商品時：入庫時：借：受托代銷商品貸：應付賬款、商品進銷差價銷售代銷商品時：（銷售系統(tǒng)時再補充）代銷清單并與供應商代銷結算借：應付收賬款貸：受托代銷商品收取手續(xù)費式的受托代銷（網(wǎng)站）代理服務：10%收到代銷商品時：入庫時：借：受托代銷商品貸：應付賬款、商品進銷差價銷售代銷商品時：（銷售系統(tǒng)時再補充）代銷清單并與供應商代銷結算借：應付賬款貸：受托代銷商品業(yè)務流程：訂貨單、到貨單、入庫單（代銷商品入庫）存貨核算業(yè)務核算（單據(jù)記賬）財務核算（生成憑證）銷售過程受托代銷結算采購系統(tǒng)委托代銷入庫生成代銷結算發(fā)票應付系統(tǒng)應付單審核生成憑證總結采購特殊業(yè)務：未結算的部分采購退貨：貨到但未錄入采購入庫單P100（3）訂貨300到貨300采購退貨單（驗收時退貨）-20入庫280差額：20件的非損耗，而退回供應商，再作處理結算前全部退貨：錄入入庫單但錄入采購發(fā)票P100(2)(4)訂貨200到貨200入庫200采購發(fā)票200采購退貨單（驗收時退貨）-200紅字入庫單-200紅字+藍字入庫單+采購發(fā)票結算已結算退貨：P100（6）已付款：課本退貨單紅字入庫單、紅字采購發(fā)票結算（退貨單+紅字入庫單+紅字采購發(fā)票）未付款：取消采購結算（刪除），刪除或修改入庫單和采購發(fā)票（如留存空白不足，可附A4紙）對實驗的自我評價：指導教師評語：實驗成績評定：指導教師（簽名）：日期：年月日余額表（發(fā)生額及余額表）現(xiàn)金流量表（1）現(xiàn)金流量表（2）應付工資一覽表工資分攤生成憑證（1）

工資分攤生