反洗錢工作現(xiàn)狀和監(jiān)管實踐

反洗錢工作現(xiàn)狀和監(jiān)管實踐

反洗錢處楊榮濤反洗錢工作現(xiàn)狀一、刑事立法方面。

2001年和2006年兩次修訂《刑法》，形成第一百九一條“洗錢罪”、第三百一十二條“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”和第三百四十九條“窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒臟罪”，覆蓋了主要的洗錢行為。1、1997年刑法

（三類上游犯罪：走私、毒品、黑社會。)2、2001年12月29日《刑法修正案（三）》

(四類上游犯罪：增加恐怖活動犯罪。)

3、2006年6月29日《刑法修正案（六）》

(七類上游犯罪：增加破壞金融管理秩序、金融詐騙、貪污賄賂犯罪。)

司法解釋（法釋〔2009〕15號）洗錢犯罪中“明知”要件的具體認(rèn)定意見刑法第191條“其他方法”細(xì)化規(guī)定3個洗錢犯罪條文之間關(guān)系和處罰原則上游犯罪未經(jīng)刑事判決確認(rèn)的洗錢犯罪案件的處理意見刑法第120條之一“資助”和“實施恐怖活動的個人”兩個概念的解釋1、《解釋》的基本意見是：明知不意味著確實知道，確定性認(rèn)識和可能性認(rèn)識均應(yīng)納入明知范疇，這也是刑事司法實踐長期堅持的一貫立場。2、補充的洗錢方式：通過典當(dāng)、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；通過與商場、飯店、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經(jīng)營收入相混合的方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的

通過虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為“合法”財物的；通過買賣彩票、獎券等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；通過賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運輸或者郵寄出入境的；通過前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的（兜底）法條之間的關(guān)系：刑法第191條、第312條、第349條三個條文的規(guī)定均屬洗錢犯罪，三個條文之間的關(guān)系屬于特別法與一般法的關(guān)系，這在《刑法修正案（六）》的立法文件中有著清楚說明。不影響洗錢犯罪審判的情形：上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實的；上游犯罪事實可以確認(rèn)，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的。

恐怖融資“資助”，是指為恐怖活動組織或者實施恐怖活動的個人籌集、提供經(jīng)費、物資或者提供場所以及其他物質(zhì)便利的行為。刑法第120條之一規(guī)定的“實施恐怖活動的個人”，包括預(yù)謀實施、準(zhǔn)備實施和實際實施恐怖活動的個人。

二、在預(yù)防措施方面：1、2006年全國人大審議通過了《中華人民共和國反洗錢法》。（預(yù)防性、行政法）2、中國人民銀行及時修訂了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》等四個反洗錢規(guī)章。3、監(jiān)管范圍擴大到證券、期貨業(yè)和保險業(yè)等金融機構(gòu)。（2007年）4、統(tǒng)一了本外幣業(yè)務(wù)反洗錢管理。（2006年）5、調(diào)整了大額交易和可疑交易的報告的標(biāo)準(zhǔn)、路徑、時間等內(nèi)容。6、2007年建立了反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管制度。7、發(fā)布了《中國2008-2012年反洗錢戰(zhàn)略》反洗錢法的幾點新變化：1、實施反洗錢行政處罰的主體資格有所變化。2、授予國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的派出機構(gòu)更高的行政執(zhí)法權(quán)力—反洗錢調(diào)查權(quán)。3、金融機構(gòu)的法律責(zé)任予以分類細(xì)化(雙罰制)。4、對反洗錢行政主管部門從事反洗錢工作的人員的責(zé)任更加明確。5、行政處罰的力度更大。三、在制度安排方面。1、2003年成立反洗錢局。2、2004年成立中國反洗錢監(jiān)測分析中心。3、2006年國家外匯管理局反洗錢職能劃轉(zhuǎn)。4、目前，全國36個副省級分支機構(gòu)成立了反洗錢處。四、在國際合作方面。1、批準(zhǔn)并簽署聯(lián)合國與反洗錢和反恐融資相關(guān)的國際公約。2、2004年參與創(chuàng)立歐亞反洗錢與反恐怖組織（EAG）。3、2007年成為金融行動特別工作組成員。4、截至2008年，已于14個國家和地區(qū)的金融情報機構(gòu)簽署了情報交流合作協(xié)議。

反洗錢監(jiān)管實踐

中國人民銀行自2004年起持續(xù)開展金融機構(gòu)反洗錢現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查

2004年以來，人民銀行及其分支行共對6809家銀行業(yè)金融機構(gòu)進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，依法對違反反洗錢規(guī)定的1340家金融機構(gòu)給予了處罰。其中，2006年對3378家銀行業(yè)金融機構(gòu)進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，依法對違反反洗錢規(guī)定的660家金融機構(gòu)給予了罰款、警告等行政處罰，罰款總額為4052.23萬元。通過檢查督促，銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營和防范洗錢風(fēng)險的能力明顯提高。2005年,烏魯木齊中心支行檢查兩家金融機構(gòu)。2006年,檢查7家金融機構(gòu)。2007年檢查3家金融機構(gòu)，初次對證券公司和保險公司進(jìn)行了檢查。2008年檢查了3家金融機構(gòu)。2009年檢查了3家金融機構(gòu)。2010年檢查了3家金融機構(gòu)。2005年,烏魯木齊中心支行61萬元,兩家各30.5萬元.2006年,檢查7家(烏魯木齊市),處罰5家,最高10.5萬元,最低6萬元.2007年未進(jìn)行處罰.2008年,全疆對83家銀行、證券期貨及保險業(yè)金融機構(gòu)存在的反洗錢違法違規(guī)行為實施了行政處罰，共計罰款184.85萬元，并首次實施了對違法違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任的2家金融機構(gòu)高管人員的罰款處理。檢查實施。內(nèi)控的檢查?？蛻羯矸葑R別的檢查（開戶業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、批量業(yè)務(wù)、一次性業(yè)務(wù)等）?？梢山灰讏蟾媲闆r的檢查宣傳培訓(xùn)情況的檢查非現(xiàn)場監(jiān)管

反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管：是指中國人民銀行及其分支機構(gòu)依法收集金融機構(gòu)報送的反洗錢信息，分析評估其執(zhí)行反洗錢法律制度的狀況，根據(jù)評估結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警、限期整改等監(jiān)管措施的行為。非現(xiàn)場監(jiān)管三個階段

1、信息收集

2、信息分析評估

3、信息歸檔信息分析、評估后的處理

1、存在問題的發(fā)出《反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管意見書》風(fēng)險提示。金融機構(gòu)10日內(nèi)可提異議。

2、對違法事實清楚、證據(jù)確鑿應(yīng)給予行政處罰的，按《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》辦理。

3、對涉嫌違反反洗錢規(guī)定且需要進(jìn)一步收集證據(jù)的，進(jìn)行現(xiàn)場檢查。金融機構(gòu)分類監(jiān)管。（風(fēng)險為本）反洗錢調(diào)查：

反洗錢調(diào)查：是指中國人民銀行及其分支機構(gòu)在履行反洗錢行政職責(zé)過程中，為實現(xiàn)特定的行政目的，而實施的收集資料、核實信息的行為。

調(diào)查準(zhǔn)備調(diào)查實施調(diào)查結(jié)束詢問權(quán)查閱權(quán)復(fù)制權(quán)封存權(quán)國務(wù)院反洗錢行政主管部門（中國人民銀行及其省會中支）臨時凍結(jié)權(quán)分析判斷調(diào)查小組調(diào)查方案事先通知表明身份封存凍結(jié)調(diào)閱詢問出示令狀調(diào)查報告報案資金交易監(jiān)測分析宏觀數(shù)據(jù)關(guān)注的可疑交易主體大額交易數(shù)據(jù)可疑交易報告舉報協(xié)查系統(tǒng)抽取規(guī)則特定主體查詢分析無用信息（不移送）關(guān)注信息（關(guān)注）金融情報公共信息身份信息黑名單補充調(diào)查信息犯罪線索(執(zhí)法部門)違規(guī)線索(行政部門)宏觀分析報告打分模型可疑交易的分析識別識別

可疑交易的共同特征

客戶的風(fēng)險要素

常見洗錢犯罪資金交易的關(guān)鍵點？（以地下錢莊洗錢為例）

高風(fēng)險業(yè)務(wù)（以銀行業(yè)為例）分析

如何對交易數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行分析？報告

如何撰寫高水平的可疑交易報告？（一）客戶的行為特征

1．客戶開立賬戶時不愿意提供個人身份資料或公司證明文件。

2．客戶提供的身份資料或公司證明文件有偽造的痕跡。

3．客戶試圖使用假名進(jìn)行開戶和交易。

4．當(dāng)金融機構(gòu)要求客戶確認(rèn)身份或追加信息時，客戶不按原先的計劃辦理而是重新辦理一筆業(yè)務(wù)。5．客戶經(jīng)常以簽署授權(quán)書或通過代理方式辦理業(yè)務(wù)，避免和金融機構(gòu)的直接接觸，以便躲避身份識別要求；6．客戶有犯罪背景或曾因違規(guī)交易而被監(jiān)管機構(gòu)點名或制裁過；7．客戶拒絕提供其個人業(yè)務(wù)活動的情況或沒有足夠證據(jù)證明其業(yè)務(wù)性質(zhì)；8．客戶對金融機構(gòu)的內(nèi)部體系、控制和政策以及反洗錢制度和措施表現(xiàn)出非同尋常的特別關(guān)心；9．為了想讓金融機構(gòu)替自己保密，客戶試圖賄賂其工作人員；10．客戶對詢問持防范態(tài)度或者過度證明其交易正當(dāng)；11．客戶試圖說服金融機構(gòu)不要按照反洗錢要求完成交易記錄；12．客戶對自己聲稱的職業(yè)或經(jīng)營活動并不了解；13．客戶的開戶信息與銀行核實不相符；14．客戶在不同的地方辦理交易，明顯試圖避免被發(fā)現(xiàn)；15．客戶重復(fù)使用一個地址但頻繁更換姓名；16．客戶辦理業(yè)務(wù)由他人陪同或被監(jiān)視；17．客戶對自己賬戶上的存款數(shù)量不清楚；18．客戶交易時神情緊張，與交易不相符；19．客戶對不同交易使用不同姓名；20．客戶使用別名或許多相近但又不同的地址；21．客戶近期與不同金融實體建立了一系列新關(guān)系；22．客戶對自己的賬戶交易和賬戶余額不清楚，并不能合理地解釋交易。（二）賬戶特征1．沒有合理的理由而多頭開戶；2．客戶要求金融機構(gòu)將明顯是不同賬戶的交易確認(rèn)書或其他文件郵寄到同一地址；3．頻繁發(fā)生大量資金交易，持續(xù)一段時間后，賬戶突然停止交易；4．客戶代理多個他人賬戶，且無合理解釋。（三）交易特征1．客戶無法提供或提供虛假的關(guān)于其資金來源的證據(jù)；2．交易金額過大，與客戶的現(xiàn)狀、客戶的經(jīng)濟能力或業(yè)務(wù)活動不相符；3．客戶在沒有充分理由時接受不利的交易條件；4．短期內(nèi)同一個人辦理多筆相似的業(yè)務(wù)或履行多個相似的合同；5．要求辦理的交易與交易本身聲稱的目的不一致；6．交易行為由第三方提供擔(dān)保，但客戶不能提供足夠的信息說明他們之間的經(jīng)濟關(guān)系和第三方愿意做出擔(dān)保的原因；７．客戶看上去是服務(wù)于某幕后發(fā)指令的人，而幕后人的身份不詳，在沒有充分理由的情況下，客戶不愿意提供幕后人物的情況；8．客戶在辦理交易時拒絕或不愿意提供所需要的信息，或明顯隱藏了與交易有關(guān)的重要信息；9．處于經(jīng)濟困境中的客戶進(jìn)行大量交易但是不能合理解釋資金來源；10．客戶沒有任何實際經(jīng)濟活動但是卻有異常的金融交易；11．客戶對交易和賬戶活動的解釋前后矛盾12．以嬰幼兒、高齡人員等身份證頻繁進(jìn)行資金交易；13．在沒有合同依據(jù)的情況下與犯罪行為嚴(yán)重的國家、地區(qū)或離岸中心發(fā)生密切的交易往來；14．客戶的家庭住址或工作地點與金融機構(gòu)所在地距離遙遠(yuǎn)且無法作合理解釋；15．很多人向同一賬戶存入大量資金?？蛻麸L(fēng)險等級劃分風(fēng)險要素一：客戶特點客戶背景、聲譽、社會活動和經(jīng)營活動特點、組織架構(gòu)以及權(quán)威媒體披露信息等情況，衡量本金融機構(gòu)對其開展客戶盡職調(diào)查工作的難度。在通常情況下，金融機構(gòu)越難以對其開展客戶盡職調(diào)查工作，客戶的洗錢和恐怖融資風(fēng)險越高。此類風(fēng)險要素的風(fēng)險子項包括但不限于：1.客戶金融資產(chǎn)或交易規(guī)模。金融機構(gòu)不能將金融資產(chǎn)或交易規(guī)模的絕對值作為唯一考慮因素，而是要將客戶的相關(guān)情況與其他類似客戶在同等條件下的狀況或合理預(yù)期狀況進(jìn)行對比分析。2.客戶信息透明度。相比其他類似客戶，金融機構(gòu)在獲取該客戶信息時，能夠到享受到制度、市場、技術(shù)等方面的便利條件，從而更容易完成客戶盡職調(diào)查工作。例如，國家機關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)以及在規(guī)范證券市場上市的公司信息透明度相對較高，金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查工作成本更低。3.金融業(yè)務(wù)存續(xù)期限?？蛻襞c金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)存續(xù)時間越長，金融機構(gòu)對客戶了解程度可能越高，客戶盡職調(diào)查工作有效性越高。4.金融機構(gòu)與客戶建立及維持業(yè)務(wù)關(guān)系的渠道。金融機構(gòu)應(yīng)考慮本金融機構(gòu)直接與客戶直接建立或維持業(yè)務(wù)關(guān)系、通過其他金融機構(gòu)與客戶建立或維持業(yè)務(wù)關(guān)系、通過其他社會中介機構(gòu)的協(xié)助與客戶建立或維持業(yè)務(wù)關(guān)系、利用其他渠道間接與客戶建立或維持業(yè)務(wù)關(guān)系等不同情形下，開展客戶盡職調(diào)查工作的難度。5.客戶信用記錄。例如，客戶存在犯罪、金融違規(guī)、金融欺詐等方面的歷史記錄，或者權(quán)威媒體有關(guān)于該客戶的重大負(fù)面新聞報道評論，客戶及其交易帶給金融機構(gòu)的負(fù)面影響的概率可能會提升。

6.客戶可疑交易監(jiān)測記錄。對于本金融機構(gòu)可疑交易報告所涉及的客戶，金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)可疑交易后續(xù)處理結(jié)果、報告發(fā)生頻率、交易規(guī)模等因素，確定適當(dāng)?shù)脑u級指標(biāo)。7.機構(gòu)客戶的股權(quán)或控制權(quán)復(fù)雜程度。對于股權(quán)或控制權(quán)關(guān)系較復(fù)雜、難以核實的機構(gòu)客戶，風(fēng)險等級越高。8.中介組織對客戶交易的參與程度。如客戶交易主要由中介組織代為辦理，金融機構(gòu)應(yīng)酌情考慮不同中介組織以及不同中介服務(wù)方式可能產(chǎn)生的洗錢風(fēng)險。9.金融賬戶性質(zhì)。如果客戶因職業(yè)原因利用自己名下賬戶為他人辦理業(yè)務(wù)或協(xié)助他人辦理業(yè)務(wù)的，金融機構(gòu)應(yīng)針對不同情形合理設(shè)置風(fēng)險考評標(biāo)準(zhǔn)。（三）風(fēng)險要素二：地域金融機構(gòu)不僅應(yīng)衡量客戶的國籍、注冊地、經(jīng)常居住地所蘊含的地域風(fēng)險，而且要酌情考慮客戶主要交易對手方及為其辦理業(yè)務(wù)的境外金融機構(gòu)的地域風(fēng)險。此類風(fēng)險要素的風(fēng)險子項包括但不限于：1.我國和有關(guān)國際組織是否對該國（地區(qū)）采取了反洗錢、反恐怖融資及其其他金融制裁措施。2.該國（地區(qū)）反洗錢和反恐怖融資狀況。金融機構(gòu)應(yīng)參考金融行動特別工作組（英文簡稱“FATF”）和相關(guān)區(qū)域性反洗錢組織對各國（地區(qū)）執(zhí)行金融行動特別工作組反洗錢和反恐怖融資“40＋9”項反洗錢及反恐怖融資標(biāo)準(zhǔn)的互評估結(jié)果和風(fēng)險提示。3.該國（地區(qū)）是否存在較嚴(yán)重恐怖活動、大規(guī)模殺傷性武器擴散、毒品、走私、跨境有組織犯罪、腐敗、金融詐騙、人口販運、海盜等犯罪活動。金融機構(gòu)可參考我國有關(guān)部門發(fā)布的信息，以及金融行動特別工作組等國際權(quán)威組織或機構(gòu)發(fā)布的名單。4.該國（地區(qū)）是否涉及特殊的金融監(jiān)管風(fēng)險，例如避稅型離岸金融中心。（四）風(fēng)險要素三：金融業(yè)務(wù)。金融機構(gòu)應(yīng)綜合考慮金融產(chǎn)品特性、客戶特點、反洗錢資金監(jiān)控情況、金融機構(gòu)風(fēng)險控制系統(tǒng)等相關(guān)因素。此類風(fēng)險要素的風(fēng)險子項包括但不限于：1.金融機構(gòu)是否與客戶建立起具有顯著高風(fēng)險的業(yè)務(wù)關(guān)系。金融機構(gòu)不僅要關(guān)注國際金融市場公認(rèn)的高風(fēng)險業(yè)務(wù)，如私人銀行、特定資產(chǎn)管理、信托、團(tuán)險、跨境融資等洗錢、恐怖融資高風(fēng)險業(yè)務(wù)，而且應(yīng)及時按照人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等主管部門的監(jiān)管政策要求，或?qū)φ战鹑谛袆犹貏e工作組等權(quán)威國際組織和機構(gòu)發(fā)布的風(fēng)險提示，動態(tài)調(diào)整高風(fēng)險業(yè)務(wù)列表。2.現(xiàn)金密集型業(yè)務(wù)。考慮到我國居民所存在的現(xiàn)金交易偏好和金融市場發(fā)達(dá)程度，現(xiàn)金交易的普遍存在具有一定的合理性，金融機構(gòu)可重點關(guān)注客戶在單位時間內(nèi)累計發(fā)生的金融較大或特別巨大的現(xiàn)金交易情況。3.非面對面交易。對于網(wǎng)上交易等非面對面交易方式，既要充分關(guān)注此種交易方式固有的風(fēng)險，又要認(rèn)識到客戶選擇或偏好網(wǎng)上交易所具有的合理性。4.跨境交易。金融機構(gòu)在地域風(fēng)險的基礎(chǔ)上，可重點關(guān)注客戶是否在單位時間內(nèi)多次涉及跨境異常交易報告等情況。5.交易代理狀況。金融機構(gòu)應(yīng)重點關(guān)注非因職業(yè)原因而由同一代理人代理與金融機構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，以及可疑交易報告或有多份異常交易報告涉及到他人代辦業(yè)務(wù)的客戶。（五）風(fēng)險要素四：行業(yè)或職業(yè)金融機構(gòu)不僅應(yīng)考慮客戶所從事的行業(yè)或職業(yè)對客戶的收入、交易方式、交易性質(zhì)可能產(chǎn)生的影響，而且要評估不同行業(yè)或職業(yè)由于其經(jīng)營運作特性而可能產(chǎn)生的洗錢、恐怖融資方面的脆弱性。此類風(fēng)險要素的風(fēng)險子項包括但不限于：1.客戶所從事職業(yè)或行業(yè)的現(xiàn)金密集程度。在一般情況下，現(xiàn)金密集程度越高，金融機構(gòu)對客戶資金來源、用途做盡職調(diào)查的難度越大，風(fēng)險越高。2.客戶是否進(jìn)行特定的洗錢高風(fēng)險職業(yè)活動。對于應(yīng)履行反洗錢義務(wù)的金融機構(gòu)、特定非金融機構(gòu)，金融機構(gòu)應(yīng)充分收集有關(guān)其業(yè)務(wù)、聲譽、內(nèi)部控制、接受監(jiān)管等方面的信息，評估其接受反洗錢監(jiān)管的情況和反洗錢、反恐怖融資措施的健全性和有效性。對于金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)的工作人員，金融機構(gòu)要根據(jù)其崗位職責(zé)、職務(wù)級別和職業(yè)特點，合理確定風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)。3.客戶是否為國家公職人員。金融機構(gòu)可依照客戶的職務(wù)級別和職權(quán)，確定各類國家公職人員的風(fēng)險等級。對于上述各類風(fēng)險要素的風(fēng)險子項，金融機構(gòu)可在評估自身行業(yè)運行特點、業(yè)務(wù)類型、經(jīng)營規(guī)模、客戶范圍的基礎(chǔ)上進(jìn)行補充或調(diào)整。銀行中的高洗錢風(fēng)險業(yè)務(wù)網(wǎng)上銀行電話銀行分散網(wǎng)點、柜員交易代辦業(yè)務(wù)（代理人身份識別）銀行本票、支票通存通兌ATM取現(xiàn)+現(xiàn)金匯款（一次性金融服務(wù)）毒品犯罪資金交易特點大量現(xiàn)金交易整數(shù)額資金交易資金單向流動從多數(shù)人向少數(shù)人集中涉毒地區(qū)（云南、廣東、廣西、甘肅、新疆）快速提現(xiàn)或轉(zhuǎn)出

……非法集資類資金交易特點眾多交易對手與同一賬戶發(fā)生資金匯入取關(guān)系同一可疑對象擁有眾多異地賬戶金額為整數(shù)或某一固定數(shù)字的倍數(shù)短期內(nèi)交易量迅速放大在當(dāng)?shù)鼗蛉珖悦襟w上做虛假性廣告

……貪污賄賂犯罪資金交易特點公職人員個人賬戶下大額資金流動，與其身份明顯不符利用親屬賬戶存取巨額資產(chǎn)，尤其是利用高齡人員或未成年人身份開立賬戶不定期收到不明來源資金資金來源于非本人所在單位

……案例：廣州汪照洗錢犯罪案案情簡介：汪照，男，1963年8月出生，江蘇省南京市人，住廣州市海珠區(qū)，有犯罪前科。

2001年底，汪照與區(qū)麗兒（另案處理）相識。汪照明知其弟區(qū)偉能（另案處理）從事毒品犯罪并企圖將違法所得轉(zhuǎn)為合法收入的情況下，于2002年8月幫助二區(qū)以520萬元港幣（其中大部分為區(qū)偉能毒品犯罪所得），購得廣州百葉林木有限公司60%的股權(quán)，并協(xié)助區(qū)偉能運送毒資作為轉(zhuǎn)讓款。此后，二區(qū)將該公司更名為廣州市騰盛木業(yè)有限公司，區(qū)麗兒任公司法定代表人，汪掛名出任該公司董事長，每月領(lǐng)取5000元人民幣以上的工資，還收受了二區(qū)送給的ML320奔馳越野汽車一輛。該公司成立后，二區(qū)以經(jīng)營木業(yè)為名，采取虧損賬目的手段，將所獲毒品犯罪所得轉(zhuǎn)為合法收益。2003年3月，廣州市公安機關(guān)成功偵破此案。經(jīng)依法移送起訴，廣州市海珠區(qū)人民法院于2004年3月5日，以洗錢罪判處被告人汪照有期徒刑1年零6個月，并處罰金人民幣27.5萬元，沒收違法所得的ML320奔馳越野汽車。這是我國目前宣判的第一例以洗錢罪定罪的案件。洗錢手法：

1、現(xiàn)金走私入境

2、利用現(xiàn)金投資前臺公司

3、偽造賬目、虛報虧損，降低洗錢成本

4、利用多人賬戶轉(zhuǎn)移資金

5、地下錢莊黑錢賬戶地下錢莊HKD500萬加拿大元30萬＄20萬現(xiàn)金走私現(xiàn)金走私騰盛木業(yè)有限公司虛假買家多個私人賬戶案例：福建泉州蔡建立、蔡懷澤洗錢案

2005年5月9日，福建省泉州市中級人民法院開庭審理中馬（馬來西亞）聯(lián)合破獲的“5·12”特大跨國制販毒案，對王清煌等15名被告人作出一審判決，以制造毒品罪和販賣、運輸毒品罪以及洗錢罪分別追究上述15名被告人的刑事責(zé)任。其中，以洗錢罪判處被告人蔡建立有期徒刑3年，并處罰金33萬元；判處被告人蔡懷澤有期徒刑2年6個月，并處罰金17.5萬元。這是我國目前宣判的第二例以洗錢罪定罪的案件蔡某等人的洗錢犯罪事實

經(jīng)調(diào)查，2002年8月至2004年4月間，蔡清海將販賣毒品所得的贓款陸續(xù)通過菲律賓地下錢莊匯入我國境內(nèi)地下錢莊。在蔡清海的指使下，其叔蔡懷澤、其堂弟蔡建立分別以各自名義在農(nóng)業(yè)銀行石獅市支行、建設(shè)銀行石獅市支行開設(shè)個人賬戶，并將明知是毒品犯罪所得的贓款存入上述賬戶。其中，蔡懷澤建行、農(nóng)行賬戶存入贓款共計350余萬元，蔡建立建行賬戶存入贓款660余萬元。事后，蔡懷澤、蔡建立將大部分贓款轉(zhuǎn)出，用于購買車輛及競選村長等。蔡某等人的洗錢犯罪手法①蔡清海通過菲律賓的地下錢莊將贓款“匯入”我國泉州、晉江、石獅等地的地下錢莊；（處置）②泉州、晉江、石獅等地的地下錢莊將贓款分別存入蔡建立、蔡懷澤的賬戶；（融合）③蔡建立、蔡懷澤在蔡清海的指示下多次取現(xiàn)，用于購買車輛等用途。（離析）蔡某等人洗錢活動的特點●利用地下錢莊進(jìn)行“跨境”資金轉(zhuǎn)移。事實上，本案中菲律賓與我國境內(nèi)的地下錢莊之間并未進(jìn)行真正意義上的跨境匯款，它們的操作手法一般為雙方之間的賬面對沖?！窭冒l(fā)達(dá)的經(jīng)濟環(huán)境掩蓋洗錢行為。本案中的資金交易行為均集中在福建省泉州、晉江、石獅，這些地區(qū)經(jīng)濟發(fā)達(dá)、交通便利、民營企業(yè)活躍，因此正常的經(jīng)濟活動中的資金交易量巨大。該地區(qū)的這一特點，使蔡某等人的洗錢行為極具隱蔽性。●利用便利的金融服務(wù)達(dá)到洗錢目的。本案涉及金融機構(gòu)（網(wǎng)點）遍布泉州、晉江、石獅等地；同時，蔡某等人熟練掌握了網(wǎng)上銀行、自助銀行和POS機等先進(jìn)的金融服務(wù)措施，使用銀行卡方便地進(jìn)行資金交易。此外，由于當(dāng)?shù)孛駹I經(jīng)濟發(fā)達(dá)，取現(xiàn)相對便利，蔡某等人成功地將贓款以現(xiàn)金形式取出，完成了洗錢過程。

蔡清海菲律賓地下錢莊

蔡懷澤建行賬戶蔡懷澤農(nóng)行賬戶泉州等地地下錢莊蔡建立建行賬戶

取現(xiàn)661萬151萬202萬指示毒臟資金流向圖：案例分析上海羅懷韜地下錢莊案（

）羅某經(jīng)常以現(xiàn)金本票、電話銀行以及通存通兌等方式將一筆或多筆較大資金轉(zhuǎn)入其賬戶當(dāng)天又通過全國通、電匯等方式將資金分散轉(zhuǎn)往全國各地交行開戶的多名收款人幾乎每次提取5萬到30萬元不等的現(xiàn)金該客戶還有意將交易分散在交行多個網(wǎng)點多名柜員處進(jìn)行。地下錢莊洗錢行為特點柜面人員詢問其資金用途，羅某聲稱是在做外貿(mào)生意。之后通過電話將其賬戶內(nèi)的余額全部轉(zhuǎn)出至另一客戶陳某賬戶。陳某賬戶的交易情況與羅某相同，陳某操作資金時，兩人經(jīng)常同時到場。柜面人員曾經(jīng)建議陳某辦理一張VIP卡，一聽到要留下詳細(xì)資料，他們就拒絕辦卡，寧愿排隊。羅某曾先后介紹另兩名新加坡籍男子開立借記卡，開卡資料所留地址與羅某為同一住處，且這兩名新籍男子交易情況也與羅某基本一致。識別地下錢莊洗錢的關(guān)鍵點1資金分散轉(zhuǎn)入分散轉(zhuǎn)出，快進(jìn)快出、不留或少留余額頻繁混合使用多種金融業(yè)務(wù)，往往出現(xiàn)現(xiàn)金交易交易網(wǎng)點和柜臺分散交易人極為敏感、反應(yīng)過激更換賬戶后，資金交易模式基本不變不傾向于留下詳細(xì)資料（客戶身份基本信息）多個賬戶在開戶資料上有相同之處（開戶人特征、出生地、年齡、地址、電話）其中，資金分散進(jìn)分散出、現(xiàn)金交易、多人開戶、避免關(guān)注是識別地下錢莊資金交易的最主要關(guān)鍵點。地下錢莊洗錢行為特點沈陽金福順地下錢莊案裴某賬戶資金交易非常頻繁，跨銀行、跨地區(qū)交易特征明顯資金流向呈分散流入分散轉(zhuǎn)出的特點流入金額中明顯有接近官價美元匯率和黑市韓幣匯率的整倍數(shù)的大額人民幣交易（

）賬戶中經(jīng)常出現(xiàn)低于反洗錢監(jiān)測范圍的交易交易與其身份（公務(wù)員）極其不符該賬戶進(jìn)賬單或支出憑證中經(jīng)常有一代理人的名字出現(xiàn)，即金某（裴某的妻子）識別地下錢莊洗錢的關(guān)鍵點2個人賬戶跨行、跨地頻繁交易交易金額接近官方或黑市匯率交易金額或形式規(guī)避反洗錢監(jiān)測或其他金融監(jiān)管措施賬戶交易與其開戶人身份不符交易憑證往往出現(xiàn)固定的代理人其中，交易金額接近官方或黑市匯率、規(guī)避監(jiān)測和固定代理人也是識別非法匯兌型地下錢莊資金交易的最主要關(guān)鍵點。如何分析重點可疑交易？分析實際交易行為

工作人員的記憶或描述

監(jiān)控錄像（網(wǎng)點、ATM機）利用其他信息資源

聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)：身份情況

警方調(diào)查：可疑賬戶

互聯(lián)網(wǎng)：相關(guān)政策、公司背景

當(dāng)?shù)貍髀劊焊瘮?、傳銷、非法集資

媒體報道：重大案件充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源搜索引擎：如谷歌、百度，可以搜公開信息。手機歸屬查詢：可以查詢客戶手機號所在地區(qū)。身份證查詢：可以免費查詢到該身份證的發(fā)證地、性別、生日等編碼信息；如果付費查詢，可以核對包括照片在內(nèi)的信息。IP地址查詢：通過輸入網(wǎng)上交易的IP地址，查詢該IP所屬的區(qū)域。企業(yè)工商登記信息查詢：在各地工商行政管理部門的網(wǎng)站上可以查到當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的工商登記、年檢信息。專業(yè)問題查詢：如愛問搜索、齊虎問答，可以將問題發(fā)到網(wǎng)上，有很多專業(yè)人士會進(jìn)行解答。如何分析開戶資料？個人賬戶開戶資料

姓名+地址：親屬關(guān)系

身份證號：聯(lián)網(wǎng)核查、出生地、異地開戶

地址：是否一致，重點地區(qū)

電話：是否一致，與地址關(guān)系

代理人：是否一致單位賬戶開戶資料

注冊資本：經(jīng)營規(guī)模

經(jīng)營范圍：資金交易方式和規(guī)模

地址：是否真實存在，空殼公司

法定代表人信息：類似個人賬戶，特定職務(wù)有關(guān)重點可疑交易報告基本結(jié)構(gòu)概括：簡捷，100字左右發(fā)現(xiàn)過程：如何發(fā)現(xiàn)的賬戶基本情況：開戶資料，特點，活動情況交易情況：時間、筆數(shù)、金額、資金來源、去向、流程可疑點分析：交易特點、重點賬戶判斷：結(jié)合數(shù)據(jù)分析和非數(shù)據(jù)因素重點可疑交易報告推薦模版

重點可疑交易報告的要求語言：洗煉，少說套話分析：有理有據(jù)圖表：充分使用數(shù)據(jù)圖表說明問題（注意圖表的簡潔大方）分析可疑點：避免只說符合**可疑標(biāo)準(zhǔn)注重非數(shù)據(jù)因素：犯罪特點、柜員反映、監(jiān)控錄像、當(dāng)?shù)亓?xí)慣、以往經(jīng)驗附件：電子數(shù)據(jù)，盡量使用光盤客登庸特大非法傳銷案2009年4月13日，上?？偛拷鹑诜?wù)二部反洗錢處與上海市公安、工商部門共同破獲客登庸特大傳銷案件。該案涉及全國26個省市，參與人數(shù)超過11萬，涉案金額逾10億元，抓獲犯罪分子9人，凍結(jié)160余個涉案銀行賬戶，凍結(jié)資金2000余萬元。目前，工商部門已對當(dāng)事人作出沒收違法所得并處罰款的行政處罰，吊銷客登庸實業(yè)（上海）有限公司的營業(yè)執(zhí)照，公安部門結(jié)束偵查，移送檢察院并已提請公訴。該案的成功破獲得到王岐山副總理的批示肯定。該案由我反洗錢處從商業(yè)銀行上報的重點可疑交易報告中主動發(fā)現(xiàn)并開展分析調(diào)查，通過長達(dá)10個月的周密部署精心準(zhǔn)備，在犯罪分子絲毫沒有察覺的情況下，與公安、工商部門一舉破獲，及時打擊制止犯罪活動的進(jìn)一步蔓延，收繳非法所得，并且積極穩(wěn)妥地做好了受騙群眾和企業(yè)員工的后續(xù)維穩(wěn)工作。一、案件基本情況2008年6月和8月，反洗錢處分別收到興業(yè)銀行上海分行和花旗銀行上海分行上報的重點可疑交易報告，反映鄭宇辰個人銀行結(jié)算賬戶頻繁大額收到第三方支付結(jié)算機構(gòu)轉(zhuǎn)來的資金，并且發(fā)現(xiàn)鄭宇辰通過其他非居民賬戶進(jìn)行跨境資金匯兌的情況。由于2份重點可疑交易報告分別涉及到了第三方支付和跨境資金流動，金額巨大，我反洗錢處立即啟動行政調(diào)查，通過對261個賬戶的19,420筆交易的細(xì)致核查，初步確定系一特大規(guī)模非法傳銷犯罪活動，隨即與公安、工商部門開展情報會商并成立專案組。經(jīng)過長達(dá)10個月的細(xì)致調(diào)查，2009年4月13日，三部門聯(lián)手對該犯罪團(tuán)伙實施打擊行動。經(jīng)查客登庸公司2005年成立于上海市。其法定代表人鄭宇辰（臺灣省人）系2002年被上海工