大額資金使用聯(lián)簽制度

大額資金使用聯(lián)簽制度第一條為防范企業(yè)資金使用風(fēng)險，進(jìn)一步做好企業(yè)各項(xiàng)資金管理工作，制定本規(guī)定。第二條成立大額資金使用審查管理委員會。（一）XXXXXX大額資金使用審查管理委員會由以下人員組成：主任：總經(jīng)理兼任。副主任：總會計師兼任。成員：行政班子成員及計劃財務(wù)部、審計查證部部長。各單位可以根據(jù)實(shí)際情況成立３-５人的資金使用聯(lián)簽審查管理委員會。（二）資金使用審查管理委員會職責(zé)：1.負(fù)責(zé)資金使用審查和監(jiān)督管理工作，承擔(dān)本企業(yè)資金使用和管理責(zé)任。2.大額資金使用必須經(jīng)集體討論決定。大額資金的借貸、支付，必須由企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。3.建立大額資金使用審批聯(lián)簽制度。大額資金的使用必須由單位主要負(fù)責(zé)人、總會計（經(jīng)濟(jì)）師、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同簽字同意，由財務(wù)部門辦理資金支付。凡是單位定編中沒有總會計（經(jīng)濟(jì)）師崗位的，則聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別是單位主要負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的副職、財務(wù)負(fù)責(zé)人；凡是單位定編中設(shè)有總會計（經(jīng)濟(jì)）師崗位，而實(shí)際未配備的，或以其它行政職務(wù)代行總會計（經(jīng)濟(jì)）師職能的，則應(yīng)由代行總會計（經(jīng)濟(jì)）師職能的人員，承擔(dān)總會計（經(jīng)濟(jì)）師的責(zé)任。4.大額資金使用報告制度。資金使用審查管理委員會應(yīng)及時將大額資金的動態(tài)情況，向上一級管理部門主要領(lǐng)導(dǎo)報告，并同時向上一級財務(wù)部門報告。5.單位主要負(fù)責(zé)人是資金安全和風(fēng)險的第一責(zé)任人，總會計（經(jīng)濟(jì)）師、財務(wù)主管是直接責(zé)任人，其他聯(lián)簽人員同時承擔(dān)本單位的資金安全和風(fēng)險責(zé)任。第三條大額資金使用聯(lián)簽制度范圍。（一）大額資金使用聯(lián)簽制度是指單位主要負(fù)責(zé)人、總會計（經(jīng)濟(jì)）師、財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對本單位大額資金使用共同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。（二）聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，應(yīng)體現(xiàn)為經(jīng)過一定程序、由聯(lián)簽制度的負(fù)責(zé)人分別簽注意見的書面格式的規(guī)范文本。具體的主要項(xiàng)目和要素應(yīng)包括：1.聯(lián)簽事項(xiàng)的名稱、基本事由、部門和責(zé)任人。2.動用資金的性質(zhì)、額度、期