國內保理業(yè)務

一、賣方保理商操作流程

刪除的內容：對符合條件的

第八條，保理業(yè)務的受理

應收賬款按有關協(xié)議確定的

買方與賣方保理商達成敘作有追索權保理的意向后，向賣方保理折扣率進行評估，確定中國

建設銀行的融資金額。

商提交《中國建設銀行國內保理業(yè)務申請書》一式兩份（見附式1）

刪除的內容:對符合條件的

和《付款人基本情況表》（見附式3-3）。應收賬款按有關協(xié)議確定的

賣方保理商信貸經(jīng)營部門負責受理賣方對國內保理業(yè)務的申請，折扣率進行評估，確定中國

建設銀行的融資金額。

按《辦法》和本規(guī)程的有關規(guī)定向賣方收集有關資料。

第九條保理業(yè)務的調查和額度的審批

（一）信貸經(jīng)營部門對賣方客戶進行調查和審查，審查要點如下：

1.對照《辦法》有關規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對

賣方進行資信調查。對于未做客戶評價和沒有授信額度的客戶，應先

刪除的內容:第十：條應

完成客戶評價和授信工作；，

收賬款融資業(yè)務的形式要件

2.對賣方所提交資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行初步審查。審查主要為審查申請人提交

資料的合法性、完整性.

如果賣方與某個特定買方在一定期限內的商務合同較為固定，賣

方保理商可以要求賣方在申請保理業(yè)務額度時即提交商務合同，賣方

保理商法律部門審查商務合同條款，審查合格后的標準商務合同固定

下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個特定買方的交易存在后續(xù)

義務、分期付款，或商務合同條款較苛刻，容易產生糾紛，賣方保理

刪除的內容：申請人的資格

商可以拒絕受理、或改為服務保理業(yè)務。，

審查，是否符合2、申請人的

3.對賣方的應收賬款情況、賣方與買方的貿易情況、該類商品資信情況、財務狀況、管理

情況、市場銷售情況和行業(yè)

市場銷售前景、履行商務合同等情況進行調查。

發(fā)展前景等，按中國建設銀

（-）申請對買方進行資信調查和核定信用銷售控制額度行有關規(guī)定對申請人進行客

戶評價；

1.對于賣方初次提供的買方基本情況或買方資信調查已超過1

年，賣方保理商應向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》（見

附式18）,通知買方保理商為買方作資信調查和客戶評價。無論賣方

保理商是否為賣方辦理保理業(yè)務，均應向賣方收取信用銷售控制費，

并支付給買方保理商。

2.賣方保理商在發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》后10個工作

日內仍未收到回復，賣方保理商應及時向買方保理商查詢。

（三）對上述情況調查完畢并收到買方保理商的《信用銷售控制

額度通知書》（見附式19）后，賣方保理商根據(jù)買方保理商的資信調

查結果決定是否繼續(xù)受理賣方的保理申請。如同意受理，賣方保理商

信貸經(jīng)營部門填寫《中國建設銀行國內保理業(yè)務申報書》（見附式2）,

為賣方核定保理預付款最高額度。

分配給單個特定買方的保理預付款額度主要根據(jù)賣方上年實際

回收與該買方的應收賬款金額確定。

（四）賣方保理商信貸審批部門對保理業(yè)務及保理預付款最高額

度按照授權權限進行審批，超過賣方保理商審批權限的，由賣方保理

商上報上一級行審批。

第十條簽訂保理合同文本

刪除的內容：《人民幣應收

經(jīng)審批同意，賣方保理商與賣方簽訂《有追索權保理合同》（見

賬款購買

附件3國內保理合同文本），信貸經(jīng)營部門登記《保理業(yè)務額度臺賬》

（見附式5）。

第十一條確定收款賬戶

賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《有追索權保理合同》復印件提交會

計結算部門,會計結算部門確定賣方保理商收款賬戶。

第十二條額度變更

保理合同有效期間，賣方保理商可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約

情況對保理預付款最高額度進行變更，及時書面通知賣方，登記《保

理業(yè)務額度臺賬》。

第十三條應收賬款轉讓和受讓

（一）賣方交單和應收賬款債權轉讓

賣方根據(jù)商務合同履行交貨等義務，向賣方保理商提交《應收賬

款轉讓申請書》（見附式3-1）和《應收賬款轉讓清單》（見附式3-2）,

同時附上商務合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票（如有）及貨運單據(jù)等應收

賬款債權證明憑證（原件及復印件各一份），復印件要求加蓋賣方的

單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù)

1.賣方保理商信貸經(jīng)營部門收到賣方提交的單據(jù)后，應按規(guī)定

認真審查，并核對賣方提交的憑證復印件和原件是否一致。審核要點

如下：

（1）商務合同。審核貿易背景及合同真實性；在應收賬款據(jù)以

發(fā)生的商務合同為標準文本時，賣方保理商對照《有追索權保理合同》

附件中的標準商務合同文本對本次提交的商務合同進行審查。如果該

商務合同是第一次提交，還需送交法律部門進行審查。審查要點是商

務合同重要條款如對商品有關描述、合同金額、付款方式、付款日期、

交貨時間等是否有明確規(guī)定，是否符合《辦法》有關規(guī)定。

（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實性；發(fā)票的主要

內容是否與商務合同及貨運單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、

交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時間是否合理等。

（3）貨運單據(jù)。審核貨運單據(jù)的真實性；已裝運貨物是否為商

務合同及發(fā)票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝

等是否符合商務合同的規(guī)定。

（4）其他相關憑證是否已按商務合同規(guī)定出具并提交。

2.如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏,

以及不利于賣方保理商行使債權和容易引起爭議的條款，賣方保理商

應要求賣方進行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進行修改，

賣方保理商可以拒絕受理或將對該筆應收賬款視為未核準應收賬款，

僅提供服務保理業(yè)務。

（三）應收賬款受讓審批。

單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉讓的應收賬款劃分為核

準應收賬款和未核準應收賬款，賣方保理商進行審批，對未核準應收

提供服務保理業(yè)務。

（四）應收賬款受讓通知和寄單

1.經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應收賬款受讓通知書》（見

附式4-1）、《應收賬款受讓清單》（見附式4-2）,一聯(lián)提交會計結算

部門，一聯(lián)送達賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以

登記《銷售分戶賬臺賬》（見附式6）。

同時，信貸經(jīng)營部門計算管理費用，登記《管理費計算表》（見

附式8）,一聯(lián)提交會計結算部門從賣方存款賬戶中按筆一次性扣收

管理費用。

2.賣方在接到通知后填寫《應收賬款債權轉讓通知書》（見附式

9-1）,指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，將上述單據(jù)提交給賣方

保理商。

3.賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應收賬款債權轉

讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄

送買方（應在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門

要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業(yè)務檔案中。

4.買方簽收《應收賬款債權轉讓通知書》，并向賣方保理商寄送

同執(zhí)。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執(zhí)上簽章的真實

性和有效性。

第十四條保理預付款支用

（一）保理預付款支用申請和受理、審核

賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預付款的申請，并查

詢是否已收到買方簽發(fā)的《應收賬款債權轉讓通知書》回執(zhí)，計算該

時點保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，審核賣方提

出的支用額是否在保理預付款實際可支用額度內，并且不超過對單個

買方的控制限額。

（二）填制保理預付款支用相關單據(jù)

賣方保理商在3個工作日內進行審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商

信貸經(jīng)營部門通知賣方填制《保理預付款支用單》一式三聯(lián)（見附式

10-l）o賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回

賣方保理商。

賣方保理商將《保理預付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負責人簽字后，

一聯(lián)提交賣方留存，一聯(lián)提交會計結算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)

營部門作為業(yè)務檔案歸檔。

（三）劃款

會計結算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預付款支用單》將

保理預付款劃至賣方開立的存款賬戶中。

（四）登記臺賬

信貸經(jīng)營部門及時將保理預付款支用情況登記《保理業(yè)務額度臺

賬》和《保理預付款支用臺賬》（見附式7）。

第十五條貸項通知及處理

（一）應收賬款轉讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤

等問題與買方進行協(xié)調，賣方應該先告知賣方保理商，在取得賣方保

理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》（見附式12）,申請調

減該筆應收賬款的受讓金額。對于買方根據(jù)商務合同約定享受現(xiàn)金折

扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補交

《貸項通知》，用于調減該筆應收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計算保理預付

款支用核定額和保理預付款實際可支用額，如果保理預付款實際可支

用額為負數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預付款調整通知》（見附式

10-3）,要求賣方在1個工作日內退回多支用的保理預付款，或立即

通過轉讓新的核準應收賬款來沖減該部分多支用的保理預付款，使保

理預付款實際可支用額恢復正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理

預付款支用臺賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項通知》一聯(lián)提交會計結

算部門，會計結算部門據(jù)以調減該筆應收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方

退回款項金額調減保理預付款金額?；蚋鶕?jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣

方的存款賬戶中扣收相應款項，不足部分從后續(xù)回收的應收賬款款項

中扣減。

（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預付款，賣方保理商將

自收到《貸項通知》之日的次口起向賣方收取逾期違約金。

第十六條銷售分戶賬管理和應收賬款回收、支付

（-）應收賬款到期前10日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方

發(fā)出《付款通知》（見附式11T）,提示買方按時付款。

（二）應收賬款到期前或到期日，買方將款項付至賣方保理商賬

戶。

如果買方將款項直接付至賣方的賬戶，賣方應在收到該款項之日

起及時通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商賬戶。如未通

知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣

收相應款項。

（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結算部門在1個工作日內

核對款項對應的商務合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，填寫《應收賬款收款

通知》（見附式11-2）通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的

《支付通知》（見附式14）作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖

欠的保理預付款利息、逾期違約金和管理費用（如有）以及已支用的

保理預付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。

如果回款憑證上未寫明商務合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，會計結算

部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負責核實，在收到《付款確認書》

回執(zhí)（見附式13）后再作會計核算。

（四）信貸經(jīng)營部門在接到會計結算部門提交的《應收賬款收款

通知》后1個工作日內核對商務合同號或商業(yè)發(fā)票號，對于付款憑證

中未寫明上述號碼的，負責在3個工作日內向買方發(fā)出《付款確認書》

核實。同時，重新計算該時點保理預付款支用核定額和保理預付款實

際可支用額，填寫《保理預付款調整通知》將有關情況通知賣方，并

登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》：

1.如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為正數(shù)，該金額

為賣方還可以支用的保理預付款。

2.如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為負數(shù)，信貸經(jīng)

營部門通知賣方進行回購。

（五）會計結算部門每月第20日計算并扣收保理預付款利息。

（六）對賬

1.賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結算部門在每月初5日內就

《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》和相關會計賬表進行

對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和賬表上簽字；

2.信貸經(jīng)營部門于每月初10日內將《銷售分戶賬臺賬》、《保理

預付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對；

3.賣方在收到上述賬戶報表后14口內進行對賬，將有關意見書

面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內未反饋的視為同意。

第十七條應收賬款催收和I可購

（一）應收賬款到期，買方未付款或未足額付款，賣方保理商立

即通知賣方。如果買方因爭議未付款，向賣方保理商發(fā)出書面爭議通

知，賣方保理商應該及時向賣方發(fā)出《爭議通知》（見附式29）,將

有關爭議情況告知賣方，并記入《銷售分戶賬臺賬》中。如果賣方收

到買方的爭議通知，也應及時通知賣方保理商。賣方保理商按以下兩

種情況進行處理：

1.如果該筆應收賬款在受讓時為未核準應收賬款，賣方保理商

可在到期日后的1個工作日內將該筆應收賬款債權轉回給賣方，賣方

無須支付回購價款。根據(jù)賣方提交的《二次保理申請書》（見附式

16-2）暫不轉回該筆應收賬款債權，白申請批準之日起一年以內繼續(xù)

為其提供應收賬款催收和銷售分戶賬管理服務，并在申請批準之日向

賣方收取二次保理管理費。

催收I可來的款項，賣方保理商按照第十六條有關規(guī)定進行業(yè)務處

理。出現(xiàn)提前回購的情形或申請批準之日滿1年，賣方保理商向賣方

發(fā)出《應收賬款回購通知書》（見附式16—1）,通知賣方在5個工作

日內回購，并將該筆應收賬款債權轉回給賣方。向買方發(fā)出《應收賬

款債權轉讓通知書一買方》（見附式9-2）,通知買方直接向賣方付款。

2.如果該筆應收賬款在受讓時為核準應收賬款，信貸經(jīng)營部門

應該將該筆應收賬款轉為未核準應收賬款，重新計算保理預付款支用

核定額和保理預付款實際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預付款調整通

知》和《應收賬款回購通知書》，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保

理預付款支用臺賬》。

（1）如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為正數(shù)，賣方

保理商可以暫不要求賣方回購該筆應收賬款，按照本條第（一）點第

1款規(guī)定處理。

（2）如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為負數(shù)，賣方

保理商可以給予賣方不超過30日的回購寬限期。

（二）寬限期內，賣方保理商信貸經(jīng)營部門采取電話或上門催收、

發(fā)出《應收賬款逾期通知書》（見附式15）等方式向賣方、買方催收。

賣方可以通過支付回購價款、或轉讓新的核準應收賬款、或收I可應收

賬款款項（含未核準應收賬款）進行沖抵。

賣方申請轉讓新的核準應收賬款，賣方保理商按照本規(guī)程第十三

條應收賬款轉讓和受讓的有關規(guī)定處理。收回應收賬款款項進行沖抵

時，賣方保理商按照本規(guī)程第十六條的有關規(guī)定處理。

（三）寬限期內催收回來的款項（含正常收回的未核準應收賬款

款項），賣方保理商按照第十六條規(guī)定進行處理。

（四）寬限期屆滿，信貸經(jīng)營部門重新計算保理預付款支用核定

額和保理預付款實際可支用額：

1.如果賣方已支付或已沖抵回購價款，賣方可以暫時解除對該

筆應收賬款的回購責任。賣方保理商對該筆應收賬款的保理服務參照

本條第（一）點第1款執(zhí)行。

2.如果賣方未能通過上述措施使得保理預付款實際可支用額恢

復正數(shù)，賣方保理商將對賣方行使追索權，從賣方的存款賬戶中扣收

回購價款。

（1）應收賬款回購后，賣方保理商將債權轉回給賣方，信貸經(jīng)

營部門向賣方發(fā)出《應收賬款債權轉讓通知書一保理申請人/買方保

理商》（見附式9-3），一聯(lián)提交會計結算部門進行賬務處理，沖減該

筆應收賬款。同時，信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《應收賬款債權轉讓通

知書一買方》，通知買方向賣方付款，據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》。

（2）如果賣方未能回購、其存款也不足以扣收的，賣方保理商

信貸經(jīng)營部門應該采取法律手段向賣方、買方進行催收，并按照辦法

有關規(guī)定自寬限期屆滿次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）如果買方提出爭議，賣方保理商應在知悉之日起1個工作

日內向賣方發(fā)出《爭議通知》，盡力協(xié)助賣方解決爭議，《爭議通知》

內容應包括與發(fā)生爭議的應收賬款有關的所有情況細節(jié)、有關信息和

爭議內容。必要時，通知買方保理商參與協(xié)調。賣方保理商應該將其

所了解的有關爭議的信息、賣方反饋意見以及買賣雙方協(xié)商進程等情

況，填寫《爭議信息或解決》（見附式30）,并及時通知買方保理商。

（六）如果出現(xiàn)《辦法》規(guī)定的提前回購情形，賣方保理商信貸

經(jīng)營部門向賣方發(fā)出《應收賬款回購通知書》，通知賣方在5個工作

日內回購全部應收賬款，賣方保理商也可從賣方開立的存款賬戶中直

接扣劃相應保理預付款和利息、管理費（如有）。信貸經(jīng)營部門將《應

收賬款回購通知書》一聯(lián)提交會計結算部門進行核算。賣方未能按時

回購，賣方保理商自賣方應當回購之日的次日起收取逾期違約金。

二、買方保理商操作流程

第十八條受理與審查

（-）買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《信用銷售控制額度申

請書》后，信貸經(jīng)營部門對指定買方進行資信狀況調查。審查要點如

下：

1.買方在我行的授信情況及業(yè)務往來情況，如果買方尚未在我

行評信或獲得一般授信額度，買方保理商應先對買方進行客戶評價；

2.買方是否符合《辦法》規(guī)定的有關條件，如果買方是該商務

合同中的代理商而非最終的真正用戶，應該嚴格控制。

（二）信貸經(jīng)營部門撰寫相關報告，為買方核定信用等級和信用

銷售控制額度，上報買方保理商信貸審批部門審批。

（三）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門向賣方保理商發(fā)出《信用銷售

控制額度通知書》，通知額度核定情況和費用劃付時間。

（四）如果買方保理商拒核額度，也應及時書面通知賣方保理商。

第十九條買方保理商收到買方提交的書面爭議通知后，應在知

悉之日起1個工作日內向賣方保理商發(fā)出《爭議通知》，《爭議通知》

內容應包括與發(fā)生爭議的應收賬款有關的所有情況細節(jié)、有關信息和

爭議內容。

買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的要求其協(xié)助催收或解決爭議

的書面通知后，買方保理商應該盡力協(xié)助賣方保理商解決爭議，及時

根據(jù)所了解的有關爭議的信息、買方反饋意見以及買賣雙方的協(xié)商進

程等情況填寫《爭議信息或解決》，通知賣方保理商。

第二十條買方客戶經(jīng)營或財務狀況發(fā)生重大變化的，買方保理

商應該及時將有關情況通知賣方保理商。

二、買方保理商操作流程

第四十三條資信調查和報價

（-）買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《信用銷售控制額度申

請書》后，買方保理商信貸經(jīng)營部門在8個工作日內完成資信調查，

并提出信用銷售控制額度，對于新授信客戶，可以適當延長調查時間。

審查要點如下：

1.買方在我行的授信情況及業(yè)務往來情況，如果買方尚未在我

行評信或獲得一般授信額度，信貸經(jīng)營部門先對買方作客戶評價；

2.買方是否符合《辦法》規(guī)定的有關條件，如果買方是該商務

合同中的代理商而非最終的真正用戶，應該嚴格控制。

（-）信貸經(jīng)營部門撰寫相關報告，為買方核定信用等級和信用

銷售控制額度，提出費用標準，上報買方保理商信貸審批部門審批。

（三）經(jīng)審批同意，買方保理商向賣方保理商發(fā)出《信用銷售控

制額度通知書》，通知額度核定情況并報價。

（四）如果買方保理商拒批額度，也應該及時向賣方保理商發(fā)出

《信用銷售控制額度通知書》，通知拒批理由。

第四十四條買方保理商為買方核準信用風險擔保額度

（-）買方保理商收到賣方保理商發(fā)出的《信用風險擔保額度申

請書》后，信貸經(jīng)營部門收集相關資料，對買方進行調查和審查，按

以下程序處理：

1.對已有授信額度的買方為其在一般授信額度內核定信用風險

擔保額度。如果買方尚未有授信額度，先完成授信額度調查工作。

2.審查買方的經(jīng)營能力、管理水平和財務狀況。

3.審查買方購買商品的用途及市場銷售情況。

4.審查買方與賣方的業(yè)務往來情況、以往履行商務合同的信譽

情況、按期履約付款記錄等。

5.審核賣方保理商提交的相關資料和單據(jù)。

（-）調查審核后，信貸經(jīng)營部門撰寫核準信用風險擔保額度報

告。如果尚未為買方核定一般授信額度，則將一般授信額度同時上報

買方保理商審批部門審批。

（三）對信用風險擔保額度的審批

1.信貸經(jīng)營部門將有關材料上報買方保理商信貸審批部門審批;

2.買方保理商按照授權權限審批，超過其審批權限的，上報上

一級行審批。

（四）買方保理商通知核準結果

1.如果買方保理商同意為買方核準信用風險擔保額度，買方保

理商信貸經(jīng)營部門向賣方保理商發(fā)出《信用風險擔保額度通知書一

1》，將核準結果通知賣方保理商。

2.如果買方保理商不同意為買方核準信用風險擔保額度，在《信

用風險擔保額度通知書—1》中通知賣方保理商拒批額度和拒批理由。

（五）買方保理商信貸經(jīng)營部門將信用風險擔保額度情況登記《信

用風險擔保額度臺賬》（見附式24）。

第四十五條信用風險擔保額度的變更

在保理業(yè)務執(zhí)行過程中，買方保理商可根據(jù)買方的資信狀況、商

品市場銷售變化情況和買方的履約情況等自行調整或終止其信用風

險擔保額度，也可以根據(jù)賣方申請，在收到賣方保理商發(fā)來的《信用

風險擔保額度變更申請書一2》后審核賣方變更要求，經(jīng)審核同意后

向賣方保理商發(fā)出《信用風險擔保額度變更通知書—1》。

緊急情況下，買方保理商可以先通過電話或傳真等方式通知賣方

保理商，但應在通知日后3個工作日內向賣方保理商補充提交《信用

風險擔保額度變更通知書—1》。

第四十六條單據(jù)審核和處理

（-）買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《信用風險擔保額度支

用通知書》和相關單據(jù)后，根據(jù)核準應收賬款金額在《信用風險擔保

額度臺賬》登記額度支用。

（-）買方到期付款，買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《恢復

信用風險擔保額度通知書》后，恢復買方的信用風險擔保額度，登記

《信用風險擔保額度臺賬》。

（=）賣方因退貨、貨物降價、修正錯誤、現(xiàn)金折扣等原因簽發(fā)

《貸項通知》，買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《恢復信用風險擔

保額度通知書》和《貸項通知》的復印件后，恢復買方的信用風險擔

保額度，登記《信用風險擔保額度臺賬》。

第四十七條應收賬款回收和付款

（-）應收賬款到期前或收到賣方保理商的《付款通知》后，買

方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》，提示買方按時付款。

（二）如果買方通過買方保理商付款，買方保理商應在1個日內

將款項劃至賣方保理商，恢復買方的信用風險擔保額度，登記《信用

風險擔保額度臺賬》。

第四十八條擔保付款

（-）應收賬款到期日買方未付款或未足額付款且未提交書面爭

議函，買方保理商于應收賬款到期日后90口收到賣方保理商發(fā)來的

《應收賬款債權轉讓通知書一保理申請人/買方保理商》和《擔保付

款通知》后，一聯(lián)提交會計結算部門作應收賬款受讓核算處理，并于

應收賬款到期日后90日作擔保付款，在有關會計憑證上注明“擔保

付款”字樣，將款項劃至賣方保理商。

（-）買方保理商受讓應收賬款債權后，向買方發(fā)出《應收賬款

逾期通知書》進行催收，信貸經(jīng)營部門登記《信用風險擔保額度臺賬》。

（三）買方保理商擔保付款后自行決定恢復、變更或終止對該買

方的信用風險擔保額度，信貸經(jīng)營部門向賣方保理商發(fā)出《信用風險

擔保額度變更通知書》，登記《信用風險擔保額度臺賬》。

第四十九條應收賬款催收

買方保理商擔保付款后，可以采取從買方的存款賬戶中扣收、電

話催收、上門催討、發(fā)送《應收賬款逾期通知書》等方式向買方追索,

或以債權人名義采取訴訟等方式收款。催收的款項包括買方保理商墊

付的款項和商務合同規(guī)定的違約金等（如有）。

如果賣方轉讓的對某一買方的應收賬款中有任一筆被核準且已

由買方保理商擔保付款，買方保理商可以自身名義采取訴訟等法律手

段進行催收，還可要求賣方保理商將其受讓的但尚未收回的同一買方

的應收賬款全部轉讓給自己，并對這部分應收賬款也采取訴訟等法律

方式催收。買方保理商在上述情況下采取訴訟等法律手段進行催收無

需取得賣方保理商和賣方同意，但應及時通知賣方保理商和賣方。因

該催收而產生的全部費用，由買方保理商和賣方按照該買方的所有未

收回應收賬款中已核準部分與未核準部分的數(shù)額的相應比例進行分

擔（即買方保理商按照未收回的已核準部分占全部未收回應收賬款金

額的比例承擔上述催收費用，其余部分費用由賣方承擔）。

如果賣方不同意買方保理商采取訴訟等法律方式進行催收，買方

保理商在接到賣方保理商轉來的通知后停止訴訟催收，將該買方的全

部應收賬款債權轉回給賣方保理商，同時向賣方保理商索償針對該買

方的已支付擔保付款款項和支付因提起及終止該催收方式而產生的

全部費用。

催收回來的款項，買方保理商在扣收訴訟費用及墊支費用后，用

于沖抵其擔保付款款項和利息、費用等。

第五十條爭議的處理

（一）買方保理商收到買方提交的書面爭議通知后，信貸經(jīng)營部

門應該在知悉之日起1個工作口內向賣方保理商發(fā)出《爭議通知》。

《爭議通知》內容應包括與發(fā)生爭議的應收賬款有關的所有情況細

節(jié)、有關信息和爭議內容。同時登記《信用風險擔保額度臺賬》。

（二）買方保理商信貸經(jīng)營部門將該筆受讓時已核準的應收賬款

立即轉為未核準應收賬款，并按以下情況分別處理：

1.如果在應收賬款到期日后的90日內買方提出爭議或買方保

理商收到爭議通知，買方保理商對該筆爭議應收賬款中買方拒絕付款

的那部分款項中止擔保付款責任。

2.如果買方保理商在其擔保付款后收到爭議通知，且收到該爭

議通知在應收賬款到期日后18（）日內，買方保理商就該筆已擔保付款

但發(fā)生爭議的應收賬款中買方拒絕付款的那部分款項向賣方保理商

發(fā)出《擔保付款索償通知》和《爭議通知》進行索償，并收取自保付

款口起至賣方保理商劃付索償款項日止的利息。同時將該筆應收賬款

債權轉回給賣方保理商，并向買方發(fā)出《應收賬款債權轉讓通知一買

方》，通知買方向賣方保理商付款。

（三）買方保理商應該盡力協(xié)助賣方保理商解決爭議，包括采取

訴訟等法律措施。并及時將所了解的有關爭議的信息、買方反饋意見

以及買賣雙方的協(xié)商進程等情況，填寫《爭議信息或解決》，及時通

知賣方保理商。

（四）如果爭議在規(guī)定的時限內得到解決，且解決結果有利于賣

方，買方保理商將對協(xié)議書或裁決書確定的買方應該償付的那部分款

項再次承擔擔保付款責任，信貸經(jīng)營部門立即按新的到期日向買方提

示付款。買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《應收賬款債權轉讓通知

書一保理申請人/買方保理商》后，在協(xié)商解決日或裁決生效日后

14日內向賣方保理商擔保付款：

1.如果協(xié)商到期日或裁決到期口在原應收賬款到期日后75日

之內，買方保理商應在原應收賬款到期日后第90日擔保付款。

2.如果協(xié)商到期日或裁決到期日超過原應收賬款到期日后75

日，買方保理商應在協(xié)商到期日或裁決到期日后第14日擔保付款。

（五）如果爭議的解決完全有利于賣方，買方保理商承擔雙方保

理商因協(xié)助解決爭議所產生的有關費用。

（六）如果買方在應收賬款到期180日后提出爭議，買方保理商

不能再向賣方保理商提出索償，自行承擔由此產生的全部風險。

附式1中國建設銀行國內保理業(yè)務申請書

申請人名稱

貸款卡（證）企業(yè)代碼

注冊時間注冊資本

住所郵政編碼

營業(yè)地址法定代表人

份系人電話傳真

所屬行業(yè)主營業(yè)務

申請理由

申

口服務保理包括銷售分戶賬管理和應收賬款催收服務

請

產包括銷售分戶賬管理、應收賬款催收和保理

口有追索綜合保理

品預付款服務

一口隱蔽保理僅含保理預付款服務

包括銷售分戶賬管理、應收賬款催收和信用

口到期保理

風險擔保服務

□封閉保理包括保理預付款和信用風險擔保服務

包括銷售分戶賬管理、應收賬款催收、信用

口全保理

風險擔保和保理預付款服務

增值服務項目：口信用銷售控制（含資信調查）

買方名稱：建行開戶行：

買方名稱：建行開戶行：

買方名稱：建行開戶行：

買方名稱：建行開戶行：

收費標準：每個買方2000元收費方式：在申請時一次性收取

中國建設銀行_________：

我公司擬在賒銷中采用貴行提供的國內保理服務，現(xiàn)請貴行審批。我公司保證提供真實、

完整的有■關資料，并依約履行我公司應盡義務，支付相關利息和費用。

若貴行最終提供的保理服務與我公司申請不一致，以雙方簽訂的合同為準。

請貴行將審批結果盡快通知我公司。

____________（保理申請人公章）

法定代表人（或授權代理人）：

年月日

附式2

中國建設銀行國內保理業(yè)務申報書

申請人名稱：

賣方保理商：

經(jīng)營主:責任人:

崗位責任人：

國內保理業(yè)務操作方案概述

1.簡要介紹為申請人提供國內保理服務的種類、服務內容、擬授予的保理

預付款最高額度和信用風險擔保額度、額度有效期等要素；

2.國內保理操作方案中需要上級行（或總行）特別批準的事項。

申請人評價

1.簡要介紹申請人的基本情況，包括申請人的所有制性質、注冊資本、實

收資本、所有權結構及主要所有者情況，并提供申請人的組織結構圖（集團申請

人需附上股權關系圖）；

2.簡要介紹申請人的主營業(yè)務、所屬行業(yè)及其行業(yè)地位、銷售對象、市場

對產品的認同度，并分析該行業(yè)的前景、申請人主導產品的生命周期；

3.簡要介紹申請人高層管理人員的基本情況，并從管理能力、管理業(yè)績和

管理制度三個方面對申請人的管理水平作出綜合評價；

4.簡要介紹申請人的信譽，以及對申請人評定的信用等級是否已按有關規(guī)

定程序進行認定；

5.簡要介紹申請人（及其關份企業(yè)或集團成員）在賣方保理商的授信情況,

其授信額度支用情況、不良率等。

三.申請人市場競爭力分析

1.簡要介紹申請人的經(jīng)營狀況，包括近兩年申請人的銷售收入、市場占有

率等；

2.簡要分析申請人的市場競爭力，從經(jīng)營環(huán)境、技術水平、產品質量、銷

售渠道、成本結構等方面綜合分析申請人的競爭優(yōu)勢，并對其發(fā)展趨勢做出預測。

四.申請人財務狀況分析

簡要分析申請人近兩年及最近一個月（或季度）的財務狀況及變化的主要原

因，需特別說明主要財務指標異常變化的情況和原因。

1.主要財務指標

財務指標前兩年前年去年本年（月）

流動資產

應收賬款

壞賬準備

存貨

固定資產凈值

總資產

流動負債

長期負債

所有者權益

銷售收入

利潤總額

凈利潤

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

籌資活動現(xiàn)金流量

投資活動現(xiàn)金流量

2.償債能力分析

分析申請人的短期償債能力、長期償債能力及其變化；

3.盈利能力分析

分析申請人的盈利能力及其變化；

4.營運能力分析

分析申請人的營運能力及其變化。

五.申請人應收賬款分析

1.申請人確認銷售收入和應收賬款、計提壞賬準備、確認壞賬損失的原則:

2.申請人近年應收賬款金額、賬齡分析；

3.申請人上一年度應收賬款月度分布情況；

4.申請人上一年度應收賬款的付款人結構；

5.申請人上一年度履行商務合同及應收賬款回收情況；

6.預計申請人本年度銷售額，預測其潛在的應收賬款；

7.申請人在交易中通常采用的交貨方式、結算方式及對合同主要條款的分

析。

六.付款人分析

1.付款人的地域分布、在中國建設銀行分支機構的開戶情況；

2.付款人的基本情況，包括付款人的所有制性質、注冊資本、實收資本、

所有權結構及主要所有者情況；

3.付款人近兩年的經(jīng)營業(yè)績，其主要產品的銷售情況及市場占有率等；

4.付款人的財務狀況及償債能力分析；

5.付款人以往履行商務合同付款的情況：

6.付款人的信用等級及在中國建設銀行分支機構的授信額度、銀企合作關

系；

7.付款人在其他金融機構的授信金額、付款人對外擔保的金額。

七.國內保理操作方案相關說明

1.核定保理預付款額度和信用風險擔保額度的依據(jù)；

2.對核準應收賬款支付保理預付款的比率及依據(jù)；

3.保理預付款利率、管理費率等收費標準；

4.與買方保理商之間的利益分配，包括額度承諾費率、信用風險擔保費率

等收費標準；

5.需要特別說明的事項。

A.風險與防范措施

1.簡要分析申請人和付款人的經(jīng)營風險、信用風險及應采取的風險防范措

施；

2.對可能影響應收賬款債權實現(xiàn)的合同特殊條款的分析，對此應采取的防

范措施；

3.簡要分析保理業(yè)務的操作風險及應采取的風險防范措施。

九.效益分析

1.申請人與我行的合作關系，是否我行的重點客戶、潛在客戶，是否已與

我行簽定銀企合作協(xié)議或達成合作意向；

2.辦理國內保理業(yè)務所帶來的直接和間接銀行效益。

備注：

1.若只提供服務保理，則無須提交第三、四、五、六條要求的內容，對第

二、七、八條亦可適當簡化；

2.若提供有追索綜合保理和隱蔽保理，對第六條只需作簡要分析；

3.若申請人的保理預付款最高額度包含在其一般授信額度中，且其一般授

信額度仍在有效期內，則對第四條要求的分析可適當簡化。

4.若《客戶評價報告》已有分析，可適當簡化，避免重復。

5.格式僅供參考，只要能清晰、透徹地分析說明申請人的情況、保理方案

的操作思路、關鍵要素，可不拘于本格式。

附式3—1

應收賬款轉讓申請書

編號：________

中國建設銀行（賣方保理商）：

根據(jù)雙方簽訂的編號的《保理合同》，我公司現(xiàn)申請向

貴行轉讓《應收賬款轉讓清單》所列的應收賬款，并附上相關商務合同、商業(yè)發(fā)

票等單據(jù)。我公司保證已完全履行應收賬款項下應盡的義務，并且無瑕疵地擁有

上述應收賬款債權。如果我公司未能完全履行應收賬款項下應盡的義務或應收賬

款債權有瑕疵，我公司將賠償貴行由此產生的一切損失。

附：《應收賬款轉讓清單》

（保理申請人公章）

法定代表人（或授權代理人）:

年一月一日

備注：本申請書提交時應最少為一式兩份，一份由保理申請人留存，一份由賣方

保理商歸檔。

附式3—2

應收賬款轉讓清單

編號：日期：年月日

已收回轉讓應收賬款申請保理預付

付款人商務合同號合同簽訂日發(fā)票號發(fā)票金額備注

金額金額到期日款

合計

負責人：經(jīng)辦人：公章:

備注：

1.若商務合同項下分期收款，應分別說明每期應收賬款金額、到期日。

2.本清單與附件3-1申請書同時提交，一份由保理申請人留存，一份由賣方保理商歸檔。

附式3—3

付款人基本情況表

編號：日期：年月日

付款人行業(yè)住所郵政編碼法定代表人份系人電話傳真在建行開戶情況

負責人：經(jīng)辦人：公章:

備注：

1.本表與附件3-1申請書同時提交，一份由保理申請人留存，一份由賣方保理商歸檔。

附式4—1

應收賬款受讓通知書

編號：__________

________________（保理申請人）：

我行已收悉貴公司第號《應收賬款轉讓申請書》及《應收賬款轉

讓清單》。我行同意貴公司的申請，受讓（購買）貴公司轉讓的以下應收賬款，

明細見《應收賬款受讓清單》。

目前貴公司的保理預付款實際可支用額為（大寫）______________冗，（小

寫）___________________元。

附：《應收賬款受讓清單》

中國建設銀行（賣方保理商公章）

負責人（或授權代理人）：

年月日

回執(zhí)

中國建設銀行（賣方保理商）：

我公司已收到貴行發(fā)出的編號為的《應收賬款受讓通知書》，

并知悉該通知書全部內容。

（保理申請人公章）

法定代表人或授權代理人：

年—月—日

備注：

本通知一式三份，一份交保理申請人，一份交會計結算部門，一份賣方保理商存

檔。

附式4一2

應收賬款受讓清單

編號：日期：年月日

受讓（購買）應收賬款保理預付款保理預付款實

付款人商務合同號合同簽訂日發(fā)票號備注

支用核定額際可支用額

金額到期日發(fā)票日是否核準

客戶經(jīng)理：信貸經(jīng)營部門負責人：

備注：

本清單一式三份，與4-1通知書套用，一份交保理申請人，?份交會計結算部門，?份由賣方保理商存檔

附式5：

保理業(yè)務額度臺賬

（賣方保理商適用）

編報行:

保理申請人（賣方）:單位：萬元

保

理

合

保理同合同保理預付款最高額度保理預付款最高額度

日期