武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院861社會(huì)保障歷年考研真題匯編（含部分答案）

目錄

2014年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院861社會(huì)保障考研真題

2012年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院859社會(huì)保障考研真題及詳解

2011年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院865社會(huì)保障考研真題及詳解

2010年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院862社會(huì)保障考研真題及詳解

2009年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院858社會(huì)保障考研真題（含部分答

案）

2008年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院628社會(huì)保障考研真題（含部分答

案）

2007年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院627社會(huì)保障考研真題及詳解

2006年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院346社會(huì)保障考研真題及詳解

2003年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院417社會(huì)保障考研真題（含部分答

案）

2002年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院591社會(huì)保障考研真題（含部分答

案）

2014年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院861社

會(huì)保障考研真題

2012年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院859社

會(huì)保障考研真題及詳解

科目代碼：859

科目名稱：社會(huì)保障（D卷）

一、名詞解釋（每小題5分，共30分）

1．勞動(dòng)能力測(cè)試

2．三效應(yīng)理論

3．社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)系數(shù)

4．貧困陷阱

5．引致退休效應(yīng)

6．社會(huì)福利函數(shù)論

二、簡(jiǎn)答題（每小題12分，共72分）

1．個(gè)人賬戶積累制度有哪些利與弊

2．世界性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)因有哪些，改革的方向是什么？

3．我國(guó)企業(yè)年金制度有哪些特點(diǎn)？

4．20世界中后期至今，各國(guó)為也避免社會(huì)保險(xiǎn)基金破產(chǎn)，保證被

保險(xiǎn)人的切身利益，對(duì)于現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行了調(diào)整和改革。各國(guó)

采取的改革措施有哪些？

5．社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算模式有哪幾種？各有何優(yōu)缺點(diǎn)？

6．西方國(guó)家解決失業(yè)問題的具體措施有哪些？

三、論述題（每小題24分，共48分）

1．以美國(guó)、德國(guó)為例說明社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式各有

何優(yōu)缺點(diǎn)，各模式近年來有何改革措施，效果如何。你認(rèn)為我國(guó)該采取

何種醫(yī)療保險(xiǎn)模式呢？

2．社會(huì)保障對(duì)于勞動(dòng)力供給、勞動(dòng)力需求、勞動(dòng)力資源的配置效

率會(huì)產(chǎn)生哪些影響？該理論對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)制度的建設(shè)有何啟示？

參考答案:

一、名詞解釋（每小題5分，共30分）

1．勞動(dòng)能力測(cè)試

答：勞動(dòng)能力測(cè)試是指以同年齡、同性別健康人群的平均勞動(dòng)能力

作為對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)工傷職工傷殘后所具有的勞動(dòng)能力大小。這一評(píng)價(jià)

標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點(diǎn)是比較客觀，可比性強(qiáng)，缺點(diǎn)是評(píng)價(jià)指標(biāo)多，操作復(fù)雜。

2．三效應(yīng)理論

答：“三效應(yīng)理論”是美國(guó)芝加哥流派的代表人物貝克爾于20世紀(jì)60

年代提出的。貝克爾認(rèn)為生育水平受收入效應(yīng)、物價(jià)效應(yīng)和替代效應(yīng)等

三效應(yīng)的制約。當(dāng)收入效應(yīng)大于撫養(yǎng)孩子的成本時(shí)，生育率提高，反

之，生育率下降；當(dāng)物價(jià)上漲撫養(yǎng)孩子的成本上升，生育率下降，反之

則上升；當(dāng)撫養(yǎng)孩子的機(jī)會(huì)成本提高時(shí)，作為高檔商品、耐用品、旅游

等的替代效應(yīng)得到強(qiáng)化，人們寧愿把收入用于高檔商品、耐用品等項(xiàng)目

的消費(fèi)上，而不愿生養(yǎng)孩子，從而導(dǎo)致生育水平呈下降趨勢(shì)。貝克爾認(rèn)

為，西方國(guó)家在收入效應(yīng)提高的同時(shí)，隨著物價(jià)上漲以及機(jī)會(huì)成本的提

高，替代效應(yīng)增強(qiáng)，結(jié)果必然導(dǎo)致生育率的下降。

3．社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)系數(shù)

答：社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)系數(shù)是指已享受各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇人員人數(shù)分別

與參加各項(xiàng)保險(xiǎn)的職工人數(shù)之比。該指標(biāo)反映了參加社會(huì)保險(xiǎn)的職工負(fù)

擔(dān)程度，系數(shù)越大，說明職工負(fù)擔(dān)程度越重；反之，則越輕。計(jì)算公式

為：社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)系數(shù)＝已享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇人員人數(shù)÷已參加社會(huì)保

險(xiǎn)的人員人數(shù)。

4．貧困陷阱

答：貧困陷阱是指貧困人口在接受社會(huì)保障資助時(shí)的收入并不比他

努力工作時(shí)的收入少或兩者相比較所差無幾，因此貧困人口寧愿接受社

會(huì)保障的資助而不努力工作，從而無法自貧困中解放出來。

5．引致退休效應(yīng)

答：當(dāng)退休決策和儲(chǔ)蓄決策被同時(shí)做出，一些外生變量能夠通過改

變退休來影響儲(chǔ)蓄。相對(duì)于沒有受保障的人，受到制度保障的人具有更

早退休的激勵(lì)（更傾向于提前退休），而提前退休會(huì)導(dǎo)致預(yù)期退休時(shí)間

的延長(zhǎng)，這就需要在退休之前積累更多的儲(chǔ)蓄。這種現(xiàn)象，被費(fèi)爾德斯

坦稱為“引致退休效應(yīng)”。

6．社會(huì)福利函數(shù)論

答：美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家伯格森和薩繆爾森認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)效率是實(shí)現(xiàn)最大福

利的必要條件，合理分配是實(shí)現(xiàn)最大福利的充分條件。他們認(rèn)為社會(huì)福

利的大小取決于影響福利的一切變量，將分配方面及其他所有支配福利

的因素統(tǒng)統(tǒng)考慮進(jìn)來，編制了一種“社會(huì)福利函數(shù)”，當(dāng)這個(gè)函數(shù)值達(dá)到

最大時(shí)才算實(shí)現(xiàn)了福利極大化。他們認(rèn)為福利的最大化取決于個(gè)人對(duì)影

響福利變量的自由選擇，個(gè)人可以選擇自己認(rèn)為最理想的一種組合。由

于社會(huì)福利總是隨著個(gè)人福利的增減而增減，實(shí)現(xiàn)了個(gè)人福利的極大

化，才能實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利極大化。因此，政府應(yīng)當(dāng)保證個(gè)人自由選擇的可

能性，而不應(yīng)當(dāng)限制這種自由選擇。

二、簡(jiǎn)答題（每小題12分，共72分）

1．個(gè)人賬戶積累制度有哪些利與弊？

答：個(gè)人帳戶積累制度是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局

發(fā)布的社會(huì)保障號(hào)碼為每一個(gè)參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員建立，記錄單位

按規(guī)定劃轉(zhuǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和個(gè)人繳納的全部養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，作為參加社會(huì)

養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員退休時(shí)計(jì)發(fā)個(gè)人帳戶養(yǎng)老保險(xiǎn)金的依據(jù)。

（1）個(gè)人賬戶積累制度的優(yōu)點(diǎn)

①個(gè)人賬戶制度是個(gè)人在不同年齡時(shí)期的收入再分配制度，個(gè)人老

年收入取決于個(gè)人的終身儲(chǔ)蓄及其積累的數(shù)量，而不取決于人口的結(jié)

構(gòu)。這樣，許多人認(rèn)為它不受人口結(jié)構(gòu)的影響，所以在人口老齡化的情

況下，它優(yōu)于代際轉(zhuǎn)移支付制度。

②這一制度的權(quán)益是以收定支的，退休金的多少不是取決于退休人

口的收入需要，而是取決于個(gè)人賬戶已有的積累，這樣政府的風(fēng)險(xiǎn)就被

轉(zhuǎn)移出去了。

③這一制度使的個(gè)人所得與支出緊密地聯(lián)系在一起，可以使個(gè)人更

加富有責(zé)任感，可以使制度運(yùn)行的更有效率。

④從制度外部效應(yīng)看，這一制度是一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄制度，其目的是為

了保證老年人口的收入，但從效果上看它可以提高國(guó)民儲(chǔ)蓄率，對(duì)經(jīng)濟(jì)

的發(fā)展具有促進(jìn)作用。

（2）個(gè)人賬戶積累制度的缺點(diǎn)

①個(gè)人賬戶制度在所有制上是私有制，不具有再分配性質(zhì)，欠缺公

平性。在個(gè)人賬戶制度下，因?yàn)闆]有再分配功能，一部分人可能不能獲

得足夠的保障。

②個(gè)人賬戶制度能否回避人口老齡化在理論上仍然是不確定的。作

為一種儲(chǔ)蓄制度，個(gè)人賬戶制度積累的是金融資產(chǎn)，而老年人口消費(fèi)的

卻是實(shí)物。在個(gè)人賬戶制度下，每一個(gè)時(shí)期的勞動(dòng)生產(chǎn)率是給定的，人

口結(jié)構(gòu)的老化會(huì)不會(huì)導(dǎo)致個(gè)人賬戶里的積累加上在職一代的消費(fèi)出現(xiàn)總

需求大于總供給的情況，從邏輯上看，這種情況是可能發(fā)生的。就個(gè)人

而言，儲(chǔ)蓄在任何時(shí)候都是多多益善，而當(dāng)每個(gè)人都多多儲(chǔ)蓄時(shí)，未必

在任何時(shí)候都一定是好事，即所謂合成謬誤。

③個(gè)人賬戶制度面臨著保值增值的風(fēng)險(xiǎn)，包括通貨膨脹，一國(guó)政

治、經(jīng)濟(jì)政策不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)周期造成的投資風(fēng)險(xiǎn)，不確定因素造

成的投資風(fēng)險(xiǎn)，在個(gè)人選擇投資公司的情況下面臨投資選擇失誤的風(fēng)險(xiǎn)

以及個(gè)人退休金的充足性面臨的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。

2．世界性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)因有哪些，改革的方向是什么？

答：（1）世界性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)因

①改革的政治動(dòng)因

二戰(zhàn)后，美蘇冷戰(zhàn)，蘇聯(lián)、東歐社會(huì)主義國(guó)家所實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和

其公民所享有的權(quán)利為西方國(guó)家的民眾提供了一種參照，為獲取本國(guó)民

眾的廣泛支持，西歐各國(guó)創(chuàng)設(shè)了多種福利項(xiàng)目，形成了“從搖籃到墳

墓”幾乎無所不包的福利模式。同任何事物一樣，“福利國(guó)家”在發(fā)展過

程中也在不斷累積并暴露其負(fù)面作用。其中，養(yǎng)老金制度導(dǎo)致的最為直

接的消極后果有三個(gè)：一是公共養(yǎng)老金開支增大、財(cái)政不堪重負(fù)；二是

企業(yè)成本上升，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力降低；三是增加了個(gè)人對(duì)國(guó)家和社會(huì)的依

賴，整個(gè)社會(huì)缺乏活力，扭曲了勞動(dòng)力市場(chǎng)的供給行為，嚴(yán)重?fù)p害了經(jīng)

濟(jì)效率，阻礙了經(jīng)濟(jì)發(fā)展?？傊?，自20世紀(jì)70年代以來，“福利國(guó)家”制

造出來的問題比它解決的問題還要多，對(duì)“福利國(guó)家”模式進(jìn)行重新改造

在所難免。

②改革的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因

大規(guī)模的資金投入是現(xiàn)代養(yǎng)老金制度運(yùn)行的必要前提。養(yǎng)老金制度

與整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著密不可分的關(guān)聯(lián)，沒有養(yǎng)老金制度的充分保

證，社會(huì)經(jīng)濟(jì)不可能持續(xù)、穩(wěn)定地發(fā)展；反之，沒有經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，

養(yǎng)老金制度也不可能順利地運(yùn)行和發(fā)展。

隨著“福利國(guó)家”的發(fā)展，國(guó)民福利預(yù)期和普遍生活水準(zhǔn)的提高，養(yǎng)

老金制度已具備了一種剛性向上的自我發(fā)展機(jī)制。但是，現(xiàn)實(shí)中卻存在

著一個(gè)根本性的矛盾：要求提高保障度的愿望是無限的，而經(jīng)濟(jì)能夠追

加投入的資源卻是有限的。在這種情況下，養(yǎng)老金費(fèi)用的持續(xù)攀升無疑

加重了經(jīng)濟(jì)的負(fù)擔(dān)，使日趨衰落的經(jīng)濟(jì)狀況更加惡化。

在美國(guó)和大多數(shù)西方國(guó)家，削減必要程度的受益以增加養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄

的建議在政治上是不可行的。從經(jīng)濟(jì)體系的角度來看，提高繳費(fèi)率也是

不可接受的，因?yàn)楣ば蕉悓?duì)于勞動(dòng)力供給和儲(chǔ)蓄決定有扭曲效應(yīng)。考慮

到這些阻礙性問題，政治家和學(xué)者們廣泛呼吁進(jìn)行養(yǎng)老金制度改革。

③改革的人口動(dòng)因

職工人數(shù)的實(shí)際減少或預(yù)期減少和退休人口的增加是決定現(xiàn)收現(xiàn)付

制養(yǎng)老金制度存在各種問題的重要因素，前者將減少養(yǎng)老金制度的供款

收入，后者將增加養(yǎng)老金受益支出。第二次世界大戰(zhàn)后，全球人口出生

率明顯下降，人均壽命不斷上升，這種雙向發(fā)展趨勢(shì)幾乎使所有國(guó)家的

人口結(jié)構(gòu)都趨于老化。

退休人口數(shù)量增加、人類壽命延長(zhǎng)以及“少子化”的趨勢(shì)使得勞動(dòng)力

日益短缺，加重了勞動(dòng)人口與整個(gè)社會(huì)的負(fù)擔(dān)。由人口老齡化而引出的

養(yǎng)老金危機(jī)已經(jīng)成為各國(guó)政府面臨的突出困難，改革迫在眉睫。

（2）世界性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的方向

正是在這種社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治力量的共同推動(dòng)下，從20世紀(jì)70年代

以來，掀起了一輪從西歐到拉美，再到東歐和東亞國(guó)家，席卷全球的世

界性養(yǎng)老金制度改革浪潮。這輪改革的主要方向是尋求養(yǎng)老金制度的公

平與效率平衡；建立包括公共養(yǎng)老金、補(bǔ)充養(yǎng)老金和個(gè)人養(yǎng)老金在內(nèi)的

多支柱養(yǎng)老金體系；充分發(fā)揮市場(chǎng)在公共品混合提供中的效率與作用，

實(shí)行養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)市場(chǎng)化。

①實(shí)現(xiàn)公平與效率的平衡

公平與效率是對(duì)立統(tǒng)一的辯證關(guān)系，任何一方的增加都要以對(duì)方的

損失為代價(jià)，即促進(jìn)公平，就要損失一定的效率，而增加效率就要犧牲

一定的公平。19世紀(jì)末產(chǎn)生于德國(guó)的現(xiàn)代養(yǎng)老金制度，其制度安排是以

維護(hù)社會(huì)公平為目標(biāo)的，并沒有太多的考慮效率因素，以致養(yǎng)老金支出

迅猛增長(zhǎng)，“福利國(guó)家”不斷出現(xiàn)危機(jī)。

基金制養(yǎng)老金制度改革之所以成為世界性改革趨勢(shì)在于它提高了效

率又不排斥公平。它主要包括以下三個(gè)優(yōu)點(diǎn)：一是基金制在阻擋人口老

齡化沖擊的同時(shí)增強(qiáng)制度的激勵(lì)性?，F(xiàn)收現(xiàn)付制存在激勵(lì)不足的問題，

而基金制具備較強(qiáng)的激勵(lì)作用；二是個(gè)人賬戶養(yǎng)老基金的產(chǎn)權(quán)易于界

定，并可通過統(tǒng)一的社會(huì)保障管理制度隨勞動(dòng)力流動(dòng)而自由轉(zhuǎn)移，因而

促進(jìn)勞動(dòng)資源的優(yōu)化配置，讓勞動(dòng)者感受到時(shí)刻在為自己工作，激發(fā)其

工作熱情；三是政府公共部門集中壟斷性管理轉(zhuǎn)為私人養(yǎng)老金管理公司

的分散競(jìng)爭(zhēng)性管理有助于提高運(yùn)營(yíng)效率，以增進(jìn)社會(huì)福利。

②從單支柱走向多支柱

對(duì)于一個(gè)養(yǎng)老金體系而言，任何一種單一的制度安排都不能確保養(yǎng)

老金體系的功能作用達(dá)到最優(yōu)，從而也就不能保證經(jīng)濟(jì)沿著最優(yōu)的路徑

增長(zhǎng)。因此，在設(shè)計(jì)養(yǎng)老金體系時(shí)，不得不考慮各種養(yǎng)老金制度的功能

作用發(fā)揮所依賴的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件，使各種制度在功能上互相補(bǔ)充，產(chǎn)生

互動(dòng)，以整合整個(gè)養(yǎng)老金體系趨于最優(yōu)。20世紀(jì)70年代末以來，世界性

人口老齡化趨勢(shì)逐步明顯，動(dòng)搖了現(xiàn)收現(xiàn)付制公共養(yǎng)老金的制度基礎(chǔ)。

另外，公共養(yǎng)老金模式忽略了個(gè)人的自我保障責(zé)任，容易助長(zhǎng)個(gè)人依賴

政府的傾向；在基金不足時(shí)僅僅依靠提高繳費(fèi)比例增加基金積累，缺乏

保值增值的手段；基金運(yùn)營(yíng)的成本高，效率低下。由此可見，單一支柱

的公共養(yǎng)老金模式已無法承擔(dān)社會(huì)保障的重荷，多支柱養(yǎng)老金模式浮出

水面。與此同時(shí)，養(yǎng)老金制度的目標(biāo)也由單一的消除貧困、解決基本生

活問題，向促進(jìn)儲(chǔ)蓄和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、消除貧困等多重目標(biāo)轉(zhuǎn)化；養(yǎng)老金制

度也在逐步轉(zhuǎn)向多層次、多形式的支持體系，包括公共養(yǎng)老金制度、企

業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金制度、個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)制度和個(gè)人年金保險(xiǎn)制度等多個(gè)支

柱。

由政府、雇主和個(gè)人共同進(jìn)行養(yǎng)老責(zé)任分擔(dān)的進(jìn)一步意義在于，一

方面避免了政府責(zé)任負(fù)擔(dān)過重以及由于負(fù)擔(dān)過重可能導(dǎo)致的各種矛盾。

另一方面，責(zé)任分擔(dān)也能夠?qū)€(gè)人以及企業(yè)形成激勵(lì)機(jī)制，有利于經(jīng)濟(jì)

效率的全面提高。多支柱的結(jié)合恰恰體現(xiàn)了公平與效率的結(jié)合。多支柱

的養(yǎng)老金模式顯然更易于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高效率，也更適合日新月異的經(jīng)

濟(jì)、人口因素的變化，所以必將成為養(yǎng)老金制度改革的主流模式。

③政府經(jīng)營(yíng)走向市場(chǎng)化運(yùn)作

養(yǎng)老金市場(chǎng)化運(yùn)作包含著兩方面的含義：一是政府為養(yǎng)老金制度提

供法律上的保障，給予計(jì)劃參與者稅收優(yōu)惠，在遵循市場(chǎng)化的前提下，

通過基金營(yíng)運(yùn)實(shí)現(xiàn)制度的自我平衡；另一層含義是，政府只對(duì)基本保障

項(xiàng)目進(jìn)行管理，并制定全國(guó)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，其他項(xiàng)目交給非盈利性機(jī)構(gòu)或商

業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。政府的職能只限于進(jìn)行法律監(jiān)督、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和最后擔(dān)保，

并不直接參與經(jīng)營(yíng)。只有具備獨(dú)立經(jīng)營(yíng)權(quán)或交給有利益約束的私營(yíng)機(jī)構(gòu)

進(jìn)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的養(yǎng)老金制度，才能真正實(shí)現(xiàn)基金的保值增值，從而最

終保證保障對(duì)象的利益。

3．我國(guó)企業(yè)年金制度有哪些特點(diǎn)？

答：企業(yè)年金是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或國(guó)家養(yǎng)老金制度

之外，企業(yè)在國(guó)家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立

的，旨在為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制

度。我國(guó)企業(yè)年金制度具有以下六個(gè)特點(diǎn)：

（1）企業(yè)年金基金治理模式：信托型

當(dāng)前國(guó)際上企業(yè)年金基金的治理模式主要分為四大類：信托型、公

司型、基金會(huì)型和契約型，四類模式各有優(yōu)缺點(diǎn)，而信托型是當(dāng)前國(guó)際

上的主流模式。我國(guó)的信托型企業(yè)年金基金治理模式是在參照國(guó)際主流

模式的基礎(chǔ)上，通過改造公司型、基金會(huì)型和契約型的基礎(chǔ)上構(gòu)建的。

我國(guó)企業(yè)年金基金受托人分為兩類：法人受托機(jī)構(gòu)和企業(yè)年金理事會(huì)，

法人受托機(jī)構(gòu)是依據(jù)我國(guó)法律建立的法人機(jī)構(gòu)，而企業(yè)年金理事會(huì)是由

企業(yè)代表、職工代表和有關(guān)專家組成的，依托本企業(yè)年金計(jì)劃存在的自

然人的集合。法人受托模式吸收了公司型或基金會(huì)型的優(yōu)點(diǎn)，而年金理

事會(huì)模式吸收了基金會(huì)型和契約型的優(yōu)勢(shì)。因此，當(dāng)前我國(guó)的信托型企

業(yè)年金基金治理模式是在吸收國(guó)際上信托型、公司型、基金會(huì)型和契約

型的優(yōu)點(diǎn)，避免各自缺陷的基礎(chǔ)上構(gòu)建出來的，是一種全新的治理模

式。

（2）企業(yè)年金財(cái)務(wù)機(jī)制：完全基金積累制

完全基金積累制養(yǎng)老金制度既是一項(xiàng)重要的社會(huì)制度，也是一項(xiàng)十

分重要的經(jīng)濟(jì)制度。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷增長(zhǎng)和人口老齡化的不斷增

強(qiáng)，現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金制度逐漸顯現(xiàn)出入不敷出，財(cái)政不堪重負(fù)的弊

端，從而宣告現(xiàn)收現(xiàn)付制的失效。因此，實(shí)行以基金積累制為主要形式

的企業(yè)年金制度自然地成為自20世紀(jì)70年代以來世界性養(yǎng)老金制度改革

的重要標(biāo)志。企業(yè)年金制度取得舉世公認(rèn)的成功的關(guān)鍵在于，其在明確

職工年金繳費(fèi)的產(chǎn)權(quán)、提供工作和投資激勵(lì)的同時(shí)，成為帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

的引擎。這一時(shí)期，養(yǎng)老金制度的功能也從以社會(huì)政策為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐越?jīng)

濟(jì)政策為主。

（3）企業(yè)年金基金賬戶管理方式：個(gè)人賬戶制

企業(yè)年金基金賬戶管理方式包括公共賬戶制和個(gè)人賬戶制，公共賬

戶制只能與待遇確定型計(jì)劃結(jié)合，以實(shí)現(xiàn)適度的代內(nèi)收入再分配；而個(gè)

人賬戶制主要與繳費(fèi)確定型計(jì)劃相結(jié)合，可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人繳費(fèi)與受益的制

度性關(guān)聯(lián)，增強(qiáng)個(gè)人繳費(fèi)、監(jiān)督的積極性，并使年金基金具有可攜帶

性。

我國(guó)的企業(yè)年金基金統(tǒng)一實(shí)行個(gè)人賬戶制管理方式，這意味著：一

方面，企業(yè)年金個(gè)人賬戶基金積累屬于個(gè)人產(chǎn)權(quán)，具有可繼承性，任何

單位和個(gè)人不得以任何理由侵占、挪用職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶基金資

產(chǎn)；另一方面，企業(yè)年金個(gè)人賬戶基金在退休前依法“鎖定”，職工未達(dá)

到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金。

（4）企業(yè)年金計(jì)劃類型：待遇確定型與繳費(fèi)確定型相結(jié)合

按給付剛性，企業(yè)年金計(jì)劃可以分為待遇確定型計(jì)劃、繳費(fèi)確定型

計(jì)劃或二者混合?；旌嫌?jì)劃是在繳費(fèi)確定型基礎(chǔ)之上，將企業(yè)年金基金

投資決策權(quán)由職工讓渡給企業(yè)，也意味著企業(yè)將為年金基金投資風(fēng)險(xiǎn)承

擔(dān)責(zé)任。

（5）企業(yè)年金計(jì)劃舉辦方式：自愿型

企業(yè)年金計(jì)劃舉辦方式因各國(guó)法律規(guī)定不同，可以采取強(qiáng)制型和自

愿型。如英國(guó)的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃實(shí)行強(qiáng)制型，美國(guó)的私人養(yǎng)老金制度采

取自愿型。在我國(guó)，是否建立企業(yè)年金計(jì)劃是企業(yè)自愿行為，由企業(yè)和

職工共同協(xié)商決定，這可以進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)職工參與企業(yè)的效益分配與管

理，能將企業(yè)與職工的利益更加緊密地聯(lián)系在一起，提高企業(yè)的凝聚力

和競(jìng)爭(zhēng)力。

（6）企業(yè)年金計(jì)劃管理方式：完全市場(chǎng)化

企業(yè)年金基金市場(chǎng)化運(yùn)作包含兩方面的含義：一是政府為企業(yè)年金

制度提供法律上的保障，給予計(jì)劃參與者稅收優(yōu)惠，在遵循市場(chǎng)化的前

提下，通過基金營(yíng)運(yùn)實(shí)現(xiàn)自我平衡；另一層含義是，政府只對(duì)基本保障

項(xiàng)目進(jìn)行管理，并制定全國(guó)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，其他項(xiàng)目交給非盈利性機(jī)構(gòu)或商

業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。政府的職能只限于進(jìn)行法律監(jiān)督、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和最后擔(dān)保，

并不直接參與經(jīng)營(yíng)。我國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃實(shí)行市場(chǎng)化管理方式意味著，政

府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能是擬訂規(guī)則、依規(guī)監(jiān)管；委托外部管理服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行

企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)管理，包括基金籌集、投資、給付和賬戶管理等職

能，市場(chǎng)化管理的目的是充分發(fā)揮市場(chǎng)在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的積極作用，提高

企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)效率。

4．20世界中后期至今，各國(guó)為也避免社會(huì)保險(xiǎn)基金破產(chǎn)，保證被

保險(xiǎn)人的切身利益，對(duì)于現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行了調(diào)整和改革。各國(guó)

采取的改革措施有哪些？

答：各國(guó)采取的改革措施主要有以下四點(diǎn)：

（1）設(shè)法增大社會(huì)保險(xiǎn)基金，同時(shí)控制社會(huì)保險(xiǎn)給付。具體做法包

括：提高繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅的上限，擴(kuò)大稅基；提高社會(huì)保險(xiǎn)稅率，直接

增加社會(huì)保險(xiǎn)收入；削減社會(huì)保險(xiǎn)給付項(xiàng)目，延長(zhǎng)退休年齡和推遲社會(huì)

保險(xiǎn)給付時(shí)間等。

（2）建立國(guó)家基本保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人商業(yè)性儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)等三

大支柱社會(huì)保險(xiǎn)體系，減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)的保障功能。

（3）建立高效、統(tǒng)一、專門化的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)分散社會(huì)

保險(xiǎn)管理權(quán)限、調(diào)動(dòng)地方社會(huì)保險(xiǎn)部門的積極性，提高社會(huì)保險(xiǎn)整體的

經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

（4）改革社會(huì)保險(xiǎn)模式單一和大一統(tǒng)的社會(huì)保險(xiǎn)格局，鼓勵(lì)有條件

并符合有關(guān)規(guī)定的地方、社區(qū)、企業(yè)法人和個(gè)人舉辦社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，以

縮小政府負(fù)擔(dān)的保障范圍和項(xiàng)目、分散保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增加社會(huì)保險(xiǎn)的安定

性和穩(wěn)定性。

5．社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算模式有哪幾種？各有何優(yōu)缺點(diǎn)？

答：社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算是指國(guó)家為保證社會(huì)成員的基本生活權(quán)利而提供

救助和補(bǔ)給，以便實(shí)現(xiàn)國(guó)家社會(huì)保障職能、建立社會(huì)保障制度而編制的

預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算由社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算收入和社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算支出組成。目

前，社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算模式有四種類型：一是基金預(yù)算，美國(guó)等國(guó)家實(shí)行這

種模式；二是政府公共預(yù)算，即社會(huì)保險(xiǎn)收支同其他政府收支混在一

起；三是“一攬子”社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算，即將一般性稅收收入安排的社會(huì)保險(xiǎn)

性支出和各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支作為一個(gè)有機(jī)的整體，編制涵蓋內(nèi)容全

面的社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算；四是政府公共預(yù)算下的二級(jí)預(yù)算，即半獨(dú)立性的預(yù)

算。

（1）基金預(yù)算

基金預(yù)算模式是獨(dú)立于國(guó)家預(yù)算之外的以基金形式反映社會(huì)保障收

支狀況的一種社會(huì)保障預(yù)算模式。

①優(yōu)點(diǎn)

獨(dú)立于國(guó)家預(yù)算之外，收支高度明晰，便于接受社會(huì)公眾的監(jiān)督；

政府的責(zé)任較小，而且相當(dāng)明確，財(cái)政負(fù)擔(dān)較輕。

②缺點(diǎn)

政府可能對(duì)社會(huì)保障制度失去控制，同時(shí)這一制度也并不意味著當(dāng)

制度收不抵支時(shí)政府能夠逃脫最后責(zé)任人的角色。

（2）政府公共預(yù)算

政府公共預(yù)算模式是將社會(huì)保障資金全部納入政府預(yù)算內(nèi)，同政府

其他收支混合為一體編制預(yù)算、國(guó)家全面對(duì)社會(huì)保障負(fù)責(zé)的一種社會(huì)保

障預(yù)算模式。

①優(yōu)點(diǎn)

可以保障國(guó)民“普享”較高的福利水平；政府便于直接控制和管理社

會(huì)保障事業(yè)。

②缺點(diǎn)

在這種預(yù)算制度下，由于社會(huì)保障制度福利支出的剛性，政府財(cái)政

的壓力往往非常大。

（3）“一攬子”社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算

一攬子社會(huì)保障預(yù)算模式是將社會(huì)保障基金的收支與來自政府公共

預(yù)算安排的收支合為一體，全面反映社會(huì)保障收支狀況的一種社會(huì)保障

預(yù)算模式。

①優(yōu)點(diǎn)

它能夠較全面地反映社會(huì)保障的收支狀況；政府能夠?qū)ι鐣?huì)保障資

金進(jìn)行全面協(xié)調(diào)，且財(cái)政負(fù)擔(dān)較輕。這種模式往往涉及多部門利益協(xié)

調(diào)。

②缺點(diǎn)

實(shí)施起來難度較大；編制方法比較復(fù)雜。

（4）政府公共預(yù)算下的二級(jí)預(yù)算

政府公共預(yù)算下的二級(jí)預(yù)算模式即半獨(dú)立性預(yù)算，是在編制政府公

共預(yù)算時(shí)，把社會(huì)保障資金收支單獨(dú)劃出來，編制成一個(gè)子預(yù)算的一種

社會(huì)保障預(yù)算模式。

①優(yōu)點(diǎn)

較政府公共預(yù)算形式有了一定的獨(dú)立性，能夠相對(duì)完整地反映社會(huì)

保障資金收支情況。

②缺點(diǎn)

由于沒有完全獨(dú)立，易造成社會(huì)保障預(yù)算管理權(quán)限不明，無法從根

本上解決社會(huì)保障基金管理體制的弊端，使社會(huì)保障預(yù)算的編制僅僅流

于形式。

6．西方國(guó)家解決失業(yè)問題的具體措施有哪些？

答：解決失業(yè)問題最根本的措施還是發(fā)展經(jīng)濟(jì)、擴(kuò)大就業(yè)。西方國(guó)

家解決失業(yè)問題的具體措施有以下幾點(diǎn)：

（1）將失業(yè)救助與促進(jìn)就業(yè)相結(jié)合

面對(duì)全球范圍內(nèi)的高失業(yè)率和嚴(yán)重的就業(yè)不足，西方各國(guó)都將促進(jìn)

就業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策的優(yōu)先發(fā)展目標(biāo)，應(yīng)對(duì)措施也由單純的發(fā)放失業(yè)

補(bǔ)貼變?yōu)榉e極就業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)介紹等。

（2）實(shí)行“小企業(yè)孵化計(jì)劃”

給小企業(yè)發(fā)展提供各方面的優(yōu)惠，大量吸納失業(yè)人員。實(shí)踐證明，

發(fā)展小型企業(yè)對(duì)緩解失業(yè)具有顯著的作用。因此，政府有必要實(shí)行“小

企業(yè)孵化計(jì)劃”，為小型企業(yè)的發(fā)展提供各方面的優(yōu)惠，以吸引就業(yè)人

口。

（3）加強(qiáng)勞動(dòng)就業(yè)咨詢工作，開展職業(yè)介紹服務(wù)

目前，發(fā)達(dá)國(guó)家已普遍建立了職業(yè)介紹網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。其中有國(guó)家開辦

的，也有社團(tuán)和私人開辦的。英、法、日、瑞典等國(guó)家勞動(dòng)行政部門都

有專門的就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

（4）政府通過各種經(jīng)濟(jì)政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是解決失業(yè)問題的根本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的各項(xiàng)措施，也是

有效解決失業(yè)問題的根本。

①政府通過財(cái)政、貨幣政策保證就業(yè)政策的實(shí)施。其具體做法是：

在重新確定財(cái)政支出對(duì)象時(shí)，考慮把公共財(cái)政支出的重點(diǎn)，從向現(xiàn)有企

業(yè)提供補(bǔ)貼轉(zhuǎn)向促進(jìn)制訂和實(shí)施積極的勞動(dòng)力市場(chǎng)政策方面上來。同

時(shí)，還實(shí)施旨在減少企業(yè)稅收和福利開支負(fù)擔(dān)，從而降低企業(yè)勞動(dòng)成本

的各項(xiàng)稅收調(diào)節(jié)政策。

②金融政策。主要通過調(diào)整利率，刺激一些行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以

便多吸納失業(yè)人員。

③實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)私有化來增加就業(yè)。近幾年來，西方國(guó)家對(duì)國(guó)有企

業(yè)實(shí)行私有化，首先是直接變賣企業(yè)給私人，其次是實(shí)行股份制，將國(guó)

有企業(yè)股票公開上市，國(guó)家政府仍持有一定股票，以實(shí)現(xiàn)控股權(quán)和否決

權(quán)。國(guó)有企業(yè)私有化的改革也對(duì)增加就業(yè)起到了積極作用。

④促進(jìn)科技政策同就業(yè)政策的結(jié)合。旨在鼓勵(lì)發(fā)展可以刺激短期或

長(zhǎng)期就業(yè)增加的技術(shù)革新和技術(shù)進(jìn)步。積極發(fā)揮新科技在擴(kuò)展就業(yè)崗位

方面的作用，加速新技術(shù)在生產(chǎn)中的應(yīng)用，并通過擴(kuò)大向欠發(fā)達(dá)地區(qū)的

技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)援助，促進(jìn)其各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而為提供就業(yè)崗位奠

定基礎(chǔ)。

⑤加強(qiáng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)的合作，開拓國(guó)外市場(chǎng)。對(duì)外投資不僅僅是資本的

輸出，一般還包括機(jī)器設(shè)備、原材料及勞務(wù)隨同輸出，這不僅增加了國(guó)

內(nèi)就業(yè)機(jī)會(huì)，又會(huì)帶動(dòng)勞動(dòng)力的跨國(guó)輸出尤其是發(fā)展中國(guó)家應(yīng)該引起重

視。

（5）減少工作時(shí)間，實(shí)行工作分享

這是西歐各國(guó)通常采用的辦法：即縮短工時(shí)，提倡雇用非全日工，

使更多的人有就業(yè)的機(jī)會(huì)。

（6）對(duì)不同類型的失業(yè)者提供不同的就業(yè)方式

①對(duì)摩擦性失業(yè)者，政府采取提供信息職業(yè)介紹等方式來解決。

②對(duì)結(jié)構(gòu)性失業(yè)者，采取培訓(xùn)的辦法，并通過一些新技術(shù)的運(yùn)用積

極創(chuàng)造一些新的就業(yè)崗位。

③對(duì)由于各種原因造成不景氣而受影響的失業(yè)者，國(guó)家應(yīng)運(yùn)用財(cái)

政、稅收等經(jīng)濟(jì)手段，采取適度經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，從宏觀政策上避免經(jīng)濟(jì)的大

起大落，必要時(shí)還要采取貿(mào)易保護(hù)主義，以維護(hù)一些喪失比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)

業(yè)繼續(xù)生產(chǎn)和就業(yè)。

（7）改革福利制度，增加就業(yè)

①鼓勵(lì)老年勞動(dòng)者提前退休，讓青年人頂替空位。

②為改變依賴救濟(jì)的窮人越來越多的現(xiàn)狀，有識(shí)之士建議創(chuàng)造足夠

的就業(yè)機(jī)會(huì)，讓身體健全、又未到退休年齡的人通過勞動(dòng)養(yǎng)家糊口。首

先，加強(qiáng)培訓(xùn)和就業(yè)服務(wù)，幫助失業(yè)者提高技能水平盡快就業(yè)。其次，

調(diào)控失業(yè)，鼓勵(lì)企業(yè)減少裁員。再次，建立突發(fā)性重大事件情況下的應(yīng)

對(duì)機(jī)制，重大突發(fā)事件會(huì)對(duì)就業(yè)形勢(shì)產(chǎn)生很大影響，一些國(guó)家為了緩解

突發(fā)事件所造成的大規(guī)模失業(yè)采取了多方面的應(yīng)急措施。

三、論述題（每小題24分，共48分）

1．以美國(guó)、德國(guó)為例說明社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式各有

何優(yōu)缺點(diǎn)，各模式近年來有何改革措施，效果如何。你認(rèn)為我國(guó)該采取

何種醫(yī)療保險(xiǎn)模式呢？

答：（1）德國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)模式的優(yōu)缺點(diǎn)及改革措施

社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是國(guó)家通過立法形式強(qiáng)制實(shí)施，由雇主和雇員按一定

比例繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，建立醫(yī)療保險(xiǎn)基金，用以支付被保險(xiǎn)人醫(yī)療費(fèi)用

的一種醫(yī)療保險(xiǎn)制度。

①德國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)模式的優(yōu)點(diǎn)

德國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)模式具有強(qiáng)制性和互助共濟(jì)。醫(yī)療保險(xiǎn)基金的籌

集法制化，保證了資金來源的穩(wěn)定性，而且基金渠道多元化，由雇主和

雇員共同繳費(fèi)，政府酌情給予補(bǔ)貼，體現(xiàn)了政府、社會(huì)和個(gè)人對(duì)健康的

經(jīng)濟(jì)責(zé)任，較之國(guó)家衛(wèi)生服務(wù)模式，政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)很輕。另外，基金

使用實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，能夠在參保人群之間實(shí)現(xiàn)一定程度上的收入再分

配，即健康者的收入向患病者轉(zhuǎn)移，高收入者的收入向低收入者轉(zhuǎn)移。

體現(xiàn)了社會(huì)公平的原則。

②德國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)模式的缺點(diǎn)

一是由于對(duì)醫(yī)療服務(wù)供給方監(jiān)督不力，增加了服務(wù)濫用的可能性，

加上人口老齡化等的作用，使醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)過快，醫(yī)療負(fù)擔(dān)過重；二是

不同醫(yī)療保險(xiǎn)組織之間存在著繳費(fèi)和待遇水平的差異。

③德國(guó)的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的措施

1993年的《衛(wèi)生機(jī)構(gòu)改革法》，實(shí)行了限制醫(yī)生人數(shù)，鼓勵(lì)疾病基

金會(huì)之間以及疾病基金會(huì)與商業(yè)保險(xiǎn)組織之間的競(jìng)爭(zhēng)；實(shí)現(xiàn)總預(yù)算控

制，使醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用總支出的上漲率不得超過投保人工資的增長(zhǎng)率等關(guān)

鍵性改革措施。這些改革，取得了良好的效果，使德國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)覆

蓋面增加，同時(shí)更好地控制醫(yī)療費(fèi)用，提高衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量，改善居民的

滿意度。

（2）美國(guó)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式的優(yōu)缺點(diǎn)及改革措施

商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式是指以商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)作為本國(guó)多層次醫(yī)療保險(xiǎn)體

系的主體制度的一種醫(yī)療保險(xiǎn)模式。

①美國(guó)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式的優(yōu)點(diǎn)

通過競(jìng)爭(zhēng)能夠促進(jìn)醫(yī)療水平和服務(wù)質(zhì)量的改善和提高，促進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)

品的多樣化，更好地滿足不同層次人的醫(yī)療需求。另外，商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)

具有強(qiáng)大的創(chuàng)新力，如管理型醫(yī)療保險(xiǎn)、DRG等先進(jìn)的支付方式都是首

先在美國(guó)產(chǎn)生并逐漸被廣泛采用的。這種創(chuàng)新性也為其他的醫(yī)療保險(xiǎn)模

式提供了有益的借鑒。

②美國(guó)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式的缺點(diǎn)

社會(huì)公平性差，其根據(jù)每一個(gè)被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)情況確定費(fèi)率，高風(fēng)

險(xiǎn)的人承擔(dān)高稅率，低風(fēng)險(xiǎn)的人承擔(dān)較低稅率。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)確定的保費(fèi)必

然使低收入者支付更多，有時(shí)，低收入者可能根本無力購(gòu)買昂貴的私人

保險(xiǎn)，從而將最需要投保的人群拒之門外；同時(shí)，醫(yī)療和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)追求

盈利最大化，爭(zhēng)先購(gòu)進(jìn)高新儀器設(shè)備，出現(xiàn)供方誘導(dǎo)需求等行為，導(dǎo)致

醫(yī)療費(fèi)用的過度膨脹，財(cái)政不堪重負(fù)。

③美國(guó)的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的措施

20世紀(jì)70年代以來，美國(guó)開始對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，管理型醫(yī)

療保險(xiǎn)模式逐漸發(fā)展起來。管理型醫(yī)療保險(xiǎn)最初出現(xiàn)于20世紀(jì)60年代，

最初注重提高醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量，并提供預(yù)防保健服務(wù)，后來發(fā)展為一種

提供醫(yī)療服務(wù)和經(jīng)費(fèi)保障為一體、以控制醫(yī)療費(fèi)用為主要目的醫(yī)療保險(xiǎn)

模式。到目前為止，進(jìn)入管理型醫(yī)療保險(xiǎn)的各種機(jī)構(gòu)和計(jì)劃的投保人已

接近全國(guó)人數(shù)的一半。而且管理型醫(yī)療保險(xiǎn)所覆蓋的內(nèi)容已從傳統(tǒng)的一

般住院和門診服務(wù)，擴(kuò)展到理療、精神治療、眼科、牙科、推拿等?？?/p>

治療，在管理制度和方法上也日臻成熟。

（3）我國(guó)應(yīng)采用社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)模式

社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是國(guó)家通過立法形式強(qiáng)制實(shí)施，由雇主和雇員按一定

比例繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，建立醫(yī)療保險(xiǎn)基金，用以支付被保險(xiǎn)人醫(yī)療費(fèi)用

的一種醫(yī)療保險(xiǎn)制度。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)模式，通過國(guó)家立法強(qiáng)制公民參保

和籌集醫(yī)療保險(xiǎn)基金；強(qiáng)調(diào)權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)；醫(yī)療保險(xiǎn)基金來源于雇

主和雇員的繳費(fèi)，國(guó)家一般不承擔(dān)費(fèi)用，但國(guó)家財(cái)政承擔(dān)醫(yī)療保險(xiǎn)基金

的最終財(cái)務(wù)責(zé)任；社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金由依法設(shè)立的醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作

為“第三方支付”組織統(tǒng)一籌集和管理，并按規(guī)定向合同醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付醫(yī)

療費(fèi)用；基金管理的原則是“以收定支、收支平衡"，并實(shí)行?？顚Ｓ?；

社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)與就業(yè)和收入相關(guān)聯(lián)，保障的人群在大多數(shù)情況下是從部

分產(chǎn)業(yè)工人開始，逐步擴(kuò)大到全體社會(huì)成員；社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的待遇水平

根據(jù)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的支付能力確定，一般都能保證參保人得到較好的醫(yī)

療服務(wù)。因此，這種模式與我國(guó)的國(guó)情相符合。

2．社會(huì)保障對(duì)于勞動(dòng)力供給、勞動(dòng)力需求、勞動(dòng)力資源的配置效

率會(huì)產(chǎn)生哪些影響？該理論對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)制度的建設(shè)有何啟示？

答：社會(huì)保障所覆蓋的對(duì)象既包括勞動(dòng)者，又包括潛在的勞動(dòng)者，

所以必然會(huì)對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)產(chǎn)生影響。這種影響既涉及勞動(dòng)力的供給和需

求，還涉及勞動(dòng)力資源的配置效率。

（1）社會(huì)保障對(duì)勞動(dòng)力供給的影響

①社會(huì)保障對(duì)勞動(dòng)力供給的積極影響

a．激發(fā)勞動(dòng)者的勞動(dòng)積極性

社會(huì)保障制度作為現(xiàn)代社會(huì)公民的基本保障制度，為社會(huì)成員基本

生活提供了有效的保障，勞動(dòng)者在其失去勞動(dòng)能力后，可以繼續(xù)獲得社

會(huì)幫助，或者從自己勞動(dòng)所得的積累中使其生活得到一定改善，使勞動(dòng)

者能夠在勞動(dòng)期間免除后顧之憂，全身心投入到勞動(dòng)之中。從這個(gè)層面

上講，社會(huì)保障有利于激發(fā)勞動(dòng)者的積極性，從而增加勞動(dòng)力的供給。

b．通過收入效應(yīng)增加勞動(dòng)力供給

由于征收社會(huì)保障稅會(huì)使勞動(dòng)者當(dāng)期收入減少，勞動(dòng)者為了保持自

己的生活水平不因征收社會(huì)保障稅而下降，只有更加努力地工作，從而

增加勞動(dòng)力供給。顯然，這種收入效應(yīng)的大小，取決于勞動(dòng)者對(duì)生活水

平的預(yù)期以及對(duì)無法達(dá)到該生活水平的承受力。通常情況下，只有當(dāng)征

收社會(huì)保障稅使勞動(dòng)者的收入下降到足以令其生活水平大幅度下降，勞

動(dòng)者才有較強(qiáng)的增加勞動(dòng)力供給的愿望。

c．通過對(duì)勞動(dòng)力的修復(fù)增加勞動(dòng)力的供給

社會(huì)保障制度，特別是其中的醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和醫(yī)療救助，能

夠幫助生病或受傷的勞動(dòng)者或潛在勞動(dòng)者及時(shí)恢復(fù)健康，盡快重新進(jìn)入

勞動(dòng)力隊(duì)伍，從而有利于增加勞動(dòng)力的供給。因?yàn)?，在有些情況下，如

果沒有社會(huì)保障制度，一些生病或受傷的勞動(dòng)者或潛在的勞動(dòng)者可能恢

復(fù)得很慢，甚至有可能無法再恢復(fù)。

d．通過提高勞動(dòng)者的素質(zhì)增加勞動(dòng)力供給

社會(huì)保障制度下的很多計(jì)劃，特別是一些培訓(xùn)計(jì)劃，能夠提高勞動(dòng)

者的素質(zhì)，從而使同一個(gè)勞動(dòng)者在單位時(shí)間內(nèi)能夠提供更多的社會(huì)勞

動(dòng)。在這種情況下，盡管沒有增加勞動(dòng)者的總?cè)藬?shù)，但勞動(dòng)力的供給實(shí)

際上是增加了。在失業(yè)保險(xiǎn)的消極救助向就業(yè)培訓(xùn)的方向發(fā)展時(shí)，社會(huì)

保障制度對(duì)勞動(dòng)力供給及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換都有重要的積極意義。

②社會(huì)保障對(duì)勞動(dòng)力供給的消極影響

在社會(huì)保障制度下，人們提供勞動(dòng)或增加勞動(dòng)也就要繳納或多繳納

社會(huì)保障稅，這就有可能改變?nèi)藗冊(cè)趧趧?dòng)與閑暇之間的抉擇。在有些情

況下，人們會(huì)用閑暇替代勞動(dòng)，從而減少勞動(dòng)力供給。這主要表現(xiàn)在以

下幾個(gè)方面：

a．推遲勞動(dòng)者進(jìn)入勞動(dòng)力隊(duì)伍的時(shí)間

如果社會(huì)保障制度為尚未進(jìn)入勞動(dòng)力隊(duì)伍的人提供的福利使一些人

認(rèn)為不參加勞動(dòng)也能夠生活得不錯(cuò)，顯然會(huì)有一部分人推遲進(jìn)入勞動(dòng)力

隊(duì)伍的時(shí)間。在歐洲有些國(guó)家，一些大學(xué)生躲在學(xué)校里不愿意畢業(yè)就是

一個(gè)例子。

b．使失業(yè)者推遲或不再重新就業(yè)

如果失業(yè)保險(xiǎn)制度或失業(yè)救濟(jì)制度提供的待遇足夠好，對(duì)享受待遇

的時(shí)間等方面的限制不夠嚴(yán)格，一些失業(yè)者就寧愿領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金或失

業(yè)救濟(jì)金而推遲或不再重新就業(yè)，這顯然會(huì)減少勞動(dòng)力的供給。

c．使工作者減少勞動(dòng)力供給

社會(huì)保障支出來源于社會(huì)保障稅、個(gè)人所得稅和一般稅收，如果稅

率過高，會(huì)擠出勞動(dòng)。社會(huì)保障稅率過高常常會(huì)導(dǎo)致正規(guī)部門勞動(dòng)力流

向非正規(guī)部門，從而降低勞動(dòng)力的生產(chǎn)力；個(gè)人所得稅邊際稅率過高會(huì)

導(dǎo)致一部分高收入人群增加閑暇，從而減少勞動(dòng)供給。

d．引致提前退休

雇員退休后能夠通過社會(huì)保障制度獲得足夠的退休養(yǎng)老金，滿足其

基本生活需要，或其養(yǎng)老金與工作收入相當(dāng)或高于工資報(bào)酬，他們就很

可能提前退休，過早地離開勞動(dòng)力市場(chǎng)，從而減少勞動(dòng)力供給。

③社會(huì)保障對(duì)勞動(dòng)力供給的凈影響

一個(gè)國(guó)家的社會(huì)保障政策是增加還是減少勞動(dòng)力供給，主要是取決

于上述各種力量的對(duì)比。而這些力量的大小不僅取決于社會(huì)保障政策的

具體設(shè)計(jì)，還取決于一個(gè)國(guó)家的勞動(dòng)力豐裕程度、人們對(duì)待勞動(dòng)與閑暇

的態(tài)度等。反過來，為了使社會(huì)保障制度能夠增加而不是減少勞動(dòng)力供

給，一國(guó)政府應(yīng)該根據(jù)本國(guó)勞動(dòng)力豐裕程度、人們對(duì)待勞動(dòng)與閑暇的態(tài)

度等來不斷改進(jìn)自己的社會(huì)保障政策設(shè)計(jì)。

（2）社會(huì)保障對(duì)勞動(dòng)力需求的影響

表面上看，無論是收費(fèi)還是征稅，社會(huì)保障都會(huì)提高雇主雇傭勞動(dòng)

者的平均成本，因而會(huì)導(dǎo)致對(duì)勞動(dòng)力需求的減少。然而，問題并沒有如

此簡(jiǎn)單。實(shí)際上雇主因社會(huì)保障征稅或收費(fèi)是否減少對(duì)勞動(dòng)力的需求取

決于一系列的因素：

①社會(huì)保障對(duì)勞動(dòng)力需求的影響取決于雇主能不能把這種新增的成

本轉(zhuǎn)嫁出去

如果雇主能夠很輕易地把它全部轉(zhuǎn)嫁給雇員，則對(duì)勞動(dòng)力的需求不

會(huì)減少。比如：雇主可以降低工資水平，也可以削減職業(yè)性福利。如果

雇主由于工會(huì)阻撓等原因而難以實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)嫁，雇主還可能考慮把這種

新增的成本通過提高產(chǎn)品價(jià)格轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者。

②社會(huì)保障對(duì)勞動(dòng)力需求的影響取決于雇主能不能找到更好的替代

品

如果雇主無法將新增的成本全部轉(zhuǎn)嫁出去，他們顯然有減少勞動(dòng)力

需求的愿望。不過，雇主能否真正減少對(duì)勞動(dòng)力的需求，還取決于雇主

能否用其他的東西代替勞動(dòng)以維持生產(chǎn)。如果雇主所處的行業(yè)難以用資

本替代勞動(dòng)，或者雇主用資本替代勞動(dòng)的成本比繼續(xù)使用勞動(dòng)的成本還

要高，對(duì)勞動(dòng)力的需求也不一定會(huì)減少。一般情況下，雇主能否以資本

替代勞動(dòng)取決于資本的有機(jī)構(gòu)成。

③社會(huì)保障對(duì)勞動(dòng)力需求的影響取決于贏利或虧損水平是否可以被

雇主所接受

如果雇主既不能將新增的成本轉(zhuǎn)嫁出去，也不能用其他的東西替代

勞動(dòng)，那么，他通常會(huì)考慮贏利或虧損水平是否還可以接受。如果還可

以接受，生產(chǎn)還會(huì)像原來一樣繼續(xù)下去，對(duì)勞動(dòng)力的需求就不會(huì)減少；

如果無法接受，他就會(huì)壓縮生產(chǎn)規(guī)模甚至停止生產(chǎn)，對(duì)勞動(dòng)力的需求就

會(huì)減少，雖然不同的雇主可以接受的贏利或虧損水平是不同的，但只要

社會(huì)平均勞動(dòng)力成本增加，總有一些雇主會(huì)無法接受由此導(dǎo)致的贏利或

虧損水平的變化，因而，從整體上看，對(duì)勞動(dòng)力的需求一般會(huì)減少。

總之，社會(huì)保障通常會(huì)導(dǎo)致勞動(dòng)力的需求減少，但減少的幅度在不

同的國(guó)家或地區(qū)是不同的，這取決于雇主與雇員的力量對(duì)比、社會(huì)資本

的有機(jī)構(gòu)成、雇主可接受的贏利或虧損水平等因素。其中，社會(huì)資本的

有機(jī)構(gòu)成是最主要的因素。

（3）社會(huì)保障對(duì)勞動(dòng)力資源的配置效率的影響

勞動(dòng)力資源配置的效率主要取決于三個(gè)因素：一是勞動(dòng)力流動(dòng)的速

度，二是勞動(dòng)力資源配置的合適度，三是勞動(dòng)力資源配置的成本。這三

個(gè)方面又是相互影響的。社會(huì)保障制度對(duì)這三個(gè)方面都可能會(huì)產(chǎn)生影

響，但這種影響有可能是正面的，也可能是負(fù)面的。

①在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，社會(huì)保障制度是對(duì)市場(chǎng)機(jī)制缺陷的一種彌補(bǔ)，

它為失業(yè)者提供失業(yè)保險(xiǎn)，為老年人提供養(yǎng)老和醫(yī)療照顧，為貧困的婦

女和兒童提供各種實(shí)物和資金的幫助，為病人和殘疾人提供傷殘保障和

健康服務(wù)，為生活在貧困線下的人提供基本生活資料，從而起到了社會(huì)

安全網(wǎng)的作用。這種安全網(wǎng)能夠有效地緩解人們的生存風(fēng)險(xiǎn)，使人們能

夠更大膽地去挑選更適合自己的工作。多數(shù)研究認(rèn)為，在沒有社會(huì)保障

制度的經(jīng)濟(jì)中引入社會(huì)保障會(huì)提高社會(huì)的福利水平，并加速勞動(dòng)力在部

門間流動(dòng)的速度。但是，近來的研究又發(fā)現(xiàn)，上述結(jié)論只在一個(gè)小的開

放國(guó)家中成立。也有人認(rèn)為，當(dāng)人們的儲(chǔ)蓄具有較強(qiáng)的預(yù)防動(dòng)機(jī)，且在

一個(gè)封閉經(jīng)濟(jì)中時(shí)，這一結(jié)論是不成立的。此時(shí)引入社會(huì)保障非但不會(huì)

加速勞動(dòng)力的部門間流動(dòng)，反而會(huì)減緩這種流動(dòng)。而且，在社會(huì)保障的

實(shí)施過程中，再分配的原則、方式、結(jié)果也會(huì)因國(guó)家不同而異，甚至相

差很大。這些研究表明，社會(huì)保障制度實(shí)施過程中，不同條件會(huì)產(chǎn)生不

同效應(yīng)。

②社會(huì)保障制度是否統(tǒng)一、社會(huì)保障待遇的可攜帶性如何都會(huì)對(duì)勞

動(dòng)力的流動(dòng)性產(chǎn)生影響。如果制度不是統(tǒng)一的，就會(huì)妨礙勞動(dòng)力在不同

制度覆蓋下的單位之間的轉(zhuǎn)移。在中國(guó)原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有經(jīng)

濟(jì)部門、城鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)部門和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)部門分別被不同的保障制度

所覆蓋，員工的社會(huì)保障待遇差別極大，國(guó)有經(jīng)濟(jì)部門的職工無論是否

適合工作崗位一般都不愿意離開，其他部門的員工想進(jìn)入國(guó)有經(jīng)濟(jì)部門

也很難，這顯然會(huì)使相當(dāng)多的勞動(dòng)者沒有從事比較適合自己的工作。即

使是同樣的制度，但如果相關(guān)待遇不能隨著職業(yè)改變而得以順利轉(zhuǎn)移，

同樣會(huì)妨礙勞動(dòng)力更換工作。一般來說，沒有參加養(yǎng)老金計(jì)劃的雇員比

參加了養(yǎng)老金計(jì)劃的雇員流動(dòng)性要高得多。

③一些社會(huì)保障政策，比如政府搜集并公布勞動(dòng)力需求信息，在勞

動(dòng)力的需求者與供給者之間牽線搭橋等，一般可以直接提高勞動(dòng)力流動(dòng)

的速度，降低勞動(dòng)力配置的成本。另外一些社會(huì)保障政策，比如歐洲一

些國(guó)家對(duì)雇主解雇雇員的嚴(yán)格限制會(huì)直接妨礙勞動(dòng)力的自由流動(dòng)。

（4）該理論對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)制度的建設(shè)的啟示

①我國(guó)應(yīng)充分發(fā)揮該理論的影響，在勞動(dòng)力供大于求時(shí)，增加勞動(dòng)

力需求，可以通過增加其轉(zhuǎn)嫁力度，提高資本成本來增加勞動(dòng)力的需

求，促進(jìn)就業(yè)。

②當(dāng)勞動(dòng)力供不應(yīng)求時(shí)，應(yīng)通過增加合適的社會(huì)保障項(xiàng)目來激發(fā)勞

動(dòng)者的積極性，激勵(lì)勞動(dòng)者努力工作，增加勞動(dòng)力供給。

③我國(guó)在建立勞動(dòng)與社會(huì)保障時(shí)，要注意公平與效率的結(jié)合，既注

重公平，也注重效率，避免出現(xiàn)由于社會(huì)保障的過度優(yōu)越而使勞動(dòng)者減

少勞動(dòng)力供給的情況。

④我國(guó)應(yīng)建立社會(huì)保障制度的全國(guó)統(tǒng)籌，使資源配置合理流動(dòng)，同

時(shí)政府要及時(shí)公布勞動(dòng)力需求信息，在勞動(dòng)力的需求者與供給者之間牽

線搭橋，使勞動(dòng)力合理流動(dòng)，降低勞動(dòng)力配置的成本。

2011年武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院865社

會(huì)保障考研真題及詳解

科目代碼：865

科目名稱：社會(huì)保障（A卷）

一、名詞解釋（共6小題，每小題5分，共30分）

1．福利型社會(huì)保障制度

2．奧肯漏桶

3．信息不對(duì)稱

4．變額年金

5．委積

6．養(yǎng)恤

二、簡(jiǎn)答題（共6小題，每小題12分，共72分）

1．簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展階段。

2．簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算編制的原則。

3．簡(jiǎn)述醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)失靈的主要原因。

4．簡(jiǎn)述世界性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)因。

5．簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任政府的基本要素。

6．簡(jiǎn)述賑濟(jì)制度下的社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)踐。

三、論述題（共2小題，每小題24分，共48分）

1．試述“持久收入學(xué)說”，并以此分析養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的必然性

及類型。

2．試述中國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的路徑與對(duì)策。

參考答案:

一、名詞解釋（共6小題，每小題5分，共30分）

1．福利型社會(huì)保障制度

答：福利型社會(huì)保障制度以瑞典、英國(guó)為代表，它是按照“普遍

性”原則，實(shí)行“收入均等化、就業(yè)充分化、福利普遍化、福利設(shè)施體系

化”及包括“從搖籃到墳?zāi)埂钡母鞣N生活需要在內(nèi)的一種社會(huì)保障制度。

這一制度按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)給付，社會(huì)保障支出由國(guó)家稅收解

決。這一制度以政府負(fù)責(zé)、全民高福利為主要特征。這些特征傷害了效

率，在20世紀(jì)70年代經(jīng)濟(jì)滯脹的大背景下，英國(guó)率先進(jìn)行了減輕國(guó)家負(fù)

擔(dān)的改革。

2．奧肯漏桶

答：奧肯漏桶是指通過高所得稅和轉(zhuǎn)移支付來縮小貧富差別，其作

用可能沒有想象的那么大，比如從富人那兒收稅100元，窮人能得到的

會(huì)少于100，就如同從富人那里打一桶粥送給窮人，窮人得不到一桶

粥，原因是這個(gè)“桶上”有一個(gè)“漏洞”，一部分粥漏掉了。福利損失的原

因，一是高稅收可能影響勞動(dòng)者的積極性，損害了效率；一是轉(zhuǎn)移支付

可能鼓勵(lì)了“懶惰”，也損失了效率。奧肯漏桶說明稅收制度可能損失效

率和公平，社會(huì)保障支出可能是反激勵(lì)的，社會(huì)保障制度管理不當(dāng)會(huì)引

起效率損失。

3．信息不對(duì)稱

答：信息不對(duì)稱是交易雙方中的一方利用另外一方掌握不到的信息

為自己謀求最大利益。信息不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。斯蒂格利茨教授在

其開創(chuàng)性論文中講到了保險(xiǎn)市場(chǎng)的逆向選擇的例子。比如消費(fèi)者知道自

己的健康狀況的信息比保險(xiǎn)人多，比較健康的人比健康狀況差的人更傾

向于不投保，相反，健康狀況較差的人傾向于向保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)而不是

風(fēng)險(xiǎn)自留，這就是逆向選擇。這樣，保險(xiǎn)人就不能在“良好的風(fēng)

險(xiǎn)”（goodrisk）和“品質(zhì)差的風(fēng)險(xiǎn)”（badrisk）之間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分散。

4．變額年金

答：變額年金保險(xiǎn)為年金與變額保險(xiǎn)特性相結(jié)合的商品，保險(xiǎn)公司

把收取的保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入特別賬戶，主要投資于公開交易的證券，并且將投

資紅利分配給參加年金的投保者，保險(xiǎn)購(gòu)買者承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司

承擔(dān)死亡率和費(fèi)用率的變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于投保人來說，購(gòu)買這種保險(xiǎn)產(chǎn)

品，一方面可以獲得保障功能，另一方面可以以承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)得到

高保額的返還金。購(gòu)買變額年金保險(xiǎn)主要可以看做是一種投資。變額年

金保險(xiǎn)提供的年金直接隨資產(chǎn)的投資結(jié)果而變化。變額年金保險(xiǎn)，是專

門為了對(duì)付通貨膨脹，為投保者提供一種能得到穩(wěn)定的貨幣購(gòu)買力而設(shè)

計(jì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品形式。

5．委積

答：“委積”字面上的解釋，是積蓄的意思，少量為委，大量為積，

也是中國(guó)古代后備倉(cāng)儲(chǔ)制度之一。據(jù)《逸周書·文傳》記載：“有十年之

積者王，有五年之積者霸，無一年之積者亡?！碑?dāng)權(quán)者如能把積蓄用

于“振救”，是百姓視為朝廷德政的先決條件。武王照此辦理，深得民

心。積蓄用于“振救”，也是仁政的體現(xiàn)。為穩(wěn)定政局，注意積蓄糧食。

《周禮》《地官司徒》載：“遺人掌邦之委積，以待施惠；鄉(xiāng)里之委

積，以恤民之艱厄；門關(guān)之委積以養(yǎng)老孤，縣都之委積，以待兇

荒?！边@種“施惠”、“恤民之艱厄”、“待兇荒”的制度，體現(xiàn)了社會(huì)保障的

性質(zhì)，也是中國(guó)古代傳統(tǒng)保險(xiǎn)的起源。

6．養(yǎng)恤

答：養(yǎng)恤是事后救濟(jì)論的一種，是指災(zāi)后國(guó)家安置流民的一種制

度，包括發(fā)放寒衣、醫(yī)藥，提供棲身場(chǎng)所和施粥等。我國(guó)古代統(tǒng)治階級(jí)

曾以“一民饑，日我饑之，一民寒，日我寒之”為恤民的根本原則。如

《豳風(fēng)記》有“授衣”之事，《周禮》記載：“疾醫(yī)，凡民有疾病者分治

之，司救，凡有天患民病，則以王命施惠。”除此以外，歷代論救荒

者，還十分重視社會(huì)為災(zāi)民提供施粥、居養(yǎng)、贖子等救濟(jì)。

二、簡(jiǎn)答題（共6小題，每小題12分，共72分）

1．簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展階段。

答：現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度，從它的產(chǎn)生到現(xiàn)在，大致上經(jīng)歷了五個(gè)時(shí)

期：

（1）1883～1889年為德國(guó)創(chuàng)立社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)期

這一時(shí)期德國(guó)先后建立了疾病保險(xiǎn)、工人傷害補(bǔ)償保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)

和老年殘障保險(xiǎn)制度，為德國(guó)后來建立較完整的社會(huì)保障體系奠定了基

礎(chǔ)。同時(shí)，也為世界各國(guó)建立社會(huì)保障制度樹立了榜樣。德國(guó)早期舉辦

的社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)是：第一，凡在法律規(guī)定范圍內(nèi)應(yīng)投保的人們，必須

一律參加；第二，保險(xiǎn)費(fèi)由被保險(xiǎn)人、企事業(yè)主和政府三方負(fù)擔(dān)；第

三，保險(xiǎn)費(fèi)率由政府主管部門或有關(guān)方面協(xié)商制定，保險(xiǎn)人無權(quán)更改保

險(xiǎn)費(fèi)率；第四，保險(xiǎn)的主要對(duì)象是從事最危險(xiǎn)工作的勞動(dòng)者。

（2）1890～1919年為各工業(yè)國(guó)家仿效德國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)期

德國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立，對(duì)于安定工人生活、穩(wěn)定社會(huì)秩序、振

興國(guó)民經(jīng)濟(jì)效果十分明顯，于是，歐洲各國(guó)積極仿效德國(guó)的做法，相繼

建立社會(huì)保險(xiǎn)制度。

（3）1920～1934年為社會(huì)保險(xiǎn)體系初步發(fā)展時(shí)期

社會(huì)保險(xiǎn)在初步發(fā)展階段，碰到了兩大困難：第一，第一次世界大

戰(zhàn)后，各參戰(zhàn)國(guó)經(jīng)濟(jì)蕭條，一般采取節(jié)約政府開支、彌補(bǔ)戰(zhàn)爭(zhēng)損失的政

策，未能制定積極的恢復(fù)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和保障人民生活的福利措施；第二，

1929年至l933年，發(fā)生了全世界的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，使得各國(guó)的福利保障措

施無法積極推行。以上困難對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的振興帶來了極為不利的

影響，但是，它沒有阻止社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)一步完善和發(fā)展。

（4）1935～1975年為社會(huì)保險(xiǎn)迅速發(fā)展時(shí)期

社會(huì)保險(xiǎn)制度經(jīng)過初級(jí)發(fā)展階段，已遍及世界各工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和部

分殖民地半殖民地國(guó)家。特別是自1935年美國(guó)羅斯福政府建立社會(huì)安全

制度至1975年的40年間，社會(huì)保險(xiǎn)制度得到了迅速發(fā)展。這一時(shí)期，未

實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)的國(guó)家，開始制定社會(huì)保險(xiǎn)法，并付諸實(shí)施。已舉辦社會(huì)

保險(xiǎn)的國(guó)家，均加以強(qiáng)制推行，并采取提高給付標(biāo)準(zhǔn)及放寬給付條件的

種種改革措施，以擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍，增加保險(xiǎn)項(xiàng)目。截至20世紀(jì)70年代中

期，世界上絕大多數(shù)國(guó)家（包括不發(fā)達(dá)國(guó)家）都已立法辦理了社會(huì)保

險(xiǎn)。

（5）20世紀(jì)中后期至今為社會(huì)保險(xiǎn)調(diào)整與改革時(shí)期

全球社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，并不

是一帆風(fēng)順的。當(dāng)它同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一道共同度過20世紀(jì)50～70年代初期近

20年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“黃金年代”后，轉(zhuǎn)而陷入漫長(zhǎng)而又痛苦的經(jīng)濟(jì)滯脹時(shí)

代。隨著失業(yè)隊(duì)伍擴(kuò)大，人口年齡結(jié)構(gòu)老化，需要救濟(jì)的貧困家庭和單

親家庭增加，社會(huì)保險(xiǎn)支出迅速增長(zhǎng)，并遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度，

給各國(guó)政府財(cái)政造成了沉重的負(fù)擔(dān)。社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)狀況的急劇惡化，不

僅直接威脅著社會(huì)保險(xiǎn)受益人的保險(xiǎn)福利，而且也使有關(guān)國(guó)家將來的財(cái)

政預(yù)算平衡更加困難。為避免社會(huì)保險(xiǎn)基金破產(chǎn)，保證被保險(xiǎn)人的切身

利益，減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，不得不對(duì)現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行調(diào)整與

改革，其措施包括：

①設(shè)法增大社會(huì)保險(xiǎn)基金，同時(shí)控制社會(huì)保險(xiǎn)給付。具體做法是：

將社會(huì)保險(xiǎn)基金投資于風(fēng)險(xiǎn)分散、見效快、利潤(rùn)豐厚的企業(yè)或部門，增

加社會(huì)保險(xiǎn)收入，擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)給付能力；提高繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）

的上限，擴(kuò)大稅基；提高社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）率，直接增加社會(huì)保險(xiǎn)收

入；削減社會(huì)保險(xiǎn)給付項(xiàng)目，修訂社會(huì)保險(xiǎn)給付金的調(diào)整辦法，延長(zhǎng)退

休年齡和推遲社會(huì)保險(xiǎn)給付時(shí)間，相對(duì)減少社會(huì)保險(xiǎn)支出，延緩社會(huì)保

險(xiǎn)支出增長(zhǎng)的速度；規(guī)定對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)收入征收所得稅，所收稅款用于充

實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)基金。

②建立國(guó)家基本保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人商業(yè)性儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)等三大

支柱社會(huì)保險(xiǎn)體系，減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)的保障功能。

③建立高效、統(tǒng)一、專門化的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)分散社會(huì)保

險(xiǎn)管理權(quán)限，調(diào)動(dòng)地方社會(huì)保險(xiǎn)部門的積極性，提高社會(huì)保險(xiǎn)整體經(jīng)濟(jì)

效益和社會(huì)效益。

④改革社會(huì)保險(xiǎn)模式單一和大一統(tǒng)的保險(xiǎn)格局，鼓勵(lì)有條件并符合

有關(guān)規(guī)定的地方、社區(qū)、法人單位和個(gè)人舉辦社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，以縮小政

府負(fù)擔(dān)的保障范圍與項(xiàng)目，分散保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增加社會(huì)保險(xiǎn)的安全性與穩(wěn)

定性。

2．簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算編制的原則。

答：社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算是指國(guó)家為保證社會(huì)成員的基本生活權(quán)利而提供

救助和補(bǔ)給，以便實(shí)現(xiàn)國(guó)家社會(huì)保障職能、建立社會(huì)保障制度而編制的

預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算由社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算收入和社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算支出組成。社

會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算的編制應(yīng)遵循四項(xiàng)原則：

（1）全面性原則

即社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算必須反映所有與社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)有關(guān)的收支，以利于

社會(huì)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌與管理，提高資金的使用效益。這就要求將現(xiàn)行各

部門掌握的社會(huì)保險(xiǎn)收支統(tǒng)一歸并到社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算之中。

（2）統(tǒng)一性原則

即任何社會(huì)保險(xiǎn)收支都要以總額列入預(yù)算，而不應(yīng)以收支相抵后的

凈額列入預(yù)算。

（3）?？顚Ｓ迷瓌t

即社會(huì)保險(xiǎn)資金只能用于社會(huì)保險(xiǎn)方面的開支，不得挪作他用。

（4）適度結(jié)余原則

社會(huì)保險(xiǎn)支出有相當(dāng)一部分是在編制預(yù)算時(shí)難以測(cè)算的，為了不給

經(jīng)常性預(yù)算造成太大的壓力，年度社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算收支相抵應(yīng)適度留有結(jié)

余。同時(shí)也有利于社會(huì)保險(xiǎn)資金的投資和調(diào)劑。

3．簡(jiǎn)述醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)失靈的主要原因。

答：醫(yī)療保險(xiǎn)與服務(wù)是一個(gè)市場(chǎng)嚴(yán)重失靈的領(lǐng)域。完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的

假設(shè)前提醫(yī)療保險(xiǎn)與服務(wù)領(lǐng)域一個(gè)也不具備。尤其是，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)療

服務(wù)領(lǐng)域的介入割裂了醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域供給與需求雙方之間的直接聯(lián)系，

把供需雙方的關(guān)系變成醫(yī)療服務(wù)供給方、需求方與醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之問的

三角關(guān)系。從而降低了醫(yī)療服務(wù)供需雙方對(duì)價(jià)格的敏感性，使醫(yī)療保險(xiǎn)

市場(chǎng)的運(yùn)作機(jī)制更加復(fù)雜，市場(chǎng)失靈現(xiàn)象十分嚴(yán)重。導(dǎo)致醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)

失靈的原因主要有以下五個(gè)方面：

（1）產(chǎn)品供給的壟斷性

由于醫(yī)療產(chǎn)品直接關(guān)系到人們的身體健康甚至生命安全，各國(guó)一般

對(duì)醫(yī)療供給設(shè)置了較為嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，如醫(yī)生需具備一定的醫(yī)學(xué)

教育年限和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，通過行醫(yī)資格考試等。這種人為規(guī)定限制了醫(yī)療

行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，造成了醫(yī)療行業(yè)供給的壟斷局面。

（2）醫(yī)療產(chǎn)品的異質(zhì)性

由于疾病的多樣性、復(fù)雜性和明顯的個(gè)體差異，不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品覆

蓋的醫(yī)療服務(wù)的內(nèi)容、醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償方式和醫(yī)療保險(xiǎn)定價(jià)方式不同，加

之醫(yī)療產(chǎn)品的提供在一定程度上取決于醫(yī)務(wù)人員的主觀判斷，從而使醫(yī)

療產(chǎn)品具有明顯的異質(zhì)性。

（3）信息不對(duì)稱

醫(yī)療服務(wù)供需雙方所掌握的信息是不一致的。需方（患者）缺乏相

關(guān)的醫(yī)學(xué)專業(yè)技術(shù)和知識(shí)，所采用的治療方法以及醫(yī)療費(fèi)用水平在很大

程度上由供方（醫(yī)生）決定，而不是供需雙方平等競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。因此，

交易結(jié)果往往對(duì)醫(yī)生有利，患者則處于弱勢(shì)地位。此外，醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)

的信息不對(duì)稱現(xiàn)象更為突出。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與醫(yī)療服務(wù)方和被保險(xiǎn)人之間都

存在信息不對(duì)稱，結(jié)果可能導(dǎo)致保險(xiǎn)支出難以控制或醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面難

以擴(kuò)大，保險(xiǎn)制度無法順利運(yùn)行。一方面，由于由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部或

部分治療費(fèi)用，被保險(xiǎn)人會(huì)“小病大養(yǎng)”，做一些不必要的檢查或多開昂

貴藥品等；醫(yī)生為了自身利益，可能提供過量醫(yī)療服務(wù)，開“大處方”、

昂貴藥，即“誘導(dǎo)需求”，導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用增大。另一方面，被保險(xiǎn)人對(duì)自

己的健康狀況擁有更多信息，被保險(xiǎn)人可能利用這一信息優(yōu)勢(shì)損害保險(xiǎn)

機(jī)構(gòu)的利益。如只有身體狀況差的人才愿意投保醫(yī)療保險(xiǎn)，而身體健康

的人則不愿投保，由此導(dǎo)致疾病風(fēng)險(xiǎn)得不到有效分散和規(guī)避。

（4）醫(yī)療服務(wù)消費(fèi)的外部性

公共衛(wèi)生、傳染病預(yù)防等醫(yī)療保健服務(wù)具有明顯的外部性。假如個(gè)

人不愿意付費(fèi)進(jìn)行傳染病預(yù)防，由此導(dǎo)致的私人成本（個(gè)人患病）遠(yuǎn)遠(yuǎn)

小于社會(huì)成本（傳染病流行可能性增大）。這種個(gè)人行為將損害整個(gè)社

會(huì)的利益，限制了市場(chǎng)機(jī)制正常發(fā)揮作用。

（5）醫(yī)療保險(xiǎn)供給的“風(fēng)險(xiǎn)選擇”

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，會(huì)進(jìn)行“風(fēng)險(xiǎn)選擇”，通過體檢將

已經(jīng)患病或者體弱多病的老、弱、病、殘等人群排除在醫(yī)療保險(xiǎn)范圍

外，亦即“撇奶油”（cream-skimming）行為。而且，參加醫(yī)療保險(xiǎn)必須

首先繳納保險(xiǎn)費(fèi)，這也會(huì)把那些基本生活仍存在困難的低收入人群排除

在外。因而，單純市場(chǎng)機(jī)制作用不可能保證所有人，尤其是健康狀況差

和低收入等弱勢(shì)人群享有必要的醫(yī)療服務(wù)，不能達(dá)到社會(huì)公平目標(biāo)。

4．簡(jiǎn)述世界性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)因。

答：世界性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)因主要有以下三個(gè)方面：

（1）改革的政治動(dòng)因

二戰(zhàn)后，美蘇冷戰(zhàn)，蘇聯(lián)、東歐社會(huì)主義國(guó)家所實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和

其公民所享有的權(quán)利為西方國(guó)家的民眾提供了一種參照，為獲取本國(guó)民

眾的廣泛支持，西歐各國(guó)創(chuàng)設(shè)了多種福利項(xiàng)目，形成了“從搖籃到墳

墓”幾乎無所不包的福利模式。同任何事物一樣，“福利國(guó)家”在發(fā)展過

程中也在不斷累積并暴露其負(fù)面作用。其中，養(yǎng)老金制度導(dǎo)致的最為直

接的消極后果有三個(gè)：一是公共養(yǎng)老金開支增大、財(cái)政不堪重負(fù)；二是

企業(yè)成本上升，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力降低；三是增加了個(gè)人對(duì)國(guó)家和社會(huì)的依

賴，整個(gè)社會(huì)缺乏活力，扭曲了勞動(dòng)力市場(chǎng)的供給行為，嚴(yán)重?fù)p害了經(jīng)

濟(jì)效率，阻礙了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。總之，自20世紀(jì)70年代以來，“福利國(guó)家”制

造出來的問題比它解決的問題還要多，對(duì)“福利國(guó)家”模式進(jìn)行重新改造

在所難免。

（2）改革的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因

大規(guī)模的資金投入是現(xiàn)代養(yǎng)老金制度運(yùn)行的必要前提。養(yǎng)老金制度

與整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著密不可分的關(guān)聯(lián)，沒有養(yǎng)老金制度的充分保

證，社會(huì)經(jīng)濟(jì)不可能持續(xù)、穩(wěn)定地發(fā)展；反之，沒有經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，

養(yǎng)老金制度也不可能順利地運(yùn)行和發(fā)展。隨著“福利國(guó)家”的發(fā)展，國(guó)民

福利預(yù)期和普遍生活水準(zhǔn)的提高，養(yǎng)老金制度已具備了一種剛性向上的

自我發(fā)展機(jī)制。但是，現(xiàn)實(shí)中卻存在著一個(gè)根本性的矛盾：要求提高保

障度的愿望是無限的，而經(jīng)濟(jì)能夠追加投入的資源卻是有限的。在這種

情況下，養(yǎng)老金費(fèi)用的持續(xù)攀升無疑加重了經(jīng)濟(jì)的負(fù)擔(dān)，使日趨衰落的

經(jīng)濟(jì)狀況更加惡化。

在美國(guó)和大多數(shù)西方國(guó)家，削減必要程度的受益以增加養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄

的建議在政治上是不可行的。從經(jīng)濟(jì)體系的角度來看，提高繳費(fèi)率也是

不可接受的，因?yàn)楣ば蕉悓?duì)于勞動(dòng)力供給和儲(chǔ)蓄決定有扭曲效應(yīng)?？紤]

到這些阻礙性問題，政治家和學(xué)者們廣泛呼吁進(jìn)行養(yǎng)老金制度改革。

（3）改革的人口動(dòng)因

職工人數(shù)的實(shí)際減少或預(yù)期減少和退休人口的增加是決定現(xiàn)收現(xiàn)付

制養(yǎng)老金制度存在各種問題的重要因素，前者將減少養(yǎng)老金制度的供款

收入，后者將增加養(yǎng)老金受益支出。第二次世界大戰(zhàn)后，全球人口出生

率明顯下降，人均壽命不斷上升，這種雙向發(fā)展趨勢(shì)幾乎使所有國(guó)家的

人口結(jié)構(gòu)都趨于老化。

退休人口數(shù)量增加、人類壽命延長(zhǎng)以及“少子化”的趨勢(shì)使得勞動(dòng)力

日益短缺，加重了勞動(dòng)人口與整個(gè)社會(huì)的負(fù)擔(dān)。由人口老齡化而引出的

養(yǎng)老金危機(jī)已經(jīng)成為各國(guó)政府面臨的突出困難，改革迫在眉睫。

5．簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任政府的基本要素。

答：社會(huì)保險(xiǎn)是一個(gè)長(zhǎng)效工程，政府責(zé)任是政府職能的具體化，社

會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任政府的基本要義為：政府運(yùn)用公共權(quán)力管理社會(huì)保險(xiǎn)公共事

務(wù)，政府必須對(duì)公民的社會(huì)保險(xiǎn)承擔(dān)法定的責(zé)任和義務(wù)，政府的失職行

為必須得到追究，實(shí)行依法行政、政務(wù)公開、信用到位，主要包括以下

要素：

（1）堅(jiān)持政府社會(huì)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展思想觀

我國(guó)現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)資源稟賦不足，且面臨人口老齡化與高齡化、轉(zhuǎn)

制成本高、社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展層次極不平衡等眾多因素的影響。主要包括政

府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的價(jià)值判斷、發(fā)展定位等，社會(huì)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展建立在社

會(huì)保險(xiǎn)資源可長(zhǎng)期有效供給、社會(huì)公正和人民積極參與的基礎(chǔ)之上，其

基本取向是要結(jié)合社會(huì)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變遷，使當(dāng)代人與后代人的基本生

存權(quán)長(zhǎng)期得到有效滿足，社會(huì)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的延伸功能不斷強(qiáng)化，社會(huì)

保險(xiǎn)內(nèi)涵不斷擴(kuò)充。研究社會(huì)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展問題，旨在從前瞻性研究

著眼，以保證制度設(shè)計(jì)的連續(xù)性與長(zhǎng)期有效性，降低管理成本，增強(qiáng)民

眾對(duì)政府社會(huì)保險(xiǎn)的公信力與政府社會(huì)保險(xiǎn)績(jī)效。社會(huì)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)

展，一是社會(huì)保險(xiǎn)優(yōu)效政策制度設(shè)計(jì)的可持續(xù)性，政府始終以提高人民

福利為宗旨；二是社會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任政府的可持續(xù)性，在政府官員的政治視

野中“責(zé)任重于泰山”。兩者的結(jié)合使社會(huì)保險(xiǎn)資源配置始終處于一個(gè)較

佳的結(jié)構(gòu)與運(yùn)行狀態(tài)。

（2）提高政府社會(huì)保險(xiǎn)信息的透明度與政策的可操作性

對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)參與者而言，他們需要了解更多的與自身生存相關(guān)的

養(yǎng)老費(fèi)繳納與養(yǎng)老金發(fā)放、醫(yī)療費(fèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)、低保政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)適用

房政策、基金增值與勞動(dòng)就業(yè)信息，需要把握對(duì)他們未來養(yǎng)老金發(fā)放與

養(yǎng)老金承載力的預(yù)期。政府如實(shí)地向公民報(bào)告重要的社會(huì)保險(xiǎn)信息包括

正面信息與負(fù)面信息，強(qiáng)化政府回應(yīng)機(jī)制，應(yīng)成為政府履行社會(huì)保險(xiǎn)職

能的正式責(zé)任。政府社會(huì)保險(xiǎn)政策的可操作性直接到社會(huì)保險(xiǎn)的可持續(xù)

發(fā)展問題。

（3）依法行政，擴(kuò)大公民對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的參與力

社會(huì)保險(xiǎn)依法行政的內(nèi)涵：

一是要對(duì)政府自身建立防止濫用權(quán)力挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金的嚴(yán)格規(guī)

制，防止越位、越權(quán)與侵權(quán)行為，防止社會(huì)保險(xiǎn)政策朝令夕改引起的社

會(huì)震蕩；

二是為依法行政提供法律保障，使行政權(quán)力更具權(quán)威性與約束力，

尤其在努力擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)能力、科學(xué)處置勞動(dòng)糾紛與勞資關(guān)系、

保護(hù)公民利益方面，要完善社會(huì)保險(xiǎn)稅費(fèi)改革，加強(qiáng)勞動(dòng)行政監(jiān)察、強(qiáng)

化對(duì)全體公民的社會(huì)保護(hù)機(jī)制。

在行政立法、行政執(zhí)法、行政程序、行政復(fù)議、行政監(jiān)察、行政訴

訟、行政處罰、行政調(diào)解等方面建立社會(huì)保險(xiǎn)依法行政的系統(tǒng)工程。不

斷擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面，是建立全面小康社會(huì)與和諧社會(huì)的重要內(nèi)

容，但在我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的宏觀層面與微觀基礎(chǔ)總是存在不相協(xié)調(diào)的音

符，尤其是政府對(duì)醫(yī)療保障的參與不足及過度退位致使公民對(duì)政府社會(huì)

保險(xiǎn)的預(yù)期偏低。公民對(duì)政府社會(huì)保險(xiǎn)政策知情權(quán)的缺失、政策出臺(tái)和

政策實(shí)施過程中經(jīng)受不住實(shí)踐的考驗(yàn)、缺乏企業(yè)與公民參與、缺乏有公

制力的談判協(xié)商機(jī)制、民間非營(yíng)利組織長(zhǎng)期處于發(fā)育不良狀態(tài)，顯然會(huì)

使政府社會(huì)保險(xiǎn)處于一種有渴求但無生氣的狀況，加劇社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)欠繳

居高不下狀況的存在與參保熱情消退現(xiàn)象的出現(xiàn)。擴(kuò)大企業(yè)與公民的知

情權(quán)、參與權(quán)、話語(yǔ)權(quán)與決策權(quán)，減少消極參與，建立民情民意制度、

聽證制度、決策回應(yīng)與反饋制度、協(xié)商談判制度，可以在較大程度上提

高政府社會(huì)保險(xiǎn)的行政效率與政治及經(jīng)濟(jì)績(jī)效。

6．簡(jiǎn)述賑濟(jì)制度下的社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)踐。

答：賑濟(jì)是指以實(shí)物（主要是食糧谷米）或貨幣救濟(jì)蒙災(zāi)百姓和生

活在貧困線以下的人們，以保障其最低限度經(jīng)濟(jì)生活的一種制度，多由

朝廷官府或政府舉辦。賑濟(jì)作為一種重要的救荒政策，開始是適用于災(zāi)

年，后來發(fā)展到在每年青黃不接之時(shí)，也開倉(cāng)賑濟(jì)饑民。賑濟(jì)制度下的

社會(huì)保障實(shí)踐主要包括以下三個(gè)方面：

（1）建立后備倉(cāng)儲(chǔ)，賑谷救荒

建立后備倉(cāng)儲(chǔ)，賑谷救荒，歷朝都非常重視。倉(cāng)儲(chǔ)制度是古代社會(huì)

保險(xiǎn)的雛形或萌芽，也是中國(guó)古代原始社會(huì)保險(xiǎn)的重要標(biāo)志。早在戰(zhàn)國(guó)

時(shí)期，就已開始以糧食儲(chǔ)備之策，賑濟(jì)饑民。周朝已建立各級(jí)后備倉(cāng)

儲(chǔ)，到戰(zhàn)國(guó)以后逐步形成一套倉(cāng)儲(chǔ)制度，魏有“御廩”，韓有“敖倉(cāng)”，漢

代已設(shè)有備荒賑濟(jì)的“常平倉(cāng)”，隋朝設(shè)“義倉(cāng)”，宋朝設(shè)“社倉(cāng)”。其倉(cāng)存

基本上是庶民繳納的糧食，供災(zāi)年時(shí)開倉(cāng)賑濟(jì)之用。

①“委積”字面上的解釋，就是積蓄的意思，少量為委，大量為積，

也是中國(guó)古代后備倉(cāng)儲(chǔ)制度之一。

②常平倉(cāng)是中國(guó)古代倉(cāng)儲(chǔ)制度之一，其是以谷賤時(shí)增其價(jià)而糴，以

利農(nóng)；谷貴時(shí)減價(jià)而糶，以便民。至此，古代倉(cāng)儲(chǔ)制度才算正式確立，

這也是官府賑糴（糶）的開始。

③義倉(cāng)是中國(guó)古代一種實(shí)物形式的倉(cāng)儲(chǔ)制度，這種制度起源于漢

代，是指民眾自行集資，為荒年提供救濟(jì)。

④廣惠倉(cāng)也是中國(guó)古代實(shí)物形式的后備倉(cāng)儲(chǔ)制度，以贍養(yǎng)社會(huì)老幼

為其職能。

賑谷救荒，通常有兩種形式：第一，由地方建立糧食儲(chǔ)備，并設(shè)置

專職管理人員，一旦遇災(zāi)，則開倉(cāng)賑濟(jì)饑民。第二，由朝廷建立并直接

掌握的糧食儲(chǔ)備。

（2）賑銀救荒

隨著生產(chǎn)力水平的提高，小商品生產(chǎn)有了進(jìn)一步發(fā)展，以谷賑民救

濟(jì)災(zāi)荒的政策因?yàn)椴槐阌谏唐妨魍ǎ译y以適應(yīng)災(zāi)后的不同需要，于

是出現(xiàn)了賑銀救荒之法。賑款的發(fā)放除了以年齡為標(biāo)準(zhǔn)外，還有的以家

庭人為標(biāo)準(zhǔn)，還有的以戶為賑濟(jì)單位。這種以貨幣形式賑濟(jì)災(zāi)荒更具有

現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)。

（3）工賑救荒

工賑是指國(guó)家選擇災(zāi)情最嚴(yán)重的地區(qū)，開工（如整治堤防、修筑道

路等）施賑。它以結(jié)算民工工錢形式發(fā)放賑款，救濟(jì)災(zāi)民。工賑形式規(guī)

模較大，賑濟(jì)面廣，是典型的古代社會(huì)保險(xiǎn)形式。

三、論述題（共2小題，每小題24分，共48分）

1．試述“持久收入學(xué)說”，并以此分析養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的必然性

及類型。

答：（1）持久收入學(xué)說

持久收入學(xué)說是由美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗里德曼提出來的。他認(rèn)為居

民消費(fèi)不取決于現(xiàn)期收入的絕對(duì)水平，也不取決于現(xiàn)期收入和以前最高

收入的關(guān)系，而是取決于居民的持久收入。持久收入理論將居民收入分

為持久收入和暫時(shí)收入，持久收入是指在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間里可以得到的收

入，是一種長(zhǎng)期平均的預(yù)期內(nèi)得到的收入，一般用過去幾年的平均收入

來表示。暫時(shí)收入是指在短期內(nèi)得到的收入，是一種暫時(shí)性偶然的收

入，可能是正值（如意外獲得的獎(jiǎng)金），也可能是負(fù)值（如被盜等）。

弗里德曼認(rèn)為只有持久收入才能影響人們的消費(fèi)。

（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的必然性

①年老會(huì)使勞動(dòng)者喪失勞動(dòng)能力，也即獲取生活資料的能力，在工

業(yè)化社會(huì)這種狀況會(huì)更加嚴(yán)重。

②老年人還將面臨長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。一方面，長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的存在將可能使過

早死亡的消費(fèi)者留下大量的非意愿遺產(chǎn)，降低生命期消費(fèi)效用。美國(guó)經(jīng)

濟(jì)學(xué)家科特里科夫等人（KotlikoffandSpivak）的研究表明，如果沒有

養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，個(gè)人在沒有遺贈(zèng)動(dòng)機(jī)的情況下也可能會(huì)將自己全部財(cái)富

的1/3留給后代。另一方面，即使個(gè)人預(yù)留有儲(chǔ)蓄，但長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的存在

也將使非理性的消費(fèi)者可能面臨晚年儲(chǔ)蓄不足而導(dǎo)致生活陷入困境的風(fēng)

險(xiǎn)。

（3）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的類型

①德國(guó)模式

1889年德國(guó)建立了第一個(gè)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度，此后為其他國(guó)家效

仿。1935年美國(guó)通過《社會(huì)保障法》建立的聯(lián)邦養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)也是這種

模式。

除少數(shù)例外，如瑞典和日本的收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)采用的財(cái)務(wù)

制度是積累制度外，其他工業(yè)國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)一般都是德國(guó)模式。瑞典

和日本的保險(xiǎn)制度說明，公共養(yǎng)老金制度在財(cái)務(wù)上也可以是積累制的。

②加州模式

也就是美國(guó)各州公務(wù)員退休金計(jì)劃的模式，這種制度也是公共退休

金制度，在管理上是集中管理，在給付上是按公式計(jì)算的DB計(jì)劃，但

與德國(guó)模式不同的是，在財(cái)務(wù)上它是積累制度，它的基金是實(shí)行市場(chǎng)化

運(yùn)作。加州立法確?；鸬莫?dú)立性，基金由一個(gè)專門的委員會(huì)確定基金

的投資管理政策，政府實(shí)施謹(jǐn)慎性監(jiān)督，因而有助于基金的保值增值。

到2001年6月30日，加州公務(wù)員退休制度的5年期年均投資收益為

10.6%，10年期年均投資收益為11.4%。優(yōu)異的投資業(yè)績(jī)對(duì)加州公務(wù)員退

休制度的健康運(yùn)行產(chǎn)生了根本性的影響，使制度近些年來大約3/4的收

入來自投資所得。

③新加坡模式

即公積金制度。新加坡公積金制度是20世紀(jì)50年代建立的強(qiáng)制個(gè)人

賬戶積累制度，這一制度是新加坡人的主要保障制度，它提供多種保

險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)只是其中的功能之一。在新加坡，公積金制度是第一層保

障；家庭是第二層保障；社區(qū)是第三層保障；最后出面的才是政府，且

政府提供的主要是社會(huì)救助。1997年亞洲金融危機(jī)后，政府將此前最高

供款為工資的50%（雇主雇員各一半）下調(diào)為40%，其中工資的4%進(jìn)入

養(yǎng)老賬戶，其余部分則進(jìn)入健康、住房等賬戶。這種制度是一種既定供

款的完全積累制度，沒有收入再分配的功能。個(gè)人的養(yǎng)老金完全來自其

個(gè)人賬戶的積累，政府只提供最低收益率保證和稅收優(yōu)惠。個(gè)人賬戶的

資產(chǎn)完全屬于個(gè)人，在其死亡后可以由子女繼承，但在退休前只能用于

特定目的。不過，在這種制度中，政府把基金掌握在自己手里，并制定

了嚴(yán)格的投資政策，由特定的機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中管理和投資，大部分資金被

投資于國(guó)債。

④智利模式

即強(qiáng)制性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老制度，雇員工資應(yīng)進(jìn)入個(gè)人賬戶（只有雇員

供款），雇員有權(quán)自由選擇依法建立的專門的基金管理公司進(jìn)行投資，

政府實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管模式。它與新加坡模式的區(qū)別在于其個(gè)人自主選擇投

資的分散管理模式。由若干個(gè)私營(yíng)退休金管理公司具體負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金管

理，這些養(yǎng)老基金管理公司相互競(jìng)爭(zhēng)，在政府的政策框架內(nèi)通過市場(chǎng)化

運(yùn)作追求養(yǎng)老基金收益的最大化。

⑤混合模式

在所有制上是公共退休金制度和個(gè)人賬戶制度的混合；在財(cái)務(wù)上是

現(xiàn)收現(xiàn)付制度和積累制度的混合；在責(zé)任上是既定給付和既定供款的混

合，這些本質(zhì)的特征決定了它們是混合制度。所不同的是，第五種模式

下，個(gè)人賬戶沒有真實(shí)的積累，是名義賬戶制度。