(初級)金融專業(yè)考試試卷

(初級)金融專業(yè)考試試卷(一)1、證券競價交易采用的方式是集合競價和()。2、實行準(zhǔn)中央銀行制度的典型國家和地區(qū)是()和中華人民共和國香港特別3、()是典型的足值貨幣。B、實物貨幣C、金屬貨幣D、信用貨幣4、()指的是某一時點上由各經(jīng)濟主體持有的、銀行提供的債務(wù)總量。5、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對系統(tǒng)重要性銀行提出()的附加資本要求，來降低6、關(guān)于托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行負責(zé)進行扣款的期限為()。D、3個月行為由()負責(zé)監(jiān)督管理。可能是()。10、下列不屬于政策性銀行業(yè)務(wù)的是()。A、貸款業(yè)務(wù)C、擔(dān)保業(yè)務(wù)11、決定利息率的基本因素是()。12、從本質(zhì)上說，通貨緊縮是一種()現(xiàn)象。權(quán)，這種期權(quán)交易方式是()。14、貨幣資本家和銀行為獲得利息而貸放給職能資本家的貨幣資金稱為()。D、借貸資本15、9月2日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》,規(guī)定商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于()。16、國家信用是指以國家及其附屬機構(gòu)為()從社會上籌集資金以滿足財政需C、表外業(yè)務(wù)18、若流通中貨幣需要量為50億元，而銀行券發(fā)行量達到了150億元，則單位銀行券代表的貨幣金屬價值為()。的法律形式作為會計核算的依據(jù)。這是會計核算一般原則中的()原則。20、下列關(guān)于借貸記賬法的說法，錯誤的是()。21、下列關(guān)于商品貨幣的說法中，錯誤的是()。22、下列不屬于我國商業(yè)銀行證券投資的對象的是()。23、()是以書面形式發(fā)行和流通，保證債權(quán)人或投資人債權(quán)或所有權(quán)的憑D、信用證明24、通常在一個國家或地區(qū)的金融監(jiān)管組織機構(gòu)中居于核心位置是()。應(yīng)，這種理論是()。A、利息報酬論26、承兌交單對()較為有利。27、在國際收支活動中，各類微觀主體出于自稱為()交易。銀行開立一個(),辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。A、經(jīng)濟原則C、統(tǒng)一原則30、()是指各商業(yè)銀行、信用社以及證券公司、財務(wù)公司、信托公司等金融31、單位定期存款的起存金額為()。32、借貸資本的“價格”就是使用借貸資本要支付的()。B、利潤C、紅利33、對于托收承付結(jié)算，驗單付款的承付期為()。34、按存款期限不同，商業(yè)銀行存款可以分為()。35、貸記卡的免息還款期最長為()天。36、票據(jù)貼現(xiàn)屬于商業(yè)銀行的()業(yè)務(wù)。B、匯出匯款38、下面不屬于公開市場業(yè)務(wù)調(diào)控作用的是()。B、影響利率39、銀行最重大的操作風(fēng)險在于()。40、存款貨幣流通的重要渠道()。41、在金融風(fēng)險中，交易對象無力履約的風(fēng)險是()。B、操作風(fēng)險C、市場風(fēng)險42、()的責(zé)任是填具匯款申請書，向銀行提供將要匯出的款項并承擔(dān)有關(guān)費賬和存取的存款是()。44、下列不屬于金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人的是()。保風(fēng)險管理政策措施能夠在整個金融企業(yè)得到徹底C、集中管理原則46、在商業(yè)銀行追求的目標(biāo)中，()目標(biāo)是前提。47、()反映商業(yè)銀行每取得1元營業(yè)收入所耗費的成本額(不包括資產(chǎn)損失48、宏觀審慎監(jiān)管以防范()為基本目標(biāo)。49、“金融風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)滲透到金融企業(yè)的各項業(yè)務(wù)過蓋所有部門、崗位和人員”。這是指金融風(fēng)險管理的()。50、將匯率分為官方匯率和市場匯率，是按照()來劃分的?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》對系統(tǒng)重要性銀行提出1%～3.5%的附加資本要求，來降低2017年11月金融穩(wěn)定理事會發(fā)布的全球監(jiān)管機構(gòu)系統(tǒng)重要性銀行名單中，摩根大通成為世界上系統(tǒng)重要性最高的銀行，中國工農(nóng)工商銀行2016年進入到第二級別外，中國銀行和中國建設(shè)銀行也提升到第【解析】關(guān)于托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行負責(zé)進行扣款的期限為3個月?！窘馕觥勘绢}目考察金融風(fēng)險的分類知識點。系統(tǒng)性風(fēng)險是指由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統(tǒng)和經(jīng)濟活動造成破壞和損失的可能。非系統(tǒng)性風(fēng)險是指金融機構(gòu)或其他融資主體由于決策失誤、經(jīng)營管理不善、違規(guī)經(jīng)營或債務(wù)人違約等微觀因素引起的、個別或部分金融企業(yè)或其他融資主體在融資活動中遭受損失或不獲利的可能性。聲譽風(fēng)險是指因操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)、經(jīng)營管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況惡化，以及錯誤的輿論導(dǎo)向和市場謠言等其他事故而使金融企業(yè)在聲譽上可能造成的不良影響。操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險?！窘馕觥空咝糟y行的業(yè)務(wù)包括貸款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和擔(dān)保業(yè)務(wù)?！窘馕觥勘绢}考查影響利率的因素知識點。影響利率的因素有：國家宏觀經(jīng)濟政策。利息是利潤的一部分，社會平均利潤率是決定利率的基本因素?！窘馕觥繌谋举|(zhì)上說，通貨緊縮是一種貨幣現(xiàn)象，表現(xiàn)為物價水平持續(xù)、普遍【解析】本題目考察雙向期權(quán)交易知識點雙向期權(quán)是投資者在同一時間既購買某種證券的看漲期權(quán)，又購買該證券的看跌期權(quán)。此后若該證券價格上漲，則行使看漲期權(quán)以獲利，若該證券價格下跌則行使看跌期權(quán)以獲利。投資者在價格趨勢預(yù)測不準(zhǔn)時，可以購買雙向期權(quán)。購買雙向期權(quán)的獲利機會多，但期權(quán)費用也較高?！窘馕觥拷栀J資本是指貨幣資本家和銀行為獲得利息而貸放給職能資本家的貨【解析】2015年9月2日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》,規(guī)定商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%?！窘馕觥繃倚庞檬侵敢試壹捌涓綄贆C構(gòu)為債務(wù)人從社會上籌集資金以滿足財政需要的一種信用形式?！窘馕觥勘绢}目考查負債業(yè)務(wù)。因為在現(xiàn)代信用貨幣制度下，中央銀行代理或經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)，國家財政的收入都要通過商業(yè)銀行經(jīng)收，最后劃轉(zhuǎn)中央銀行形成中央銀行的信貸收人和資金來源，國家財政的一切支出，都要通過中央銀行的財政金庫存款撥付，劃轉(zhuǎn)到在商業(yè)銀行開戶的各單位去，一方面是財政亥出，另一方面是中央銀行財政金庫存款減少，構(gòu)成中央銀行信貸支出和信貸資金來源的減少，同時接受財政撥款的單位在商業(yè)銀行的存款增加，進而構(gòu)成商業(yè)銀行信貸資金收入和資金來源的增加?！窘馕觥繂挝汇y行券代表的貨幣金屬價值=流通中需要的貨幣金屬價值/銀行券流通總量=50/150=1/3?！窘馕觥勘绢}目考察會計信息質(zhì)量要求知識點。謹(jǐn)慎性。企業(yè)對交易或者事項進行會計確認、計量和報告時，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎，不應(yīng)高估資產(chǎn)或者收益、低估負債或者費用。關(guān)，有助于財務(wù)會計報告使用者對企業(yè)過去【解析】商品貨幣是指有實物支持的貨幣，具有貨幣與商品雙重身份商業(yè)銀行證券投資的工具：(1)政府債券；(2)金融債券；(3)公司債券；(4)企業(yè)債券；(5)短期融資券；(6)超短期融資券；(7)中期票據(jù)；(8)資產(chǎn)支持證券；(9)中央銀行票據(jù)。(1)負責(zé)管理存款貨幣并監(jiān)管銀行業(yè)的中央銀行或金融管理局；(2)按分業(yè)設(shè)立的監(jiān)管機構(gòu)，如中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督(3)金融同業(yè)自律組織，如行業(yè)協(xié)會；(4)社會性公律組織，如會計師事務(wù)所、評估機構(gòu)等?！窘馕觥坷蟪暾?。這種理論認為利息是一種報酬。約翰·洛克認為，利息是貸款人因承擔(dān)風(fēng)險而獲得的報酬，所得報酬應(yīng)與承擔(dān)風(fēng)險大小相適應(yīng)?！窘馕觥砍袃督粏螌M口商較為有利，因為承兌后即可取單提貨，在匯票尚未到期之前即可不占用自有資金支配使用貨物?！窘馕觥勘绢}目考察國際收支失衡的判定知識點。在國際收支活動中，各類微觀主體出于自身特殊的目的而進行的交易活動稱為自主性交易。這種交易體現(xiàn)的是微觀主體個體的利益，具有自發(fā)性和分散性的補償性交易是指爾補國際收支不平衡而發(fā)生的交易，又稱事后交易。國際收支差額指的是自主性交易的差麵。這類交易活動由軟府出畝實現(xiàn)，體現(xiàn)了一國政府的意志，具有集中性和被動性的特點?！窘馕觥可虡I(yè)銀行負責(zé)現(xiàn)金管理的具體實施和監(jiān)督管理，一個開戶單位只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)?！窘馕觥可虡I(yè)銀行不良貸款管理要遵循如下基本原則：經(jīng)濟原則、內(nèi)部制衡原【解析】本題考查金融機構(gòu)同業(yè)存款。金融機構(gòu)同業(yè)存款是指各商業(yè)銀行、信用社以及證券公司、財務(wù)公司、信托公構(gòu)之間為了方便清算而開立結(jié)算賬戶并保持一定資金而形成的存款。該存款便間的資金結(jié)算，方便、快捷，還可以獲得利息?！窘馕觥繂挝欢ㄆ诖婵钍侵复婵顔挝慌c商業(yè)銀行雙方在存款時事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。該存款起存金額為1萬元，存期有3個月、半年、1年三個檔次?！窘馕觥勘绢}考查借貸期限知識點。利息是借貸資本使用時間的價格。在一般情況下，借貸期限越長，貸出者所付出的成本越高、風(fēng)險越大，借入者創(chuàng)造的可分割的利潤越多，利率應(yīng)該越高；反之，【解析】付款人接到付款通知和有關(guān)單證后，應(yīng)在規(guī)定的付款期內(nèi)付款。付款分驗單付款和驗貨付款兩種：驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日起算(承付期內(nèi)遇法定休假日順延);驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起算?！窘馕觥扛鶕?jù)不同的原則和標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行存款可以劃分為不同的類別。按存款的產(chǎn)生方式不同，可以分為原始存款和派生存款；按存款期限不同，可以分為活期存款和定期存款；按存款者性質(zhì)不同，可以分為企業(yè)存款、儲蓄存款和財政性存款；按存款幣種不同，可以分為本幣存款和外幣存款等；根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展情況，存款的種類主要包括：單位定期存款、單位協(xié)定存款、單位活期存款、單位通知存款、金融機構(gòu)同業(yè)存款、財政性存款、儲蓄存款、外幣存款以及結(jié)構(gòu)性存款等九類?！窘馕觥裤y行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日(又稱最晚還款日)之間為免息還款期。貸記卡的免息還款期最長為60天?！窘馕觥科睋?jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，故其屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)?！窘馕觥砍銎毙泻灠l(fā)銀行匯票的處理。由申請人填寫匯票委托書，經(jīng)銀行審查無誤后辦理轉(zhuǎn)賬，會計分錄為：借：單位活期存款——申請人戶或庫存現(xiàn)金(個人申請時)【解析】公開市場業(yè)務(wù)的調(diào)控作用包括：調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，影響利率，對社會心理預(yù)期有明顯告示作用?！窘馕觥孔钪卮蟮牟僮黠L(fēng)險在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機制的失效，從而可能因失誤、欺詐、未能及時做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財務(wù)損失。【解析】本題考查存款貨幣流通。存款貨幣流通的渠道包括：商品交易結(jié)算、勞務(wù)費用結(jié)算、財政收支結(jié)算和銀行信貸結(jié)算。其中商品交易結(jié)算為存款貨幣流通的重要渠道?！窘馕觥勘绢}目考察金融風(fēng)險的分類知識點。市場風(fēng)險是指由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風(fēng)險。這類風(fēng)險在銀行的交易活動中最為明顯。操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。利率風(fēng)險是指金融企業(yè)的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利波動時面臨的風(fēng)險。在商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)中，由于所持有證券的發(fā)行人破產(chǎn)可能蒙受損失的風(fēng)險屬故，A選項正確，在金融風(fēng)險中，交易對象無力履約的風(fēng)險是信用風(fēng)險?！窘馕觥吭趪H貿(mào)易中，匯款人通常是進口商或債務(wù)人。其責(zé)任是填具匯款申請書，向銀行提供將要匯出的款項并承擔(dān)有關(guān)費用。【解析】單位活期存款是指存款單位在商業(yè)銀行開立基本戶或結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬和存取的存款?！窘馕觥抠J款關(guān)系人是指貸款關(guān)系的參與者，包括貸款人、借款人和擔(dān)保人?！窘馕觥勘绢}目考察金融風(fēng)險管理的原則知識點。垂直管理原則是指董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)充分認識到自身對風(fēng)險管理所承擔(dān)的責(zé)任，并確保風(fēng)險管理政策措施能夠在整個金融企業(yè)得到貫徹和落實；獨立性原則是指風(fēng)險管理的檢查、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于風(fēng)險管理的管理和執(zhí)行部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道?！窘馕觥堪踩?、流動性和盈利性是商業(yè)銀行追求的目標(biāo)。在“三性”目標(biāo)中，流動性目標(biāo)是前提?！窘馕觥砍杀臼杖氡仁巧虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)收入之比。該比率反映商業(yè)銀行每取得1元營業(yè)收入所耗費的成本額(不包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備)?！窘馕觥亢暧^審慎監(jiān)管以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險為基本目標(biāo)，它將金融體系視作一個整體，研究金融體系與宏觀經(jīng)濟的聯(lián)系以及金融體系內(nèi)部的相互關(guān)聯(lián)性?！窘馕觥勘绢}目考察金融風(fēng)險管理的原則知識點。集中管理原則是指金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時設(shè)立風(fēng)險管理委員會和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險管全面風(fēng)險管理原則是指金融風(fēng)險管理應(yīng)該滲透到金融企業(yè)的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。垂直管理原則是指董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)充分認識到自身對風(fēng)險管理所承擔(dān)的責(zé)任，并確保風(fēng)險管理政策措施能夠在整個金融企業(yè)得到貫徹和落實。獨立性原則是指風(fēng)險管理的檢查、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于風(fēng)險管理的管理和執(zhí)行部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。【解析】按照外匯管制程度的不同來劃分，可分為官方匯率和市場匯率。一、單項選擇題(共50題，每小題2分，共100分)B、利息D、稅后利息條件是()。3、在凱恩斯的貨幣需求函數(shù)中，與利率呈負相關(guān)關(guān)系的貨幣需求為()貨幣4、當(dāng)金融機構(gòu)發(fā)生應(yīng)收利息無法收回時，應(yīng)從()列支。的穩(wěn)定的職能被稱為()。貨幣流通的次數(shù)越多，所需要的貨幣數(shù)量就()。7、金融監(jiān)管的主要內(nèi)容不包括()。8、信用合作社的盈利主要用于()。10、關(guān)于農(nóng)村信用社的說法，錯誤的是()。11、某儲戶活期儲蓄存款賬戶6月20日的累計計息積數(shù)為400000,如果結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄利率為年利率2.25%,該儲戶應(yīng)結(jié)利息為()。C、750元12、()是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項13、某證券公司為A公司上市提供專業(yè)性的財務(wù)意見，屬于證券公司的()業(yè)A、證券承銷14、浮動匯率合法化是()確立的。價格再將等量的國債買回，這種融資方式稱為()。16、商業(yè)銀行貸款的()是指信貸產(chǎn)品的價格變動、市場利率和匯率變化等不比率是()。B、匯率20、()是一個國家金融體系中居于中心地位的金融機構(gòu)或組織，是代表國家21、銀行信貸()和()是存款貨幣和現(xiàn)金貨幣流通的總渠道。C、投放，回籠23、金融機構(gòu)超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須()日送存。C、3天至5天24、()就是持票人為了取得現(xiàn)款，將未到期的承兌票據(jù)以支付自貼現(xiàn)日起至25、銀行匯票是()簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給26、對于匯兌結(jié)算，下列說法錯誤的有()。27、貸款的發(fā)放和回籠屬于存款貨幣流通的()。C、財政收支結(jié)算28、中央銀行利率包括中央銀行對金融機構(gòu)的各種()利率和公開市場操作利率(),并根據(jù)中國人民銀行此項利率的調(diào)整而調(diào)整。C、萬分之四31、投機性貨幣需求與利率()。A、成正比B、成反比32、我國金融監(jiān)管體制形成“一行三會”格局是在()年。險屬于()。34、()在整個經(jīng)濟社會信用體系中占據(jù)核心地位，發(fā)揮著主導(dǎo)作用。B、銀行信用37、長期債券一般沒有()發(fā)行方式。38、()是指商業(yè)銀行在一定會計期間的經(jīng)營成果。39、下列關(guān)于貨幣供給的說法中，錯誤的是()。40、根據(jù)職能作用劃分，將金融機構(gòu)分類，不包括()。41、()是銀行應(yīng)開證申請人的要求，向受益人開立的在一定時期內(nèi)憑規(guī)定的的是()。43、證券公司在二級市場上以()身份從事證券自營買賣活動以實現(xiàn)自身資產(chǎn)A、銀行匯票B、商業(yè)匯票C、銀行本票45、下列存款中，適宜于商業(yè)銀行安排短46、下列商業(yè)銀行資產(chǎn)中，流動性最強的是()。47、在匯率標(biāo)價方法中，美元標(biāo)價法是()。48、匯兌結(jié)算的使用對象()。49、信用活動的()是指債務(wù)人到期不能按期足額歸還債權(quán)人的本金和利息的定在()內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具。凱恩斯認為，投機性貨幣需求與利率有關(guān)，是利率r的股)和公開儲備(未分配利潤、盈余公積、資本公積)等。(呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險準(zhǔn)備金)和長期次級債務(wù)(發(fā)行的長期金融債券)等。農(nóng)村信用合作社是中國農(nóng)村金融體系的重要組成部分農(nóng)村信用社以其全部資產(chǎn)對債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，【解析】活期儲蓄存款利息計算的方法主要是積數(shù)計息法。計算公式為：計息積數(shù)和×日利率=應(yīng)付利息，故400000×2.25%/360=25(元)?！窘馕觥勘绢}目考察銀行存款結(jié)算賬戶及其管理知識點?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，必須通過該賬戶辦理。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的結(jié)算賬戶。專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的結(jié)算賬戶?！窘馕觥孔C券公司的財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是指證券公司在公司的股份制改造、上市、在二級市場再籌資及發(fā)生兼并收購、出售資產(chǎn)等重大交易活動中提供的專業(yè)性【解析】本題目考察浮動匯率制度知識點。浮動匯率制度是指沒有匯率平價和波動幅度的約束，匯率水平由外匯市場上的供求關(guān)系決定，政府對之不加干預(yù)的匯率制度。在浮動匯率制度下，由于貨幣當(dāng)局不再規(guī)定匯率波動幅度的界限，也不再承擔(dān)維持匯率穩(wěn)定的義務(wù)匯率是根據(jù)外匯市場中的外匯供求狀況自行浮動和調(diào)整的結(jié)果?，F(xiàn)在世界各國由于國情不同，采取的浮動匯率方式也有所差異。因而從不同的角度，可將浮動匯率作不牙買加協(xié)議正式確認了浮動匯率制的合法化?！窘馕觥勘绢}目考察證券回購交易知識點。證券回購市場是指通過回購協(xié)議進行短期資金融通交易的場所，市場活動由回購回購協(xié)議是指資金融人方在出售證券的同時和證券購買者簽訂的、在一定期限內(nèi)按原定價格或約定價格購回所賣證券的協(xié)議。證券回購交易是指資金需求者出售中短期證券的同時，與買方約定于未來某一時間以事先確定的價格再將等量的該種證券買回的短期融資方式?！窘馕觥可虡I(yè)銀行貸款的市場風(fēng)險是指信貸產(chǎn)品的價格變動、市場利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。【解析】巴塞爾新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上，提出了如下4項標(biāo)準(zhǔn)：①至少維持金融體系目前的資本總體水平，繼續(xù)促進金融體系的安全性、穩(wěn)?、诶^續(xù)促進公平競爭，提供更全面的處理風(fēng)險的方案；③使處理資本充足率的各種方法能敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度；④在著重監(jiān)管國際商業(yè)銀行的同時，監(jiān)管復(fù)雜程度各異的銀行?！窘馕觥客鈪R儲備是當(dāng)今國際儲備的主體，在世界國際儲備總額中所占的比重【解析】本題目考察匯率知識點。外匯作為一種資產(chǎn)，可以像其他商品一樣進行買賣，與商品買賣以貨幣購買商品不同的是，貨幣買賣是以貨幣購買貨幣。匯率又稱匯價或外匯行市，是用一國貨幣所表示的另一國貨幣的價格，或一國貨幣折算成另一國貨幣的比率。確定兩種不同貨幣之間的比價，應(yīng)先確定用哪個國家的貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，由于確定的標(biāo)準(zhǔn)不同，于是便產(chǎn)生了不同的外匯匯率標(biāo)價法。【解析】本題考查中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展。中央銀行是一個國家金融體系中居于中心地位的金融機構(gòu)或組織，是代表國家統(tǒng)領(lǐng)一國金融機構(gòu)體系，控制全國貨幣供給，并制定和執(zhí)行國家的貨幣政策，進行宏觀金融調(diào)控的最高金融機構(gòu)?！窘馕觥裤y行信貸投放和回籠是存款貨幣和現(xiàn)金貨幣流通的總渠道。超過本單位3~5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金。交通不便地區(qū)或邊遠地區(qū)的單位，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支?！窘馕觥抠N現(xiàn)就是持票人為了取得現(xiàn)款，將未到期【解析】信貸資金的發(fā)放與回收(銀行信貸結(jié)算)。這是指銀行向國民經(jīng)濟各部【解析】風(fēng)險回避是放棄自己不熟悉、沒把握或者是不具備相應(yīng)條件和能力的某種風(fēng)險業(yè)務(wù)的經(jīng)營，而去經(jīng)營那些自己熟悉、有優(yōu)勢、有能力去管理和控制【解析】本題考查凱恩斯貨幣需求理論。投機性貨幣需求與利息率有關(guān)，是利率的函數(shù)，但與利率是負相關(guān)關(guān)系，即利率水平越高，投資性貨幣需求就越少?！窘馕觥勘绢}目考察金融監(jiān)管體制知識點。我國金融監(jiān)管體制形成“一行三會”格局是在2003年。2003年3月，十屆全國人大一次會議批準(zhǔn)了國務(wù)院機構(gòu)改革方案，授權(quán)成立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，將原屬于中國人民銀行行使的銀行監(jiān)督職能剝離，交由中國銀監(jiān)會行【解析】本題目考察金融風(fēng)險的分類知識點。市場風(fēng)險是指由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風(fēng)險。這類風(fēng)險在銀行的交易活動中最為明顯。操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指金融企業(yè)無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。在商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)中，由于所持有證券的發(fā)行人破產(chǎn)可能蒙受損失的風(fēng)險屬【解析】銀行信用在整個經(jīng)濟社會信用體系中占據(jù)核心地位，發(fā)揮著主導(dǎo)作【解析】本題考查企業(yè)債券。在國外，沒有企業(yè)債券和公司債券的劃分，統(tǒng)稱為公司債券。企業(yè)債券誕生于我國，是我國存在的一種特殊法律規(guī)定的債券形式?！窘馕觥勘绢}目考察巴塞爾協(xié)議知識點。為了加強對國際商業(yè)銀行風(fēng)險的監(jiān)管，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會圍繞商業(yè)銀行資本計算與資本標(biāo)準(zhǔn)制定了一系列的文件和協(xié)議，簡稱巴塞爾協(xié)議。隨著金融業(yè)務(wù)的多元化與復(fù)雜化，新的金融風(fēng)險不斷顯現(xiàn)，巴塞爾委員會又對巴塞爾協(xié)議進行了持續(xù)的修訂與補充，使巴塞爾協(xié)議得到了進一步的發(fā)展和完善。1988年巴塞《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)?！窘馕觥块L期債券一般沒有折價發(fā)行方式?！窘馕觥坷麧櫴侵干虡I(yè)銀行在一定會計期間的經(jīng)營成果?！窘馕觥控泿殴┙o存量是指某一時點上的貨幣供給量，貨幣供給流量是指一定時期內(nèi)貨幣的流通總額。故B項說法錯誤【解析】本題考查金融機構(gòu)的分類。根據(jù)職能作用劃分，將金融機構(gòu)分為金融調(diào)控、監(jiān)管機構(gòu)和一般金融機構(gòu)?！窘馕觥勘绢}考查的是信用證的概念。匯款是一種順匯方式，是債務(wù)人或付款人主動通過銀行將款項匯交收款人的結(jié)算托收是指由債權(quán)人(出口商)提交債權(quán)憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理行，向債務(wù)人收回款項的一種國際結(jié)算方式，屬于資金與單據(jù)流向相反的逆匯結(jié)信用證是銀行應(yīng)開證申請人的要求，向受益人開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面承諾。銀行保函又稱銀行保證書，是指銀行(保證人)應(yīng)申請人的請求，向第三人(受益人)開立的一種書面擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠【解析】本題目考察影響存款總量變動的因素知識點總量增加、成本下降和總量增加、成本不變都屬于經(jīng)營中最好的情況，總量增加、成本上升屬于正常情況，而總量不變、成本增加的情況則需要控制并進一【解析】作為交易商，證券公司從事證券自營買賣活動以實現(xiàn)自身資產(chǎn)與所經(jīng)營資產(chǎn)的保值與增值?！窘馕觥勘绢}目考察商業(yè)匯票知識點。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行商業(yè)匯票的收款人或持票人可以將匯票經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，也可以將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn)?！窘馕觥勘绢}目考察單位活期存款知識點。單位活期存款是指存款單位在商業(yè)銀行開立基本戶或結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬和存取的存款?；钇诖婵钪饕掌髽I(yè)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)過程中暫時閑置的資金，是商業(yè)銀行最重要的資金來源之一。對商業(yè)銀行來講單位活期存款因其流動性強，風(fēng)險較大，手續(xù)煩瑣，在運用這部分資金時，一般安排短期項目為主，同時也可將較為穩(wěn)定的活期存款余額，按一定比列進行長期運用。【解析】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，是商業(yè)銀行流動性最強的資產(chǎn)?！窘馕觥棵涝獦?biāo)價法是以一定單位的美元為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)兌換多少其他貨幣的匯率表示方法。故選C匯兩種，由匯款人選_使用。目前各家商業(yè)銀行主要使用電匯方式?！窘馕觥啃庞没顒拥娘L(fēng)險性是指債務(wù)人到期不能按期足額歸還債權(quán)場發(fā)行的，期限在270天以內(nèi)的短期融資券。(初級)金融專業(yè)考試試卷(三)一、單項選擇題(共50題，每小題2分，共100分)1、費雪方程式主要研究的是()之間的關(guān)系。2、在()的情況下，如果銀行信貸規(guī)模不變，必然導(dǎo)致市場購買力需求不借貸關(guān)系是()。D、消費信用5、通常把金融企業(yè)的產(chǎn)權(quán)資本稱為()。6、商業(yè)銀行的客戶交存他行支票會使該行頭寸()。7、()是指會計服務(wù)的特定單位，為會計工作規(guī)定了空間范圍。A、會計主體假定B、持續(xù)經(jīng)營假定C、會計分期假定D、貨幣計量假定8、同業(yè)拆借市場的資金利率由()決定。A、拆出方D、拆出、拆入雙方協(xié)商9、貨幣均衡不是貨市供給量和實際貨幣需求量一致而是貨幣供給量與適度貨幣需求量基本一致。它具體表現(xiàn)為一個區(qū)間值，而不是絕對值，這種現(xiàn)象即A、貨幣容納量彈性B、貨幣變動彈性C、貨幣需求量彈性10、()是證券登記結(jié)算機構(gòu)用于記載投資者持有的證券種類、名稱、數(shù)量及相應(yīng)權(quán)益和變動情況的賬冊，是證明股東身份的重要憑證。C、結(jié)算賬戶11、美國明確規(guī)定了對單個借款人的貸款最高限額，一般不超過銀行資本的12、某一交易日(或周、月、年)某只股票的成交量占其上市流通量的比例是13、商品貨幣可以同一切商品進行交換，商品貨幣等量交換的依據(jù)是()。14、結(jié)合固定收益產(chǎn)品與選擇權(quán)組合形式的產(chǎn)品交易的是()。15、下列能夠體現(xiàn)中央銀行作為“銀行的銀行”職能的是()。B、發(fā)行貨幣16、世界上最早的財務(wù)公司于1716年在()創(chuàng)辦。17、()是最活躍的購買力，對貨幣流通影響最為強烈，與宏觀經(jīng)濟市場供求18、在弗里德曼的貨幣需求函數(shù)式中，恒久性收入與貨幣需求呈()關(guān)系。19、商業(yè)銀行存款利率完全是由銀行自主決定的，實行盯住()上下浮動的辦的國際結(jié)算方式是()結(jié)算。21、()是貨幣形態(tài)發(fā)展最原始的形態(tài)。B、金屬貨幣D、商品貨幣22、會計假設(shè)中的會計主體是指()。23、目前，我國金融體系的典型特征是以()為金融運行主體。24、某筆拆借業(yè)務(wù)期限為4個月，拆借金額為500萬元，利息為5萬元，該筆業(yè)務(wù)的年拆借利率為()。26、當(dāng)央行購入政府債券時，將導(dǎo)致貨幣市場短期利率()。27、以下屬于場外交易市場特點的是()。28、我國商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸包括庫存現(xiàn)金和()。D、在同業(yè)的存款29、下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險的說法錯誤的是()。30、()是貨幣形式發(fā)生的第一次標(biāo)志性變革。31、商品貨幣的基本特征()。A、支付結(jié)算類B、擔(dān)保類D、交易類33、教育貸款屬于()。34、我國人民幣現(xiàn)金流通的中心和歸宿分別是()。35、()又稱清潔浮動，貨幣當(dāng)局對外匯市場不加任何干預(yù)，完全聽任外匯供36、與銀行、保險、證券一同構(gòu)成現(xiàn)代金融業(yè)的四大支柱的是()。A、流動資本/風(fēng)險資產(chǎn)B、最低資本/總資產(chǎn)C、資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額D、資產(chǎn)/加權(quán)風(fēng)險資本總額39、證券競價交易一般按照()的原則撮合成交。40、某客戶2004年7月7日向銀行申請貼現(xiàn)，票據(jù)金額為80萬元，票據(jù)到期是2004年11月7日，該銀行審查同意后，辦理貼現(xiàn)，假設(shè)貼現(xiàn)率為9‰,貼現(xiàn)利息為()元。結(jié)果被迫以高于正常的利率融資，會產(chǎn)生()。起進行清算交割的交易方式是()。D、信用交易44、下列關(guān)于政策性金融機構(gòu)的說法中，正確的是()。當(dāng)局能夠采取的危機救助方法不包括()。46、()是指為彌補國際收支不平衡而發(fā)生的交易。47、下列計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定中正確的有()。49、市場失靈的常見誘因不包括()。D、金融領(lǐng)域的投資者是“經(jīng)濟人”50、對商業(yè)銀行來說，()是最基本、最主要的業(yè)務(wù)。而交易量T一般對產(chǎn)出水平保持固定比例關(guān)系，且相對穩(wěn)定。故費雪方程式主次：分別為0、10%、20%,50%和100%。②確定資產(chǎn)負債表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。確定了0、20%、50%和100%四個檔次的信用換算系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負債表內(nèi)【解析】本題考查貨幣均衡的含義和標(biāo)志。貨幣均衡不是貨市供給量和實際貨幣需求量一致而是貨幣供給量與適度貨幣需求量基本一致。它具體表現(xiàn)為一個區(qū)間值，而不是絕對值，這種現(xiàn)象即貨幣容納【解析】證券賬戶是證券登記結(jié)算機構(gòu)用于記載投資者持有的證券種類、名稱、數(shù)量及相應(yīng)權(quán)益和變動情況的賬冊，是證明股東身份的重要憑證?！窘馕觥棵绹鞔_規(guī)定了對單個借款人的貸款最高限額，一般不超過銀行資本的15%;如果有流動性強的足額抵押品作擔(dān)保，這一指標(biāo)可放寬至25%?！窘馕觥繐Q手率是指某一交易日(或周、月、年)某只股票的成交量占其上市【解析】在與其他商品交換時，是以自身所包含的實際價值同一切商品進行交換的，是一種內(nèi)在價值的等量交換，即以其內(nèi)在價值量的大小來決定交換的比例。故商品貨幣等量交換的依據(jù)是內(nèi)在價值。【解析】結(jié)構(gòu)性存款是近年來金融創(chuàng)新中推出的存款品種，它是一個結(jié)合固定收益產(chǎn)品與選擇權(quán)組合形式的產(chǎn)品交易?！窘馕觥恐醒脬y行作為“銀行的銀行”,該職能具體體現(xiàn)在三個方面：①集中存款準(zhǔn)備金；②充當(dāng)”最后貸款人”;③組織、參與和管理全國的清算。【解析】世界上最早的財務(wù)公司于1716年在法國創(chuàng)辦，后來英、美等國相繼成【解析】本題考查貨幣供給的口徑。一般來說，MO和M1流動性最強，是最容易轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實流通工具的貨幣，即狹義貨幣?，F(xiàn)金與活期存款是最活躍的購買力，對貨幣流通影響最為強烈，與宏觀經(jīng)濟市場供求具有高度的相關(guān)性，是中央銀行首要調(diào)控的對象?！窘馕觥勘绢}考查弗里德曼的貨幣需求理論。弗里德曼的貨幣需求函數(shù)式中，左邊表示貨幣的實際需求量，y表示實際的恒久性收入(即預(yù)期平均長期收入),w代表財富結(jié)構(gòu)即非人力財富占個人總財富的比例；u代表，人們對貨幣的主觀偏好、風(fēng)尚和客觀技術(shù)和制度等多種因素【解析】在信用證方式下，實行的是"單據(jù)嚴(yán)格符合的原則",即要求“單證一要與拆借的期限相一致。其公式為：拆借利率(年率)=拆借利息/拆借本金×360/拆借天數(shù)×100%,故該筆業(yè)務(wù)的年拆借利率為場外父易市場又稱柜臺交易市場，是指在證券交易所之①場外交易市場是一個分散的無形市場，它沒有固定的序、人員及其系統(tǒng)或由外部事件所造成損失的可能性。操作風(fēng)險主要源于銀行業(yè)務(wù)操作，操作風(fēng)險大多是銀管理浮動又稱為骯臟浮動，貨幣當(dāng)局對外匯市場進行干預(yù)，以使匯率朝著有利于本國利益的方向發(fā)展。單獨浮動是指本國貨幣不與任何外國貨幣發(fā)生固定聯(lián)系，其匯率根據(jù)外匯市場的供求變化而單獨調(diào)整變化。如美元、英鎊、日元、加拿大元等貨幣均屬單獨浮聯(lián)合浮動是指某些國家出于經(jīng)濟發(fā)展的需要，組成某種形式的經(jīng)濟聯(lián)合體，在聯(lián)合體成員國之間實行固定匯率制，而對非成員國的貨幣實行共升共降的浮動匯【解析】本題考查信托機構(gòu)?，F(xiàn)代信托機構(gòu)不僅成為金融機構(gòu)的一個重要分支，而且與銀行、保險、證券一同構(gòu)成現(xiàn)代金融業(yè)的四大支柱?！窘馕觥勘ｋU公司的派生職能主要包括兩個方面：(1)投資職能。(2)防災(zāi)防【解析】1988年的巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容：到1992年年底過渡時期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率(資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額)最低標(biāo)準(zhǔn)要達到8%?！窘馕觥孔C券競價交易按價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則撮合成交?！窘馕觥勘绢}目考察貼現(xiàn)利息知識點貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期。本題中貼現(xiàn)利息=800000(票面金額)×4(貼現(xiàn)期)×9%=28800元?！窘馕觥勘绢}目考察流動性風(fēng)險知識點。信用風(fēng)險是指交易對象無力履約的風(fēng)險。信用風(fēng)險不但存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌和證券投資中。利率風(fēng)險是指金融企業(yè)的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利波動時面臨的風(fēng)險。匯率、利率或股票價格等),以預(yù)先確定的方式買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的低于籌資成本，故B項說法錯誤。(1)由中央銀行提供低利率或無息貸款維持其流動性。(2)督請存款保險機構(gòu)提供緊急資金。(3)安排一家或更多的大銀行提供支援。目前，我國股市在每個交易日的9:15-9:25為開盤集合競價時間，股票的開盤交易的成交量加權(quán)平均價(含最后一筆交易);當(dāng)日無成交的，以前收盤價為當(dāng)14:57—15:00為收盤集合競價時間；收盤集合競價不能產(chǎn)生收盤價的，以當(dāng)日該股票最后一筆交易前一分鐘所有交易的成交量加權(quán)平均價(含最后一筆交易)為收盤價；當(dāng)日無成交的，以前收盤價為當(dāng)日收盤價。一、單項選擇題(共50題，每小題2分，共100分)1、交易動機和預(yù)防動機的貨幣需求與收入()。2、()又稱財務(wù)租賃，是一種融資和融物相結(jié)合的租賃形式。3、我國財政性存款是()重要的資金來源。4、單位到期支取定期存款時，會計分錄正確的是()。A、借記“單位定期存款”,貸記“庫存現(xiàn)金”C、借記“單位活期存款”,貸記“單位定期存款”D、借記“庫存現(xiàn)金”,貸記“單位定期存款”“應(yīng)付利息”“利息支出”5、某商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸為3000萬元，其他數(shù)據(jù)如下：現(xiàn)金支出超過現(xiàn)金收入的差額150萬元；聯(lián)行應(yīng)收大于應(yīng)付的匯差300萬元；同城票據(jù)清算應(yīng)收資金1200萬元；歸還到期的其他金融機構(gòu)拆入款2500萬元；發(fā)放貸款1000萬元后，客戶當(dāng)天提款?？锼惝?dāng)日業(yè)務(wù)運營頭寸為()萬元。6、貨幣形態(tài)發(fā)展的最初形態(tài)是()。日益多樣化，這體現(xiàn)了金融機構(gòu)的()功能。9、根據(jù)政府是否干預(yù)外匯市場劃分，浮動匯率分為().10、費里德曼貨幣需求函數(shù)中的收入y是指實際的()。C、恒久性收入11、金融機構(gòu)在辦理具體的信托業(yè)務(wù)中，充當(dāng)()的角色。14、投資基金中最具權(quán)威性和主動性的當(dāng)事人是()。行根據(jù)票據(jù)交換收妥的支票辦理轉(zhuǎn)賬，應(yīng)借記()。16、中國政府向某國提供5萬噸糧食的無償援助，這項業(yè)務(wù)應(yīng)歸入國際收支平D、官方儲備17、零存整取定期儲蓄()起存。A、1元C、10元18、下列不屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險的是()。B、信用風(fēng)險19、在馬克思的貨幣需求函數(shù)中，貨幣量不受()的影響。C、待售商品數(shù)量20、在開拓新業(yè)務(wù)或交易對象的法律權(quán)利未能界定時，銀行尤其會受到()的A、信用風(fēng)險B、市場風(fēng)險C、法律風(fēng)險價方法稱為()。22、()是指金融機構(gòu)之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通所使用的利率。應(yīng)該不低于()。25、()不屬于各國對國際資本流動的控制與管理主要途徑與措施。26、其他條件一定時，財政結(jié)余使貨幣供應(yīng)量()。27、()是根據(jù)國家稅法在股票成交后，對買賣雙方投資者按照規(guī)定的稅率分28、貨幣發(fā)行是中央銀行的()。29、銀行匯票的金額、出票日期和()不得更改，更改的票據(jù)無效。B、收款人地址30、下列關(guān)于利率市場化內(nèi)容的說法中，錯誤的是()?？梢缘贸鑫飪r的水平隨著()的變化而變化。B、物價總水平33、()一般用于成員方彌補暫時性國際收支不平衡，保持匯率穩(wěn)定，經(jīng)濟開34、下列關(guān)于國內(nèi)委托收款的說法，錯誤的是()。35、我國商業(yè)銀行的單位定期存款的起存金額為()。36、()為信用合作社最終所有者。37、金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進行的短期融資活動稱為()。38、在物價受抑制的條件下，下列關(guān)于通貨膨脹的說法錯誤的是()。39、根據(jù)()的不同，基金可分為封閉40、關(guān)于利息率，下列說法正確的是()。41、不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收是指()。42、下列存款種類中，規(guī)定1000元才可起存的是()。43、下列關(guān)于銀行匯票結(jié)算的說法，錯誤的是()。46、根據(jù)馬克思的貨幣需求理論，假定流通中需要的貨幣金屬價值為1000億，而銀行券的流通總量為4000億，則單位銀行券代表的貨幣金屬價值為()。47、承兌交單僅限于()的跟單托收。C、商業(yè)匯票48、下列關(guān)于常備借貸便利的說法中，錯誤的是()。49、在物價受到管制時，衡量貨幣供求是否均衡的主要標(biāo)志是()。A、貨幣流通速度B、GDP增長率C、失業(yè)率50、下列屬于反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)的是()。A、不良貸款率B、成本收入比C、撥備覆蓋率D、杠桿率杠桿租賃是一種投資和信貸相結(jié)合的租賃形式，其做法是出租人自己承擔(dān)20%-40%資金，其余部分向銀行借人，將購買的設(shè)備租給承租人，出租人以出租當(dāng)日頭寸=3000-150+300+1200-2500-1000=850(萬元)金融該機構(gòu)的職能：(1)充當(dāng)信用中介，便利資金融通。金融機構(gòu)通過吸收存(2)充當(dāng)支付中介，便利支付結(jié)算。金融機構(gòu)通過一(3)提供金融服務(wù)，降低交易成本。金融機構(gòu)降低交易成本的主要方法有兩(4)獲得較完整信息，改善信息不對稱。信息不對稱是指交易主體擁有的信息(5)運用技術(shù)和經(jīng)驗，轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險。金融機構(gòu)通過各種業(yè)務(wù)、技術(shù)和管浮動匯率制度是指沒有匯率平價和波動幅度的約束，匯率水平由外匯市場上的供求關(guān)系決定，政府對之不加干預(yù)的匯率制度。在浮動匯率制度下，由于貨幣當(dāng)局不再規(guī)定匯率波動幅度的界限，也不再承擔(dān)維持匯率穩(wěn)定的義務(wù)匯率是根據(jù)外匯市場中的外匯供求狀況自行浮動和調(diào)整的結(jié)果?，F(xiàn)在世界各國由于國情不同，采取的浮動匯率方式也有所差異。因而從不同的角度，可將浮動匯率作不根據(jù)政府是否干預(yù)外匯市場劃分，浮動匯率分為自由浮動和管理浮動?！窘馕觥勘绢}考查費里德曼貨幣需求函數(shù)知識點。費里德曼貨幣需求函數(shù)中的收入y是指實際的恒久性收入。所謂恒久性收人，是弗里德曼分析貨幣需求時所提出的一個概念，可以理解為預(yù)期平均長期收人。恒久性收入與貨幣需求呈正相關(guān)關(guān)系。【解析】本題考查信托機構(gòu)。金融機構(gòu)在辦理具體的信托業(yè)務(wù)中，充當(dāng)受托人的角色。要區(qū)分委托人、受托【解析】本題目考察商業(yè)銀行資本金知識點。根據(jù)財務(wù)制度中有關(guān)銀行業(yè)同定資本比率的規(guī)定，其最高限額為30%,銀行固定資本比率過高，必然影響其流動性和盈利性，所以不應(yīng)大量進行長期投資，【解析】本題目考察中期借貸便利和常備借貸便利知識點。常備借貸便利，由中國人民銀行于2013年創(chuàng)設(shè)，主要功能是滿足金融機構(gòu)期限較長(1~3個月)的大額流動性需求。主要為政策性銀行和全國性商業(yè)銀行，利率水平根據(jù)貨幣政策目標(biāo)、引導(dǎo)市場利率的需要等因素綜合確定。常備借貸便利以抵押方式發(fā)放，合格抵押品包括高信用評級的債券類資產(chǎn)及優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)中期借貸便利，由中國人民銀行于2014年9月創(chuàng)設(shè)，屬于提供中期基礎(chǔ)貨幣的貨幣政策工具，對象為符合宏觀審慎管理要求的商業(yè)銀行、政策性銀行，采取質(zhì)押方式發(fā)放，并需提供國債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格質(zhì)押品?！窘馕觥勘绢}目考察證券投資基金知識點。證券投資基金是集中眾多投資者的資金，委托專門的機構(gòu)管理和運用，主要投資于股票、債券等證券的一種收益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合證券投資方式。投資基金當(dāng)中，有三個重要的角色，分別是基金發(fā)起人、基金管理人和基金托管人。其中，基金發(fā)起人是最具主動性和權(quán)威性的當(dāng)事人?！窘馕觥渴?、付款單位不在同一銀行機構(gòu)開戶，持票人開戶行根據(jù)票據(jù)交換收妥的支票辦理轉(zhuǎn)賬，借記“存放中央銀行款項”科目，貸記“單位活期存款一持票人戶”科目?！窘馕觥繃H收支平衡表所列每一個項目反映不同性質(zhì)的國際收支，通常把這些項目分為經(jīng)常項目、資本與金融項目、錯誤與遺漏項目三大類。其中經(jīng)常項目具體包括以下四個項目：①貨物，如一般商品的進出口；②服務(wù)，如運輸服務(wù)、旅游、通信服務(wù)、金融服務(wù)等；③收入，包括季節(jié)性工人工資和投資收益；④經(jīng)常轉(zhuǎn)移，如政府間的經(jīng)濟援助、僑匯等?！窘馕觥苛愦嬲《ㄆ趦π蠲吭麓嫒牍潭ń痤~5元起存，多存不限，存期分為1年、3年、5年?！窘馕觥糠窍到y(tǒng)性風(fēng)險包括：信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。【解析】本題考查馬克思的貨幣需求理論。馬克思的貨幣需求理論表示，執(zhí)行流通手段職能的貨幣需要量主要受一定時期待銷售商品價格總額和貨幣流通速度的影響，商品價格總額主要受商品單價和在馬克思的貨幣需求函數(shù)中，貨幣量不受利率的影響?！窘馕觥吭陂_拓新業(yè)務(wù)或交易對象的法律權(quán)利未能界定時，銀行尤其會受到法律風(fēng)險的影響。2)匯率的漲跌都以相對的外幣數(shù)額的變化來表【解析】2004年3月1日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定頒布的符合我國國法規(guī)定了2007年1月1日為我國商業(yè)銀行資本充足率達到8%的最后期限。(1)運用財政金融政策干預(yù)國際資本流動。(2)實施外匯管制。(3)頒布法令直接控制資本流動。(4)根據(jù)償債能力限制對外借貸規(guī)模?！窘馕觥扛鶕?jù)中央銀行金融業(yè)務(wù)活動性質(zhì)不同可分為是實行間接調(diào)控政策，由商業(yè)銀行自主決定本行【解析】奔騰式的通貨膨脹是指年通貨膨脹率在10%～100%之間。單位定期存款是指存款單位與商業(yè)銀行雙方在存款時事先約定期限、利率、到期后支取本息的存款。我國商業(yè)銀行的單位定期存款的起存金額為1萬。存期有3個月、半年、1年三個檔次。辦理定期存款時須提交開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照正本、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證復(fù)印件，并預(yù)留印鑒。【解析】本題目考察信用合作社知識點。信用合作社是合作制金融組織，是合作經(jīng)濟組織的一種具體形式。合作金融組織是指按照國際通行的合作原則，以股金為資本、以人股者為服務(wù)對象、以基本金融業(yè)務(wù)為經(jīng)營內(nèi)容而形成的金融組織。基層社員為合作社最終所有者。【解析】本題目考察轉(zhuǎn)貼現(xiàn)知識點。再貼現(xiàn)又稱“重貼現(xiàn)”,是指商業(yè)銀行在貼現(xiàn)買進尚未到期的有價證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)持未到期的已貼現(xiàn)票據(jù)，向中央銀行進行再轉(zhuǎn)讓的行為稱為再貼現(xiàn)。商業(yè)銀行在資金臨時短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)抵押的方式詢其他金融同業(yè)取得貸款。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進行的短期融資活動?！窘馕觥吭谖飪r受抑制的條件下，通貨膨脹是由于貨幣供應(yīng)量超過了客觀需要量，從而引起貨幣貶值、物價上漲和貨幣流通速度減慢的經(jīng)濟現(xiàn)象?！窘馕觥勘绢}目考察證券投資基金知識點根據(jù)運作方式的不同，基金可分為封閉式基金和開放式基金。封閉式基金指限定基金的發(fā)行總額，一旦發(fā)行期滿，基金就宣告成立，并封閉起來，不再追加發(fā)行，因此也稱為固定型基金。封閉式基金在存續(xù)期內(nèi)不再接受新的投資，投資人也不得向發(fā)行機構(gòu)申請贖回，但可在二級市場上轉(zhuǎn)讓。開放式基金指基金的發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行。投資者可以請求發(fā)行機構(gòu)贖回，也可以再追加買人該基金，因此也稱為追加型基金。【解析】本題考查固定利率與浮動利率知識點。固定利率是在借貸業(yè)務(wù)發(fā)生時，由借貸雙方確定的，整個借款期內(nèi)都固定不變的利率。固定利率的優(yōu)點是簡便易行、便于計算借款成本。一般適用于借款時間短、市場利率變化不大的借貸活動。浮動利率是在借貸期間可根據(jù)市場變化情況進行相應(yīng)調(diào)整的利率。市場利率受借貸資金供求影響與官定利率不一致。【解析】光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。【解析】本題目考察整存零取知識點。整存零取儲蓄存款是指存款人與商業(yè)銀行約定一次存人存款的期限和支取本金的期次，存款人憑存單分期平均支取本金，到期結(jié)清利息的儲蓄存款。整存零取儲蓄存款起存金額為1000元，多存不限，存款期限分為1年、3年和5年，支取本金期限可分為每1個月、3個月或6個月支取一次，支取期限由存款人選擇和確定。提前支取的，糧據(jù)實際存期、實際積數(shù)，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。該存款不辦理部分提前支取?！窘馕觥勘绢}考查銀行匯票結(jié)算。銀行匯票有多余金額的，應(yīng)將多余金額轉(zhuǎn)入其申請人戶，如申請人未在出票行開立存款賬戶，則應(yīng)先轉(zhuǎn)人“其他應(yīng)付款”賬戶并及時通知申請人來行辦理取款【解析】本題目考察同業(yè)拆借業(yè)務(wù)知識點。金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù)通常設(shè)有“存放中央銀行款項”“存放同業(yè)”“拆出資金”三個資產(chǎn)類科目和“向中央銀行借款”“同業(yè)存放”“拆入資金”和“貼現(xiàn)負債”四個負債科目，以及資產(chǎn)負債共同類的“清算資金往來”科目，核算與中國人民銀行、其他商業(yè)銀行及金融機構(gòu)之間的曰常結(jié)算往來、再貼現(xiàn)和資金拆借業(yè)務(wù)。同業(yè)拆借業(yè)務(wù)中，拆借銀行拆入資金應(yīng)借記的科目是“存放中央銀行款項”,貸記“同業(yè)拆入”。【解析】按存款者性質(zhì)不同，商業(yè)銀行存款可以分為企業(yè)存款、儲蓄存款和財政性存款?！窘馕觥繂挝汇y行券代表的貨幣金屬價值=流通中需要的貨幣金屬價值÷銀行券流通總量=1000÷4000=1/4?！窘馕觥砍袃督粏蝺H限于遠期匯票的跟單托收?！窘馕觥砍浣栀J便利的主要特點有：①由金融機構(gòu)主動發(fā)起，金融機構(gòu)可根據(jù)自身流動性需求申請常備借貸便利；②常備借貸便利是中央銀行與金融機構(gòu)”一對一”交易，針對性強；故D項說法錯誤③常備借貸便利的交易對手覆蓋面廣，通常覆蓋存款金融機構(gòu)?！窘馕觥勘绢}考查貨幣均衡的含義和標(biāo)志。貨幣均衡的標(biāo)志：(1)物價水平變動率；(2)貨幣流通速度的變動；(3)貨幣供給增長率與國民生產(chǎn)總值增長率的比較?！窘馕觥勘绢}目考察成本收入比知識點。反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)有資本利潤率(凈資產(chǎn)收益率)、資產(chǎn)利潤率(總資產(chǎn)報酬率)、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6個指標(biāo)，主要反映商業(yè)銀行一定經(jīng)營期間的投人產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。成本收入比是反映商業(yè)銀行經(jīng)營成果的指標(biāo)，而選項A、C、D是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)。(初級)金融專業(yè)考試試卷(五)1、銀行為個人辦理活期儲蓄存款的續(xù)存時，會計分錄為()。2、商業(yè)銀行支付結(jié)算的主要方式不包括()。3、下列關(guān)于同業(yè)拆借市場特點的說法中，不正確的是()。4、商業(yè)銀行的主要職能不包括()。B、支付中介5、下列關(guān)于國際儲備規(guī)模管理的說法中，錯誤的是()。D、一般認為，全年國際儲備占進口額的比例應(yīng)在25%左右6、()是指企業(yè)或會計主體的生產(chǎn)經(jīng)營活動將無限期地延續(xù)下去，也就是說，7、屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中負債項目的是()。8、持有者在一定條件下可以將其轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司股票的債券稱為()。A、政府債券C、金融債券9、在商業(yè)銀行會計實務(wù)中，現(xiàn)金付出憑證傳遞的要求是()。10、單位通知存款起存金額為()萬元。11、商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月，電子匯票最長為()。A、3個月業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益”,這是指會計要素中的()。B、所有者權(quán)益13、我國國家外匯管理局公布的外匯牌價，采用()。14、在物品出租期間，物品所有權(quán)歸()所有。債券價格下跌后再購進，從中獲取差價，這種交易方式為()。D、空頭交易故時進行賠付，體現(xiàn)了保險公司的()職能。17、存本取息儲蓄存款的起存金額為()。18、下列不屬于反映商業(yè)銀行盈利能力指標(biāo)的是()。19、某股票上一交易日和當(dāng)日最后一筆成交價格分別是10元和10.5元，該股票的日漲跌幅為()。20、由于一個國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失調(diào)(如產(chǎn)品供需結(jié)構(gòu)失調(diào)和要素價格結(jié)構(gòu)失調(diào))而導(dǎo)致的國際收支失衡是()。A、周期性失衡C、收入性失衡21、劃分貨幣層次的重要依據(jù)是貨幣的()。22、()是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標(biāo)。B、中央銀行票據(jù)期限最短為3個月，最長的只有3年25、按照擔(dān)保方式的不同，擔(dān)保貸款不包括()。26、根據(jù)2005年施行的《短期融資券管理辦法》,企業(yè)發(fā)行融資券時實行余額27、()是投資者按證券買賣成交金額的一定比例支付的用于證券經(jīng)營機構(gòu)經(jīng)28、從經(jīng)濟學(xué)意義上看，信用是一種以()的借貸行為。29、下列銀行中，能從事法定準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)的銀行是()。B、商業(yè)銀行C、合作銀行30、()是指以本位貨幣自身的價值或以其法定含金量作為確定匯率水平的基31、某銀行2018年3月25日向某公司發(fā)放貸款50萬元，貸款期限為一年，假定月利率為9%,該公司在2019年3月25日還款時應(yīng)付利息為()。32、下列行為中，能夠?qū)ω泿殴?yīng)量產(chǎn)生影響的是()。33、下列不屬于證券服務(wù)機構(gòu)的是()。34、已發(fā)行的票據(jù)或證券進行流通轉(zhuǎn)讓的市場稱為()。A、貨幣市場35、證券發(fā)行者將證券定向售給有限的機構(gòu)投資者稱為()。37、按照《巴賽爾協(xié)議》的內(nèi)容，優(yōu)先股屬于()。管理和費用，存款人可以申請開立()。39、金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是()。41、下列不屬于我國匯率制度特點的是()。42、下列屬于操作風(fēng)險的是()。43、依據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》的規(guī)定，不良貸款率一般不應(yīng)44、某儲戶于2018年3月到銀行存了一筆兩年期的定期存款，年利率為5%,每年計息一次，若2020年3月去提款時，取得此筆存款的本息合計為11000元，則存入的原始金額為()元。45、債權(quán)人(出口商)提交債權(quán)憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理行，向債務(wù)人收回款項的結(jié)算方式稱為()46、我國的基準(zhǔn)利率是()。48、某客戶于2012年5月1日向銀行申請貼現(xiàn)，票據(jù)金額為100萬元，票據(jù)到期日是2012年5月11日，該銀行審查同意后，辦理貼現(xiàn)。假設(shè)貼現(xiàn)率為5.4%,每月按30天計算，則貼現(xiàn)利息為()元。價所面臨的風(fēng)險是指()。50、消費者可以直接到銀行去繳納煤氣費、電費和水費屬于商業(yè)銀行的()職(1)融通資金的期限短。(2)參與拆借的機構(gòu)通常在中央銀行開立存款賬戶，交易資金主要是該賬戶上(3)同業(yè)拆借基本上是信用拆借。(4)資金利率由拆出、拆入雙方協(xié)商決定?？睢⑼瑯I(yè)存放款項、聯(lián)行存放款、同業(yè)拆入、應(yīng)債。包括長期存款、長期儲蓄存款、長期準(zhǔn)備金、應(yīng)付長期租賃資金、發(fā)行長【解析】可轉(zhuǎn)換債券是指持有者在一定條件下可以將其轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司股票的【解析】憑證的傳遞必須達到如下要求：①按照會計核算程序組織傳遞，做到準(zhǔn)確及時、手續(xù)嚴(yán)密、先急后緩、先外后②在對外傳遞中，除有關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)另有規(guī)定外，一律通過郵局或銀行自行傳③按照“先收款，后記賬”的要求傳遞現(xiàn)金收入憑證；④按照“先記賬，后付款”的要求傳遞現(xiàn)金付出憑證；⑤按照“先借后貸”“他行票據(jù)，收妥抵用”的要求傳遞轉(zhuǎn)賬憑證?！窘馕觥繂挝煌ㄖ婵钇鸫娼痤~為50萬元，最低支取金額為10萬元，需一次【解析】商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月(電子匯票最長為1年)。【解析】本題目考察會計核算的要素知識點。資產(chǎn)是指“過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益”。所有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的權(quán)益，其金額為資產(chǎn)扣除負債后的余額，包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。收入是指企業(yè)在日常活動中形成的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投人資本無關(guān)的經(jīng)濟利益的總流人。利潤是指商業(yè)銀行在一定會計期間的經(jīng)營成果，分為營業(yè)利