方怡會計全科目功能講解70課件

EAST系統(tǒng)會計全科目分析功能介紹2017年6月銀監(jiān)會信科部目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標準說明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

2精選課件ppt目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標準說明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

3精選課件ppt一、總體介紹EAST系統(tǒng)會計全科目分析功能

2014年2月著手開展EAST系統(tǒng)會計全科目功能開發(fā)。

2014年5月完成軟件開發(fā)和功能測試。

銀行帳務組織又稱會計核算形式,明細核算\綜合核算

全科目會計總帳是綜合核算和明細核算相互核對和統(tǒng)馭明細分戶賬的主要工具。

4精選課件ppt一、總體介紹EAST系統(tǒng)會計全科目分析功能

在銀行表內(nèi)外總帳會計全科目報表的基礎(chǔ)上，搭建的持續(xù)監(jiān)測分析各級科目主要幣種的余額與借、貸方發(fā)生額的系統(tǒng)功能模塊。在會計科目監(jiān)測分析過程中，采集銀行會計科目余額、發(fā)生額原始記錄，以圖形化方法進行持續(xù)監(jiān)測分析，準確發(fā)現(xiàn)業(yè)務異動并可進行層級挖掘?；竟δ埽骸安橘~”

5精選課件ppt一、總體介紹EAST系統(tǒng)會計全科目分析功能

應用原理：以各級會計科目發(fā)生額、余額變動作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，進行連續(xù)性分析。特點：及時性—會計科目T+0生成準確性—原始數(shù)據(jù)，在統(tǒng)一會計規(guī)則下非人工干預全面性—覆蓋所有并表機構(gòu)、本外幣、表內(nèi)外、各級科目“雙邊”、“單邊”深入性—按層級邏輯歸屬，實現(xiàn)各級科目、各級機構(gòu)精確定位普適性—適用各類型金融機構(gòu)

6精選課件ppt目錄一、總體介紹

二、數(shù)據(jù)標準說明三、功能介紹四、檢查示例

7精選課件ppt二、數(shù)據(jù)標準說明數(shù)據(jù)表公共信息類05機構(gòu)關(guān)系表（JGGXB）會計記賬信息類01總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）03內(nèi)部科目對照表（NBKMDZB）

全科目數(shù)據(jù)采集報表已經(jīng)包含在新修訂的監(jiān)管數(shù)據(jù)標準版中，可以統(tǒng)一采集，也可單獨采集。

8精選課件ppt二、數(shù)據(jù)標準說明機構(gòu)關(guān)系表（JGGXB）公共信息類機構(gòu)關(guān)系表報送范圍應包括所有進行賬務處理的機構(gòu)，至少應包括總行、分行、支行等實體機構(gòu)和省級匯總、地市級匯總、法人匯總、分行匯總。

報送方式：首次采集為全量采集，后續(xù)采集如有變動全量報送。

9精選課件ppt二、數(shù)據(jù)標準說明機構(gòu)關(guān)系表（JGGXB）

填報注意事項：1、內(nèi)部機構(gòu)號-該列中的值應與機構(gòu)信息表中的[內(nèi)部機構(gòu)號]字段保持一致。填報的機構(gòu)層級應包括省級匯總、地市級匯總、法人匯總、支行匯總。內(nèi)部機構(gòu)號應具有標識機構(gòu)的唯一性。2、上級管理機構(gòu)代碼-沒有上級機構(gòu)填寫0，其中總行本級上級機構(gòu)代碼為總行法人。3、上級管理機構(gòu)名稱-沒有上級機構(gòu)為空，其中總行本級上級機構(gòu)為總行法人。

10精選課件ppt二、數(shù)據(jù)標準說明總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）會計記賬信息類記錄金融機構(gòu)境內(nèi)法人全科目報表數(shù)據(jù)（本外幣匯總、人民幣匯總、外幣分幣種匯總）。銀行全部會計科目相關(guān)數(shù)據(jù)，具體業(yè)務大類包括：1資產(chǎn)類、2負債類、3所有者權(quán)益類、4損益類、5資產(chǎn)負債共同類、6表外業(yè)務類及7其它，一級、二級、三級全部科目明細數(shù)據(jù)?？傎~會計全科目表報送范圍應包括所有進行賬務處理的機構(gòu)，至少應包括總行、分行、支行等實體機構(gòu)和省級匯總、地市級匯總、法人匯總、分行匯總。按日填報每日全科目情況。如果科目當天、當期無發(fā)生業(yè)務也應填報，當日余額\發(fā)生額為0也應填報。

報送方式：首次全量報送，之后增量報送

11精選課件ppt二、數(shù)據(jù)標準說明總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）填報注意事項：1、總賬會計科目編號-應包含機構(gòu)設(shè)置的全部級次會計科目，其他會計類表中的[明細科目編號]字段填列的值應與本表中最底層科目的編號保持一致。2、總賬會計科目級次-填報當前記錄[總賬會計科目編號]對應科目的級次。3、會計科目類型-按七大類業(yè)務填報數(shù)值，不得重復填報，填報數(shù)字代碼。4、期初借方、貸方余額-當前科目本期期初余額。5、本期借方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額。最底層科目的借方發(fā)生額應為對應的其他會計類分戶賬發(fā)生明細表中[明細科目編號]等于該[總賬會計科目編號]的所有交易記錄的借方發(fā)生額的匯總。

12精選課件ppt二、數(shù)據(jù)標準說明總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）填報注意事項：6、本期貸方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額。最底層科目的貸方發(fā)生額應為對應的其他會計類分戶賬發(fā)生明細表中[明細科目編號]等于該[總賬會計科目編號]的所有交易記錄的貸方發(fā)生額的匯總。7、期末借方、貸方余額-當前科目本期期末余額8、幣種信息-填幣種代碼，如CNY等，本外幣合計口徑填報“BWB”。9、報送周期-每月最后一天數(shù)據(jù)除報送當天數(shù)據(jù)外，應同時報送按月為周期的會計數(shù)據(jù)，季、半年（天、月、季、半年）、年（天、月、季、半年、年），均以此類推。填報數(shù)字代碼，1日報，2月報，3季報，4半年報，5年報

13精選課件ppt二、數(shù)據(jù)標準說明內(nèi)部科目對照表（NBKMDZB）會計記賬信息類說明銀行總賬會計全科目每一級科目由下級科目或明細賬生成的關(guān)系，并對本行會計科目與以下業(yè)務對應匯總關(guān)系做出說明。具體包括：資產(chǎn)類業(yè)務子類：1各項貸款，2投資，3拆借資金（拆出），4各項墊款，5各項準備金；負債類業(yè)務子類：6各項存款，7拆借資金（拆入），8發(fā)行債券；表外及其它業(yè)務類別：9擔保（保函），10承兌票據(jù)，11委托貸款，12信用證，13理財業(yè)務，14交易，15利息收入，16中間業(yè)務收入。

按銀行財報口徑如實填報?？砂疵骷毧颇刻顖?。（主要業(yè)務子類將來可根據(jù)需要擴展）報送方式：一次性全量報送，如有變動全量報送。內(nèi)部科目對照表只需法人機構(gòu)報送，分支機構(gòu)不需報送此張表。

14精選課件ppt二、數(shù)據(jù)標準說明內(nèi)部科目對照表（NBKMDZB）填報注意事項1、上級科目編號-一級科目上級科目編號為0，不能填空2、歸屬業(yè)務子類-填報科目歸屬的16類主要業(yè)務類別的數(shù)字代碼，不可填漢字。主要類業(yè)務未覆蓋的一級科目及其余科目為空。歸屬多個業(yè)務子類時使用英文半角分號隔開。

15精選課件ppt二、數(shù)據(jù)標準說明報送時間及頻率金融機構(gòu)需按日填報每日數(shù)據(jù)，包括全科目余額、發(fā)生額數(shù)據(jù)，當日、當期無發(fā)生額數(shù)據(jù)也應填報該科目相應余額、發(fā)生額（為0）數(shù)據(jù)等。月末、季末、半年末、年末分別加報當月、當季、半年和全年匯總數(shù)據(jù)報表。金融機構(gòu)在首次報送過程中，一次性報送一年以上的上述數(shù)據(jù)。各銀監(jiān)局可結(jié)合本局檢查分析需要，自行確定轄內(nèi)金融機構(gòu)數(shù)據(jù)采集范圍（包括法人機構(gòu)與分支機構(gòu)）、采集頻率，確定轄內(nèi)首次報送數(shù)據(jù)時期，增量數(shù)據(jù)采集頻度（周、日），以及月、季、半年、年報報送時間要求（月后N天）。轄內(nèi)內(nèi)金融機構(gòu)會計全科目相關(guān)數(shù)據(jù)在銀監(jiān)局集中存儲，應按要求做好數(shù)據(jù)管理和保密工作。

16精選課件ppt目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標準說明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

17精選課件ppt三、系統(tǒng)功能介紹按科目、機構(gòu)、業(yè)務類別維度分級進行持續(xù)監(jiān)測與層層分級對某行、某機構(gòu)各級科目日余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額制作線圖，持續(xù)觀測各科目變動情況。其中，橫軸為時間，縱軸為金額（萬元），點擊線圖可以顯示當期金額與日期。各級科目可按歸屬關(guān)系向下展開，能夠識別某一科目下級科目業(yè)務曲線變動情況?？砂礄C構(gòu)劃分各科目業(yè)務情況，從而識別各級機構(gòu)業(yè)務變動情況。按報送周期同比和環(huán)比對比分析。

18精選課件ppt三、系統(tǒng)功能介紹展示方法和展示內(nèi)容折線圖：可對任一機構(gòu)、科目及其下級機構(gòu)、科目在同一圖中展示。柱狀圖：如對同一機構(gòu)、科目不同時點以柱狀圖方式對比。餅圖：如對同一機構(gòu)、科目下級科目（或幣種等）按餅圖方式展示內(nèi)部結(jié)構(gòu)。

19精選課件ppt三、系統(tǒng)功能介紹

EAST系統(tǒng)真實環(huán)境演示20精選課件ppt目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標準說明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

21精選課件ppt四、檢查示例：同業(yè)數(shù)據(jù)異動監(jiān)測違規(guī)購買理財監(jiān)測“沖時點”檢查分析存款在關(guān)鍵時點異常變動的分支機構(gòu)定位分析“沖時點”檢查分析存款在關(guān)鍵時點異常變動的科目定位分析不良貸款變化趨勢分析2、綜合應用發(fā)生額數(shù)據(jù)定位時間大額不良貸款檢查分析—1.應用會計全科目監(jiān)測發(fā)現(xiàn)