【山西省城市老年人醫(yī)療保障現(xiàn)狀及存在問(wèn)題和優(yōu)化建議12000字（論文）】

PAGE山西省城市老年人醫(yī)療保障現(xiàn)狀及存在問(wèn)題和完善對(duì)策研究TOC\t"樣式1,1,樣式2,2"\h65871導(dǎo)論 254931.1選題背景與意義 266661.2國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 3168821.3論文的結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容 447191.4論文的研究方法 5196542概念界定和理論基礎(chǔ) 6197242.1概念界定 6261902.2人口老齡化與老年人醫(yī)療保障研究的理論基礎(chǔ) 652423山西省城市老年人醫(yī)療保障現(xiàn)狀及存在問(wèn)題 89083.1山西省城市老年人醫(yī)療保障現(xiàn)狀 8213143.2山西省城市老年人醫(yī)療保障問(wèn)題 9123644山西省城市老年人醫(yī)療保障問(wèn)題的原因分析 1130354.1人口老齡化國(guó)情所致 11234504.2現(xiàn)有的醫(yī)療保障制度的局限性 11219594.3老年人護(hù)理?xiàng)l件的不完善 11145785政策性建議 12124335.1制定相關(guān)法律，構(gòu)建多層次醫(yī)療保障體系 12255385.2加大投入力度，擴(kuò)大覆蓋范圍 12173325.3優(yōu)化資源配置，確保分配公平 1382545.4完善服務(wù)供給，提高服務(wù)質(zhì)量 131導(dǎo)論選題背景與意義1.1.1選題背景老年人由于年齡地增長(zhǎng)相較于青年人身體機(jī)能變?nèi)?，所以他們的所患疾病的可能性特別是慢性病的發(fā)病率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他人群。而實(shí)際情況表明同一個(gè)老年人通常被冠心病、高血壓等多種慢性疾病纏身，而慢性病相較于其他疾病來(lái)說(shuō)，具有療程長(zhǎng)、治療效果差、結(jié)算費(fèi)用高等特點(diǎn)。老年人群體有著更多的醫(yī)療服務(wù)需求，并且也有更加特殊的需求。人口老齡化的加劇使得整個(gè)社會(huì)對(duì)醫(yī)療服務(wù)的需求擴(kuò)大。根據(jù)山西統(tǒng)計(jì)年鑒的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2019年末全省65歲及以上年齡人口409.14萬(wàn)人，占常住人口比重為10.97%，比2018年提高0.57個(gè)百分點(diǎn)數(shù)據(jù)來(lái)源于《山西統(tǒng)計(jì)年鑒》.，山西老年人口數(shù)量激增。在我國(guó)，城市老人群體就是一個(gè)比較突出的弱勢(shì)群體，城市老人退休后沒(méi)有任何收入來(lái)源，步入老年后還要面臨生病照顧、生活照顧等問(wèn)題，生活壓力很大，城市老人不但要面臨冠心病、高血壓、糖尿病等慢性病的壓力，還要面臨自身經(jīng)濟(jì)條件拮據(jù)的壓力。所以，城市老人的健康問(wèn)題，城市老人的醫(yī)療保障問(wèn)題都是我們要不斷關(guān)注、不斷分析研究的重要問(wèn)題。城市老人這一弱勢(shì)群體的健康問(wèn)題如果得不到關(guān)注和很好地解決，不僅影響城市老年群體的生活質(zhì)量問(wèn)題，而且也必然影響到城市每個(gè)家庭的幸福以及整個(gè)社會(huì)的和諧與穩(wěn)定，影響國(guó)民整體幸福的提高，基于這樣的考慮，本文將研究主題選定為城市老年人醫(yī)療保障問(wèn)題研究——數(shù)據(jù)來(lái)源于《山西統(tǒng)計(jì)年鑒》.1.1.2研究意義（1）理論意義在人口老齡化程度不斷加劇的情況下，需要通過(guò)不斷完善醫(yī)療保障制度來(lái)應(yīng)對(duì)沖擊，是醫(yī)療保障制度功能的實(shí)際體現(xiàn)，通過(guò)具體分析找到突破口和發(fā)展方向，對(duì)解決山西人口老齡化所帶來(lái)的老年人保障問(wèn)題有重要的意義。本文以公共選擇理論、馬斯洛需求層次理論、大數(shù)法則理論以及生命周期理論作為理論基礎(chǔ)，結(jié)合山西省實(shí)際數(shù)據(jù)，定性與定量分析相結(jié)合，得出老年醫(yī)療保障制度存在的問(wèn)題與完善方向，并提出相應(yīng)的建議。（2）現(xiàn)實(shí)意義在老齡化趨勢(shì)不斷加劇的社會(huì)大背景下，建立符合我國(guó)實(shí)際國(guó)情的醫(yī)療保障制度刻不容緩，其現(xiàn)實(shí)意義在于：第一，有利于通過(guò)合理分配提高資源配置的效率，并在特殊情況下組織醫(yī)療服務(wù)資源有效聚集。因此，政府應(yīng)當(dāng)發(fā)揮主體責(zé)任通過(guò)再分配合理配置資源，更應(yīng)加大醫(yī)療服務(wù)資源聚集的力度，針對(duì)城市老年人普遍經(jīng)濟(jì)拮據(jù)這個(gè)實(shí)際情況，政府應(yīng)當(dāng)加大在老年人醫(yī)療服務(wù)方面財(cái)政投入的力度。第二，有利于滿足老年人對(duì)醫(yī)療服務(wù)的實(shí)際需求。政府應(yīng)適當(dāng)提高這個(gè)群體的醫(yī)療保障水平，完善城市老年人醫(yī)療服務(wù)體系。第三，有利于城市老年人醫(yī)療保障權(quán)益的實(shí)現(xiàn)，增進(jìn)其福祉。政府應(yīng)加大資金投入，大力培養(yǎng)專業(yè)人員，從而提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 從許多學(xué)者的調(diào)查和研究結(jié)果來(lái)看，我國(guó)城市老年人醫(yī)療保障存在的問(wèn)題很多。第一，隨著醫(yī)療水平的不斷提高，目前我國(guó)老年人的平均年齡也不斷增長(zhǎng)，老年人的健康狀況較幾十年前己經(jīng)有了明顯的好轉(zhuǎn)，但是目前來(lái)說(shuō)老年人的健康狀況仍然是一個(gè)需要重點(diǎn)關(guān)注的話題；第二，老年人易患慢性病，對(duì)于目前的慢性病的研究也是不可缺失的部分；第三，退休老年人實(shí)際上屬于社會(huì)弱勢(shì)群體，勞動(dòng)者退休后實(shí)際工資降低，因?yàn)閯趧?dòng)時(shí)雇傭單位會(huì)在基本工資的基礎(chǔ)上給予績(jī)效、年終獎(jiǎng)等一系列浮動(dòng)工資，而這一部分資金占實(shí)際工資的比重極大。退休后老年人領(lǐng)取的退休工資是按照勞動(dòng)時(shí)基本工資的一定比例發(fā)放，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工作時(shí)得到的報(bào)酬。作為社會(huì)的弱勢(shì)群體，并且伴隨著年齡的不斷增長(zhǎng)，其身體機(jī)能弱化，但是城市老年人參加社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的只占總?cè)藬?shù)的一小部分，很多人沒(méi)有受到相應(yīng)的保障，個(gè)人的疾病風(fēng)險(xiǎn)加大。綜上所述，本文主要從老年人的身體健康、疾病和醫(yī)療保障制度等方面梳理中外以往學(xué)者的相關(guān)研究。（1）關(guān)于老年人身體健康狀況的研究目前來(lái)看，我國(guó)老年人的健康和疾病的現(xiàn)狀成為了眾多學(xué)者研究的對(duì)象。楊娟，鄭曉等人（2021）在經(jīng)過(guò)調(diào)查后認(rèn)為，目前老年人慢性病患病率很高，并且由于年齡等因素，聽(tīng)力和視力的異常比例較高，所以，醫(yī)療服務(wù)成為了老年人的第一需求。楊琛，王秀華等人（2016）認(rèn)為，目前現(xiàn)有的老年人健康狀況評(píng)估體系無(wú)法應(yīng)對(duì)老年人日益增長(zhǎng)的健康需求，現(xiàn)代社會(huì)下，對(duì)于老年人的健康狀況應(yīng)當(dāng)在全方位進(jìn)行評(píng)估，建議使用老年人健康綜合評(píng)估量表來(lái)進(jìn)行健康評(píng)估，這樣從整體對(duì)老年人的健康狀況有了非常全面的了解，老年人在就醫(yī)時(shí)可將健康綜合評(píng)估量表作為重要依據(jù)之一。（2）關(guān)于老年人疾病狀況的研究老年人這個(gè)群體是目前各個(gè)慢性病的主要罹患者，各個(gè)學(xué)者對(duì)于老年人的各項(xiàng)疾病也做了相關(guān)的研究。施美鳳（2020）主要針對(duì)高血壓這一慢性病作了詳細(xì)的研究。這項(xiàng)病癥作為老年人常見(jiàn)的心血管疾病之一，也是導(dǎo)致冠心病、糖尿病、慢性腎病及腎衰竭、致殘和致死的主要危險(xiǎn)病癥之一。杜美琪（2020）從老年人口腔疾病的角度出發(fā)，闡述了口腔疾病對(duì)老年人的危害。作為口腔疾病的重要組成部分，牙病是困擾中老年人的常見(jiàn)疾病之一。他認(rèn)為，把牙病，乃至整個(gè)口腔疾病的保健全面落實(shí)到位，使目前中老年人充分了解和提高口腔疾病的知識(shí)，對(duì)于整個(gè)老年人的保健意識(shí)的建立來(lái)說(shuō)十分重要。對(duì)于老年人來(lái)說(shuō)，高血壓這項(xiàng)疾病需要更進(jìn)一步得到控制，這不僅需要長(zhǎng)期的藥物治療，也需要科學(xué)完善的健康管理。李昕，陳澤濤等人（2015）年認(rèn)為，阿爾茨海默癥，主要表現(xiàn)為記憶障礙、失認(rèn)、失語(yǔ)機(jī)能損害等，已經(jīng)成為了危害老年人身體健康的重大疾病之一。隨著目前人口老齡化的問(wèn)題不斷加深，針對(duì)這項(xiàng)病癥的研究意義也顯得愈發(fā)重大。（3）關(guān)于老年人醫(yī)療保障制度狀況的研究張?jiān)疲?016）認(rèn)為政府在社會(huì)保障中應(yīng)處于主導(dǎo)地位。在現(xiàn)今社會(huì)中，城市老年人的患病率較高，醫(yī)療服務(wù)需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他人群，慢性疾病的花費(fèi)也較高，這也成為了目前我國(guó)醫(yī)療和養(yǎng)老的一大難題。因此，政府必須發(fā)揮自身的宏觀調(diào)節(jié)作用，調(diào)整職能，積極科學(xué)地履行應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，做好醫(yī)養(yǎng)結(jié)合，從而進(jìn)一步促進(jìn)健康老齡化的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。邊恕，李東陽(yáng)（2021）認(rèn)為目前老年人的經(jīng)濟(jì)收入不高，部分老年人被商業(yè)老保險(xiǎn)所保障，作為保險(xiǎn)業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，養(yǎng)老保險(xiǎn)是整個(gè)老年人醫(yī)療保障中不可分割的一環(huán)。由于我國(guó)目前養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展相對(duì)還比較滯后，目前需要加大養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展步伐，從而保障老年人的利益，促進(jìn)社會(huì)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)。WibTobias（2011）指出：養(yǎng)老保障的法律應(yīng)注重發(fā)揮非政府機(jī)構(gòu)和社團(tuán)的作用，通過(guò)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的推行有效解決醫(yī)和養(yǎng)的資金來(lái)源問(wèn)題，并且通過(guò)立法保障非政府機(jī)構(gòu)和社團(tuán)在“醫(yī)養(yǎng)”中發(fā)揮作用。梳理上述的文獻(xiàn)，我們可以看出，目前我國(guó)城市老人，尤其是山西省城市老人的身體健康不容樂(lè)觀，相較于一般人來(lái)說(shuō)，老年人的聽(tīng)力和視力的異常比例較高，這就在某種程度上限制了老年人的日常行動(dòng)。另外，對(duì)于整個(gè)健康狀況的評(píng)估也存在著不專業(yè)的情況，使得一些病癥未能得到有效的診治，使得小病變成了大病。從病癥上來(lái)說(shuō)，目前我國(guó)老年人患病較多的病有支氣管炎、糖尿病、膽囊疾病、高血壓和心臟病等，除此之外，像阿爾茨海默癥、帕金森癥等神經(jīng)性疾病對(duì)于老年人的身體狀況造成了相當(dāng)大的打擊。從制度上來(lái)說(shuō)，山西省的醫(yī)療保障制度處于不完善的狀態(tài)，政府部門必須完善整個(gè)醫(yī)療保障系統(tǒng)，從而保障老年人患病時(shí)能提供及時(shí)的治療護(hù)理。醫(yī)院、社區(qū)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)和上門服務(wù)等，這些都是給老年患者提供治療服務(wù)的有效途徑。在社會(huì)環(huán)境因素中，直接與健康有關(guān)的一個(gè)重要方面是衛(wèi)生保健服務(wù)政策及其相應(yīng)的供給體系。論文的結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容本文的主要結(jié)構(gòu)為導(dǎo)論、概念界定和理論基礎(chǔ)、山西省城市老年人醫(yī)療保障現(xiàn)狀及存在問(wèn)題、存在問(wèn)題的原因分析和政策性建議。主要內(nèi)容：論文主體第一部分為概念界定和人口老齡化與老年人醫(yī)療保障研究的理論基礎(chǔ)。對(duì)人口老齡化、醫(yī)療保障制度、我國(guó)醫(yī)療保障制度的基本特征相關(guān)概念進(jìn)行解釋，同時(shí)介紹了福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的公共選擇理論、馬斯洛需求層次理論、大數(shù)法則理論、生命周期理論；第二部分揭示了如今山西省城市老年人醫(yī)療保障存在的問(wèn)題，主要有缺乏法律保障、隱性債務(wù)問(wèn)題、社會(huì)公平問(wèn)題、醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行困難，缺少政府財(cái)政投入；第三部分解釋了現(xiàn)存在問(wèn)題出現(xiàn)的原因，主要有人口老齡化的社會(huì)背景所致、現(xiàn)行的醫(yī)療保障制度的局限性、老年人護(hù)理?xiàng)l件的不完善；第四部分針對(duì)現(xiàn)狀提出政策性建議及制定相關(guān)法律，構(gòu)建多層次醫(yī)療保障體系、加大投入力度，擴(kuò)大覆蓋范圍、優(yōu)化資源配置，確保分配公平、完善服務(wù)供給，提高服務(wù)質(zhì)量。1.4論文的研究方法第一，文獻(xiàn)研究法。為得到更充實(shí)的理論支撐，本文在前期查閱了國(guó)內(nèi)外的相關(guān)文獻(xiàn)，借鑒和吸納了國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)于城市老年人醫(yī)療保障研究的成果，為本文的研究奠定了良好的基礎(chǔ)。第二，數(shù)據(jù)分析法。根據(jù)《2020年山西統(tǒng)計(jì)年鑒》和《2020中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》的相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)山西省人口老齡化現(xiàn)狀與山西省城市老年人醫(yī)療保障相關(guān)情況進(jìn)行分析。第三，圖表分析法。本文在進(jìn)行分析時(shí)加入圖表分析，通過(guò)簡(jiǎn)單易懂的圖表來(lái)說(shuō)明問(wèn)題，從而獲得一種清晰并且直觀的結(jié)果，更簡(jiǎn)單、直觀、顯示。第四，比較分析法。按照一般道理，要全面、系統(tǒng)、深刻地認(rèn)識(shí)目前我國(guó)城市老年人醫(yī)療保障體系和制度的現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題，以便有針對(duì)性地提出完善的政策性建議，需要進(jìn)行比較研究。本文在研究中，依據(jù)“縱”、“橫”并重的比較思路，既從職業(yè)、年齡的維度對(duì)城市老年人醫(yī)療保障狀況進(jìn)行了橫向比較；也從時(shí)間維度對(duì)城市老年人醫(yī)療保障的變化情況進(jìn)行了縱向比較。從不同角度、不同的層次上體現(xiàn)出目前我國(guó)城市老年人醫(yī)療保障體系和制度的亮點(diǎn)與不足，以此來(lái)對(duì)我國(guó)以后城市老年人醫(yī)療保障制度的改革提供較為清晰的改進(jìn)方向和政策參考。2概念界定和理論基礎(chǔ)2.1概念界定2.1.1人口老齡化 人口老齡化是指隨著醫(yī)療進(jìn)步，人口預(yù)計(jì)壽命不斷延長(zhǎng)，并且伴隨著社會(huì)觀念的變革和相關(guān)人口政策的實(shí)施使得新生人口數(shù)量不斷下降，導(dǎo)致老年人口占總?cè)丝诒戎剌^大。人口老齡化表現(xiàn)在老年人口數(shù)量的增多、人口結(jié)構(gòu)老化和勞動(dòng)力供給不足。老年人口占比不斷升高是進(jìn)入老齡化社會(huì)的一個(gè)重要標(biāo)志。穆光宗,林進(jìn)龍.人口老齡化與老年人問(wèn)題關(guān)系的再討論[J/OL].新疆師范大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版),2021(05):1-11[2021-04-27].中國(guó)是個(gè)人口大國(guó)，老年人口不斷膨脹。1999年中國(guó)老年人口占總?cè)丝?0%數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》.2.1.2醫(yī)療保障制度醫(yī)療保障制度是國(guó)家和政府為立法規(guī)定范圍內(nèi)的人群，當(dāng)疾病風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)向其提供相應(yīng)的醫(yī)療服務(wù)和物質(zhì)幫助，醫(yī)療保險(xiǎn)資金來(lái)源于國(guó)家財(cái)政資助、企業(yè)繳納和勞動(dòng)者個(gè)人繳納三部分。可以通過(guò)全社會(huì)籌集資金來(lái)分散疾病風(fēng)險(xiǎn)，提高整個(gè)社會(huì)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)主要有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)兩種模式。邵全權(quán),郝天琪.健康風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)與消費(fèi)[J].保險(xiǎn)研究,2020(12):18-37.2.1.3我國(guó)醫(yī)療保障制度的基本特征保障對(duì)象具有普遍性。由于疾病風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、隨機(jī)性，為了最大程度地分散社會(huì)成員的疾病風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家通過(guò)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，盡可能地讓全體社會(huì)成員參與。待遇支付取決于疾病情況。由于疾病風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)性，醫(yī)療保險(xiǎn)提供的償付也是具有不確定性的。才把人在患病后這種費(fèi)用補(bǔ)償機(jī)制不受經(jīng)濟(jì)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)地位的一件，也不取決于參保人醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)的多少，而是取決于參保人所患疾病的實(shí)際情況。醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系復(fù)雜。醫(yī)療保險(xiǎn)設(shè)計(jì)多方關(guān)系最基本的關(guān)系設(shè)計(jì)保險(xiǎn)房被保險(xiǎn)方服務(wù)提供方和政府四個(gè)方面。醫(yī)老保險(xiǎn)的效果不僅取決于本身的科學(xué)性合理性，還與公共衛(wèi)生資源的配置，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機(jī)制，醫(yī)藥流通機(jī)制的密切相關(guān)。同時(shí)，由于醫(yī)療保險(xiǎn)供需雙方的信息不對(duì)稱可能導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇。2.2人口老齡化與老年人醫(yī)療保障研究的理論基礎(chǔ)目前來(lái)說(shuō)，社會(huì)保障的重要組成部分之一就是醫(yī)療保障，只有建立在福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的公共選擇理論、馬斯洛的需求層次理論和大數(shù)法則理論的基礎(chǔ)之上，社會(huì)經(jīng)濟(jì)成本和社會(huì)效益理論才不會(huì)成為空中樓閣。2.2.1福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的公共選擇理論從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)說(shuō)，選擇基于三個(gè)必要條件：第一，所生產(chǎn)的資源不是無(wú)限的，是有選擇的；第二，資源的用途廣泛，不只局限于一種途徑；第三，人們的需要是多變的、靈活的。從福利經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)說(shuō)，只有通過(guò)收入均等化、優(yōu)化資源配置才能使社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利增進(jìn)。通過(guò)有效的資源配置和合理的資金籌集，從而選擇最科學(xué)合理的醫(yī)療保險(xiǎn)模式，最終實(shí)現(xiàn)有效管理，形成低成本、高效率的醫(yī)療保險(xiǎn)系統(tǒng)，保證社會(huì)成員公平地享受醫(yī)療保障相關(guān)服務(wù)。馬海峰.公共選擇理論視角下我國(guó)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付問(wèn)題研究[D].湖南大學(xué),2010.2.2.2馬斯洛的需求層次理論馬斯洛需求層次理論包含了五項(xiàng)需求，這五項(xiàng)需求由低到高排序分別為：生理、安全、社交、尊重和自我實(shí)現(xiàn)。老年人群的迫切需求分別為生理健康的需求、基本物質(zhì)需求以及情感歸屬需求。在這三項(xiàng)需求中，健康需求無(wú)疑是老年人最為緊迫和最為關(guān)注的問(wèn)題，因此，對(duì)于老年人來(lái)說(shuō)，健康需求處于一個(gè)至關(guān)重要的位置。而生理健康的需求離不開(kāi)基本醫(yī)療的保障，因此，老年人的社會(huì)醫(yī)療保障關(guān)乎著老年人的健康狀況以及整體的需求狀況。張萌.基于馬斯洛需求層次理論探究一線社工就業(yè)社會(huì)保障現(xiàn)狀[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2017(04).2.2.3大數(shù)法則理論 大數(shù)法則最早由概率學(xué)家伯努利提出，也稱為風(fēng)險(xiǎn)大量原則、大數(shù)定律、平均法則，是人們?cè)陂L(zhǎng)期的實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，出現(xiàn)大量相同的結(jié)果，得到其中存在的必然規(guī)律，這就是社會(huì)保險(xiǎn)所使用的數(shù)理依據(jù)。按照大數(shù)法則理論，一方面參保人數(shù)的數(shù)量必須要足夠多，否則醫(yī)療保險(xiǎn)制度將無(wú)法運(yùn)行，這就要求醫(yī)療保障制度在不斷的完善和發(fā)展的過(guò)程中，要充分考慮到醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面的問(wèn)題，制度覆蓋面過(guò)于狹窄，將無(wú)法發(fā)揮社會(huì)互助互濟(jì)的功能，從而增加人均醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出將壓力過(guò)大，不利于制度的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，要有效制定合理的保險(xiǎn)費(fèi)率，控制醫(yī)療保障制度中的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，就要提高統(tǒng)籌層次，擴(kuò)大醫(yī)療保障制度的風(fēng)險(xiǎn)基金池。統(tǒng)籌層次的提高，既是社會(huì)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，也是制度本身良好運(yùn)行的保障。2.2.4生命周期理論經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫迪利安尼認(rèn)為人的一生分為三個(gè)階段：年輕期、中年期和老年期。年輕時(shí)期，人們開(kāi)始進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)，根據(jù)勞動(dòng)量獲得一定的報(bào)酬，但收入較少，大部分會(huì)用于直接消費(fèi)，沒(méi)有剩余進(jìn)行儲(chǔ)蓄，甚至?xí)A(yù)支未來(lái)收入。因此年輕時(shí)期會(huì)出現(xiàn)收入小于支出。中年時(shí)期，收入增加，而這一時(shí)期的消費(fèi)小于收入，也就有了一定的儲(chǔ)蓄。到了老年時(shí)期，勞動(dòng)者退出勞動(dòng)力市場(chǎng)，會(huì)出現(xiàn)收入減少的情況，并將儲(chǔ)蓄取出用于消費(fèi)，再加上老年人口大病風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等一系列不可預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)，這一階段的收入又會(huì)小于消費(fèi)。醫(yī)療保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)社會(huì)保障制度，在平衡人們消費(fèi)和儲(chǔ)蓄過(guò)程中，起著重要的作用。宋易倩.基于生命周期理論的電子健康檔案隱私保護(hù)策略研究[J].蘭臺(tái)內(nèi)外,2020(12):14-16.3山西省城市老年人醫(yī)療保障現(xiàn)狀及存在問(wèn)題3.1山西省城市老年人醫(yī)療保障現(xiàn)狀中國(guó)人口老齡化在全世界范圍內(nèi)增長(zhǎng)速度和數(shù)量比其他年齡段人口都要快，與之相關(guān)的社會(huì)保障和經(jīng)濟(jì)發(fā)展等等相關(guān)問(wèn)題引起國(guó)內(nèi)重視，2019年全國(guó)65歲以上人口占比已經(jīng)達(dá)到12.6%《《2019中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》改革開(kāi)放以來(lái)，山西省依靠自身礦產(chǎn)資源的優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展礦產(chǎn)開(kāi)采業(yè)以及與之相關(guān)的高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)，在短時(shí)間內(nèi)經(jīng)濟(jì)取得了重大的發(fā)展，但與此同時(shí)，山西省根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定實(shí)施計(jì)劃生育政策，全省的人口出生率大幅降低，1990年山西省生育率為22.54，2019年已經(jīng)降至9.12。隨著醫(yī)療條件的改善，人民水平的提高，同時(shí)期的死亡率也從6.56降至5.85。死亡率下降的共同影響下，山西省老年人口規(guī)模逐漸擴(kuò)大。自2003年邁入人口老齡化以來(lái)，老齡化進(jìn)程不斷加速的趨勢(shì)明顯。表3.1山西省2012-2019年出生率、死亡率和自然增長(zhǎng)率年份出生死亡自然增長(zhǎng)人數(shù)（萬(wàn)人）出生率人數(shù)（萬(wàn)人）死亡率人數(shù)（萬(wàn)人）增長(zhǎng)率201238.5310.7020.995.8317.554.87201339.1510.8120.175.5718.985.24201439.7410.9221.585.9318.164.99201536.499.9820.335.5616.164.42201637.7910.2920.275.5217.524.77201740.8311.0620.125.4520.715.61201835.739.6319.745.3215.994.31201933.979.1221.795.8512.183.27數(shù)據(jù)來(lái)源：本表數(shù)據(jù)來(lái)源于山西省統(tǒng)計(jì)年鑒城鎮(zhèn)職工老齡情況的加重，會(huì)直接影響到醫(yī)療保障制度的可持續(xù)發(fā)展。在職退休比也稱在職退休系數(shù)，指在職人口與退休人口之比，說(shuō)明每百名在職人口要負(fù)擔(dān)多少退休人口，從而反映城鎮(zhèn)參保職工老齡化的情況。表3.2山西省2008-2017年參保人數(shù)、在職人數(shù)、退休人數(shù)年份參保人數(shù)（萬(wàn)人）在職人數(shù)在職比同比增長(zhǎng)退休人數(shù)（萬(wàn)人）退休占比同比增長(zhǎng)在職退休比2008441.8365.70.830.003108.80.250.113.362009534.6376.10.700.03128.50.240.182.932010562384.50.680.021400.250.092.752011595.8398.620.670.04150.80.250.082.642012621.1418.50.670.05157.20.250.042.662013646.5446.60.690.07166.90.260.062.682014657.3434.70.660.03175.50.270.052.482015650.5421.90.650.03179.40.280.022.352016660.2412.40.620.02185.40.280.032.222017664.1410.00.620.01189.20.280.022.17數(shù)據(jù)來(lái)源：本表的數(shù)據(jù)根據(jù)山西省統(tǒng)計(jì)年鑒相關(guān)數(shù)據(jù)整理所得由表3.2可知，山西省在職人數(shù)占比在逐年下降，從2014年起在職人口同比增長(zhǎng)已經(jīng)跌至負(fù)數(shù)，而退休人口的占比在不斷的增長(zhǎng)；通過(guò)對(duì)參保人數(shù)數(shù)據(jù)觀察后發(fā)現(xiàn)，2017年在職人數(shù)比2008年約增長(zhǎng)了44萬(wàn)人，2017年退休人口比2008年增長(zhǎng)了80.4萬(wàn)人，退休人口的增速遠(yuǎn)超過(guò)于同期在職人口的增速；參保人數(shù)和退休人數(shù)與在職退休比卻呈現(xiàn)相反的發(fā)展趨勢(shì)，且在職退休人數(shù)急速增長(zhǎng)。這表明在職負(fù)擔(dān)比在不斷加重，基金支出面臨著風(fēng)險(xiǎn)。由此，要重視參保退休人員問(wèn)題，避免因在職退休比過(guò)高所帶來(lái)的一系列制度問(wèn)題。3.2山西省城市老年人醫(yī)療保障問(wèn)題3.2.1缺乏法律保障 我國(guó)立法滯后、理念不清的現(xiàn)象，從社會(huì)醫(yī)療保障制度發(fā)展伊始就普遍存在著。眾所周知的是，任何政策的實(shí)施必須要國(guó)家強(qiáng)制力的保障，一旦缺少了這項(xiàng)重要的保障，那么政策的有效性和普遍性就會(huì)大打折扣，導(dǎo)致政策施行的不到位。國(guó)務(wù)院于1998年12月出臺(tái)了《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》，自此全國(guó)開(kāi)始實(shí)施城鎮(zhèn)建立職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。各省市結(jié)合自身的實(shí)際情況，全面落實(shí)這一政策，也頒布了一系列的行政法規(guī)，但是缺少著法律的支持，立法層次低，最重要的是，關(guān)鍵的醫(yī)療保險(xiǎn)基金的籌集方式未作出明確的規(guī)定，加之醫(yī)療保險(xiǎn)的執(zhí)法強(qiáng)制力弱，整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)體系缺少統(tǒng)一的法律限制。3.2.2隱性債務(wù)問(wèn)題對(duì)比我國(guó)原先實(shí)行的醫(yī)療保障體系的真實(shí)情況，從最初的勞保和公費(fèi)醫(yī)療到現(xiàn)如今所實(shí)行的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)，這一轉(zhuǎn)變發(fā)展最大的變化在于退休職工的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用由原來(lái)的國(guó)家與企業(yè)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)變?yōu)樾枰獋€(gè)人按比例繳費(fèi)。這個(gè)巨大的變化對(duì)于已經(jīng)退休的社會(huì)成員來(lái)說(shuō)，與原先的繳費(fèi)方式相比如今所需支付的醫(yī)保資金就成為一種隱性的債務(wù)。隱性債務(wù)隨著人口的增加而增長(zhǎng)，伴隨著人口老齡化的加劇，隱性債務(wù)造成的資金缺口也在不斷擴(kuò)大。對(duì)山西人口和衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)年鑒進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，山西省人口老齡化進(jìn)程加快，而且不同行業(yè)的參保人員都出現(xiàn)了明顯的結(jié)構(gòu)老齡化，退休人員的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用支出比例較高，存在許多較為明顯的隱性債務(wù)問(wèn)題。3.2.3社會(huì)公平問(wèn)題醫(yī)保制度的設(shè)計(jì)，目前來(lái)看，最主要的問(wèn)題是“水平不公平”與“代際不公平”。這些問(wèn)題隨著人口老齡化趨勢(shì)的不斷加快而愈發(fā)激烈。目前來(lái)說(shuō)，因?yàn)槲覈?guó)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的基于雇傭單位與勞動(dòng)者的勞動(dòng)關(guān)系之上，當(dāng)勞動(dòng)者退休或企業(yè)破產(chǎn)后，勞動(dòng)者就失去了基本的醫(yī)療保障來(lái)源，這就會(huì)造成不同企業(yè)職工享受不同待遇水平的醫(yī)療保障，即水平不公平。我國(guó)的基本醫(yī)療保障制度實(shí)際上是“現(xiàn)收現(xiàn)付制”，這就意味著醫(yī)療保險(xiǎn)基金的本質(zhì)是代際互濟(jì)，而對(duì)于退休職工來(lái)說(shuō)，他們的醫(yī)療保險(xiǎn)資金來(lái)自于個(gè)人在職期間的積累和現(xiàn)在在職職工的繳費(fèi)，將疾病風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到下一代身上這就會(huì)造成退休職工與在職職工之間的代際不公平。3.2.4醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行困難，缺少政府財(cái)政投入分析山西人口老齡化數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，在職人員退休數(shù)量的增加、新生勞動(dòng)力數(shù)量的減少使得醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)人群不斷縮小、受益人群日益擴(kuò)大，導(dǎo)致醫(yī)療保險(xiǎn)基金缺口增大。再加上根據(jù)對(duì)企業(yè)的支持力度較小，企業(yè)活力不足，基金籌集難度加大。從近年來(lái)的醫(yī)?；鹗褂脤?shí)際情況來(lái)看，都是支出大于收入，而且超出的量在逐年增加。這些都使得醫(yī)療保險(xiǎn)運(yùn)行困難。政府要加大干預(yù)力度，實(shí)施擴(kuò)張性的財(cái)政政策，推行社會(huì)保障。我國(guó)政府雖一直努力籌集醫(yī)療保險(xiǎn)資金但是效果卻并不顯著。而且，我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用需求較大，政府的財(cái)政投入長(zhǎng)期處于不足的狀態(tài)，連年處于下降的趨勢(shì)。在醫(yī)療衛(wèi)生的財(cái)政投入等醫(yī)療服務(wù)方面，我國(guó)與其他國(guó)家相比較為落后。醫(yī)療保險(xiǎn)基金供給在逐步減少，而醫(yī)療保險(xiǎn)支出卻在逐步增加，這是人口老齡化趨勢(shì)下導(dǎo)致的結(jié)果。老年人醫(yī)療保障制度的良性運(yùn)行必須依靠大量公共財(cái)政支持。政府公共財(cái)政投入，對(duì)于醫(yī)療保障乃至于整個(gè)公共衛(wèi)生資源的供求都有著明顯的影響，一方面政府加大投入公共財(cái)政，將之轉(zhuǎn)化為相關(guān)公共衛(wèi)生資源，包括醫(yī)療保障等，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生商品和勞務(wù)的合理供給。另一方面，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的選擇也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的影響，主要是補(bǔ)貼醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和直接對(duì)個(gè)人補(bǔ)助影響。4山西省城市老年人醫(yī)療保障問(wèn)題的原因分析4.1人口老齡化國(guó)情所致首先從整體大方面來(lái)看，不管是什么樣的政府制度，都必須依附于我國(guó)現(xiàn)有的國(guó)情政策，城市老年人醫(yī)療保障政策也不例外。從上文中我們可以得出，目前來(lái)看，山西省人口老齡化的浪潮已經(jīng)無(wú)法阻擋，這個(gè)浪潮甚至在經(jīng)濟(jì)剛剛開(kāi)始發(fā)展，并且處于相對(duì)薄弱的時(shí)間段就己經(jīng)到來(lái)了，因此，正是由于人口老齡化的這些特點(diǎn)和現(xiàn)狀，使得現(xiàn)有的醫(yī)療保障制度在一定的程度上無(wú)法滿足城市老年人的醫(yī)療需求。另外，目前有關(guān)部門、專家和輿論對(duì)于目前我國(guó)人口老齡化的問(wèn)題已經(jīng)越來(lái)越重視并加大了關(guān)注力度，但是，我們必須承認(rèn)我們的衛(wèi)生事業(yè)與西方國(guó)家相比，差距依然甚遠(yuǎn)。雖然我國(guó)經(jīng)濟(jì)近年來(lái)一直處于飛速發(fā)展階段，但是我國(guó)的衛(wèi)生事業(yè)起步較晚，相比起經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度來(lái)說(shuō)較為滯后。種種原因相加，造成了現(xiàn)狀醫(yī)療資源地域分布不均、老年人的醫(yī)療保障質(zhì)量較低等問(wèn)題，對(duì)于現(xiàn)今的老年人的醫(yī)療保障需求來(lái)說(shuō)，這完全無(wú)法滿足。4.2現(xiàn)有的醫(yī)療保障制度的局限性伴隨著人們年齡、患病概率、患病種類和患病的嚴(yán)重程度各種指標(biāo)的不斷增長(zhǎng)，導(dǎo)致目前老年人的醫(yī)療保障需求也在不斷增長(zhǎng)。這確確實(shí)實(shí)增加了目前醫(yī)療保障的負(fù)擔(dān)，從而帶來(lái)了一系列不同的社會(huì)問(wèn)題。主要體現(xiàn)在水平低、覆蓋范圍小。以目前施行最為廣泛的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)為例，這項(xiàng)保險(xiǎn)的保障群體主要是城鎮(zhèn)有固定的收入的勞動(dòng)者，換言之，城鎮(zhèn)無(wú)職業(yè)的勞動(dòng)者就無(wú)法享受到這項(xiàng)醫(yī)療保障政策，然而正是這些人對(duì)這種基本的醫(yī)療保障需求是最迫切的。此外，一些國(guó)有或集體企業(yè)，特別是效應(yīng)不是很好、瀕臨破產(chǎn)或是已經(jīng)破產(chǎn)的企業(yè)，會(huì)因?yàn)榻?jīng)濟(jì)狀況不佳等原因，一直拖延繳納醫(yī)?；?，甚至根本沒(méi)有參加醫(yī)保統(tǒng)籌，這些從根本上影響了城市老年人的最基本的醫(yī)療保障需求。目前我國(guó)施行的各種醫(yī)療保障標(biāo)準(zhǔn)，都是按照全人群進(jìn)行設(shè)計(jì)的，考慮的相對(duì)籠統(tǒng)，如僅僅考慮到人們的經(jīng)濟(jì)承受能力等因素，而存在的最大的問(wèn)題就是完全沒(méi)有考慮到不同人群一本文中僅就年齡來(lái)作分析一對(duì)醫(yī)療保障需求的差異性。老年人的患病概率遠(yuǎn)大于一般人群，所以相應(yīng)的他們對(duì)相關(guān)醫(yī)療服務(wù)的需求也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般人群。4.3老年人護(hù)理?xiàng)l件的不完善隨著人口老齡化的加劇，我國(guó)老年人口激增，而我國(guó)養(yǎng)老格局為“9073”格局，主要以家庭養(yǎng)老為主，以社區(qū)和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老為輔，使得家庭養(yǎng)老壓力過(guò)大，出現(xiàn)大量“空巢老人”。老年人身邊沒(méi)有子女的陪伴與照料，患病后日常生活無(wú)法自理，基本生活得不到保障，尤其是孤寡老人，基本得不到家庭成員的照顧。由于以上的種種原因，社會(huì)必須逐漸承擔(dān)起養(yǎng)老職能。我們?cè)诩訌?qiáng)家庭養(yǎng)老的同時(shí)也需要大力培養(yǎng)社會(huì)養(yǎng)老人才、配備大量相關(guān)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，以此滿足現(xiàn)實(shí)老年人對(duì)養(yǎng)老服務(wù)的需求，健全社會(huì)的相關(guān)機(jī)制，提高老年人的生活質(zhì)量。但是，目前我國(guó)老年人護(hù)理的狀況與發(fā)達(dá)國(guó)家存在著非常大的差距，是無(wú)法滿足現(xiàn)有的老年人的護(hù)理需求的。首先護(hù)理人員的數(shù)量一直處于極度匱乏的狀態(tài)。其次，目前我國(guó)老年護(hù)理人員的綜合素質(zhì)偏低。從目前我國(guó)的實(shí)際情況來(lái)看，從事老年人的護(hù)理的護(hù)士學(xué)歷偏低、專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)薄弱、相關(guān)知識(shí)面也不夠?qū)?；最后，目前我?guó)針對(duì)老年人的專業(yè)護(hù)理方面教育相對(duì)滯后，從專業(yè)性上來(lái)說(shuō)，程度不夠。部分醫(yī)院從事老年護(hù)理工作的護(hù)士其實(shí)并未經(jīng)過(guò)專業(yè)的老年護(hù)理專業(yè)的教育，而是直接從原有的護(hù)士轉(zhuǎn)型而來(lái)。綜上，目前我國(guó)老年人的護(hù)理?xiàng)l件和服務(wù)依然不夠完善。5政策性建議5.1制定相關(guān)法律，構(gòu)建多層次醫(yī)療保障體系 政府在人口老齡化問(wèn)題的處理中的作用是巨大的，政府居于主導(dǎo)地位，而且目前存在比較明顯的政府責(zé)任不足的問(wèn)題。1998年12建立職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，根據(jù)這幾年的施行情況來(lái)看，這些“規(guī)定”、“條例”、“辦法”缺少著法律的支持，立法層次低，最重要的是，關(guān)鍵的醫(yī)療保險(xiǎn)基金的籌集方式未作出明確的規(guī)定，加之醫(yī)療保險(xiǎn)的執(zhí)法強(qiáng)制力弱，整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)體系缺少統(tǒng)一的法律限制。因此，明確并加強(qiáng)社會(huì)醫(yī)療保障體系的法律定位，這對(duì)于推進(jìn)我國(guó)城市醫(yī)療保障體系的制度建設(shè)至關(guān)重要。我國(guó)現(xiàn)有法律法規(guī)，專門為老年人群體制定的法律這一項(xiàng)仍然處在缺失的狀態(tài)，特別是醫(yī)療保險(xiǎn)基金的提取和醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)的供給等方面仍然沒(méi)有專門的法律保護(hù)。未來(lái)我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)的目標(biāo)是根據(jù)我國(guó)發(fā)展的實(shí)際國(guó)情建立起一套多層次、廣覆蓋的醫(yī)療保障系統(tǒng)。山西省應(yīng)該結(jié)合自身發(fā)展特點(diǎn)，逐步完善符合山西城市老年人實(shí)際情況的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。與此同時(shí)，政府部門需要探索相匹的財(cái)政扶持機(jī)制，逐步擴(kuò)大覆蓋面。通過(guò)完善基本醫(yī)療保險(xiǎn)，結(jié)合退休職工的大病醫(yī)保，從而提升城市老年人的醫(yī)療服務(wù)水平。對(duì)于獨(dú)居老人，還需要逐漸提高醫(yī)療保險(xiǎn)的待遇，在保障老年人身體健康、滿足老年人醫(yī)療服務(wù)需求的同時(shí)，減少人口老齡化對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的沖擊。5.2加大投入力度，擴(kuò)大覆蓋范圍我國(guó)現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度較為完善，但是并未通過(guò)有關(guān)有關(guān)政策采取強(qiáng)制手段要求全體城鄉(xiāng)居民參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，對(duì)于城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，要通過(guò)不斷吸引其他就業(yè)人員、社會(huì)成員參加繳費(fèi)，擴(kuò)大醫(yī)療保險(xiǎn)制度的覆蓋面?；I資量需要根據(jù)不同自身的工資水平，并且進(jìn)行實(shí)時(shí)的轉(zhuǎn)變，保證其科學(xué)性，提高醫(yī)保的資金籌資水平。政府應(yīng)該通過(guò)相關(guān)政策或者加強(qiáng)立法等手段，使目前城鎮(zhèn)居民的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度向各類中小型企業(yè)、個(gè)人企業(yè)和個(gè)體勞動(dòng)者、自由職業(yè)者等人擴(kuò)展，從而擴(kuò)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金總量的規(guī)模，同時(shí)擴(kuò)大了醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋范圍。5.3優(yōu)化資源配置，確保分配公平現(xiàn)如今醫(yī)療服務(wù)的供給已遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于需求，出現(xiàn)供不應(yīng)求的現(xiàn)象。作為政府來(lái)說(shuō)，不僅要加大醫(yī)療保障服務(wù)方面，特別是老年人醫(yī)療保障服務(wù)方面的投入，而且費(fèi)用的投入重點(diǎn)應(yīng)放在老年人醫(yī)療保障和整個(gè)保健醫(yī)療體系的改善和充分利用上，以此來(lái)合理地分配現(xiàn)有的老年保健資源，確保其公平性。從醫(yī)療制度的角度來(lái)說(shuō)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用是由高收入人群向低收入人群的轉(zhuǎn)移支付，對(duì)于遭受疾病風(fēng)險(xiǎn)的老年人，他們的醫(yī)療保障費(fèi)用是根據(jù)與疾病程度和其經(jīng)濟(jì)能力確定的，確保低收入老年人在患病后具有與高收入老年人相同的支付能力。如今勞動(dòng)者退休前每月會(huì)繳納一定的費(fèi)用作為保障，但在退休后不再繳