貨幣資金管理制度模版

第頁共頁貨幣資金管理制度模版第一章總則第一條目的與依據(jù)為了規(guī)范和加強本單位的貨幣資金管理，保障資金安全、提高利潤率，制定本制度。本制度的制定依據(jù)為《中華人民共和國貨幣政策法》、《中華人民共和國企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍本制度適用于本單位所有部門、單位及其下屬分支機構(gòu)使用、管理和監(jiān)督的所有貨幣資金。第二章貨幣資金的劃分和使用第三條貨幣資金的劃分1.庫存現(xiàn)金：包括單位備用金和零用錢。2.銀行存款：包括普通存款、定期存款、通知存款等。3.應(yīng)收賬款：即單位向其他單位或個人所借出的資金。第四條貨幣資金的使用權(quán)限1.庫存現(xiàn)金的使用需要經(jīng)過上級主管部門批準。2.銀行存款的使用需要經(jīng)過負責(zé)該筆款項的財務(wù)人員批準。3.應(yīng)收賬款的使用需要經(jīng)過負責(zé)該項資金的經(jīng)理批準。第五條貨幣資金的使用范圍1.庫存現(xiàn)金的使用范圍包括日常辦公用品購買、差旅費支出等。2.銀行存款的使用范圍包括支付供應(yīng)商款項、支付員工工資等。3.應(yīng)收賬款的使用范圍包括向銀行申請貸款、向供應(yīng)商支付欠款等。第三章貨幣資金的管理第六條貨幣資金的管理機構(gòu)本單位設(shè)立財務(wù)部門，負責(zé)貨幣資金的管理和監(jiān)督。第七條貨幣資金的監(jiān)督和審計1.財務(wù)部門對貨幣資金的使用進行日常監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.每年由單位內(nèi)部審計部門對貨幣資金進行定期審計，并出具審計報告。第八條貨幣資金的保管與使用1.庫存現(xiàn)金應(yīng)妥善保管，不得私自挪用。2.銀行存款應(yīng)選擇安全可靠的銀行進行存放，并及時辦理存取款手續(xù)。3.應(yīng)收賬款的借貸行為應(yīng)嚴格依據(jù)合同和相關(guān)法律法規(guī)進行。第九條貨幣資金的風(fēng)險防范1.加強對財務(wù)人員的管理和審計，防止財務(wù)人員挪用貨幣資金。2.建立風(fēng)險管理制度，及時了解和應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險。3.選擇合適的投資和理財方式，保證資金的安全和收益。第四章國內(nèi)外支付和結(jié)算第十條國內(nèi)支付和結(jié)算根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，本單位在國內(nèi)的支付和結(jié)算業(yè)務(wù)遵循以下原則：1.使用銀行賬戶進行支付和結(jié)算，不得使用現(xiàn)金進行交易。2.填寫準確的支付和結(jié)算信息，確保款項的準確到賬。第十一條國際支付和結(jié)算根據(jù)國際貿(mào)易和外匯管理的規(guī)定，本單位在國際支付和結(jié)算業(yè)務(wù)遵循以下原則：1.遵守國際貿(mào)易的相關(guān)法律法規(guī)，辦理進出口款項的支付和結(jié)算。2.合規(guī)地進行外匯兌換和資金劃撥，確保資金的安全和有效使用。第五章貨幣資金的事后管理第十二條貨幣資金的月度核對和報告1.每月底，財務(wù)部門對貨幣資金進行核對，確保賬面余額與實際余額一致。2.每月底，財務(wù)部門編制貨幣資金月度報告，報送上級主管部門。第十三條貨幣資金的年度審計和報告1.每年底，單位內(nèi)部審計部門對貨幣資金進行年度審計，出具審計報告。2.每年底，財務(wù)部門編制貨幣資金年度報告，報送上級主管部門。第十四條貨幣資金的異常情況處理1.發(fā)現(xiàn)貨幣資金異常情況（如被盜、遺失等）時，財務(wù)部門應(yīng)及時報警并做相應(yīng)處理。2.發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員挪用貨幣資金時，財務(wù)部門應(yīng)立即停止挪用行為，并追究責(zé)任。第六章貨幣資金制度的違規(guī)處罰第十五條責(zé)任追究對于違反本制度的行為，財務(wù)部門將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第十六條處罰措施對于違規(guī)行為，可采取警告、罰款等處罰措施，并記錄入個人檔案。第七章附則第十七條本制度解釋權(quán)屬于本單位。第十八條本制度自頒