《內(nèi)審員教材講義》課件

《內(nèi)審員教材講義》ppt課件目錄內(nèi)審員概述內(nèi)審流程與標準質(zhì)量管理體系內(nèi)審環(huán)境管理體系內(nèi)審職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審內(nèi)審員實踐與案例分析01內(nèi)審員概述內(nèi)審員（InternalAuditor）是企業(yè)內(nèi)部負責審計工作的人員，他們具備專業(yè)的審計知識和技能，能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理體系、過程和產(chǎn)品進行獨立的、客觀的、系統(tǒng)的檢查和評估。定義內(nèi)審員的主要職責是確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)、標準、客戶要求等外部要求，同時優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的運營管理，提高企業(yè)的競爭力和信譽。職責內(nèi)審員的定義與職責內(nèi)審員需要具備豐富的審計專業(yè)知識，包括審計理論、審計程序、審計技術(shù)等。專業(yè)知識內(nèi)審員需要具備良好的溝通能力，能夠清晰地表達審計結(jié)果和建議，與相關(guān)部門進行有效溝通。溝通能力內(nèi)審員需要具備敏銳的判斷力，能夠?qū)碗s的問題進行深入分析，做出準確的判斷。判斷力內(nèi)審員需要具備高度的誠信和守法意識，能夠嚴格遵守法律法規(guī)和企業(yè)制度。誠信守法內(nèi)審員的基本素質(zhì)發(fā)展隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大和市場競爭的加劇，內(nèi)審員的職責逐漸擴大，涉及到企業(yè)的各個方面，成為企業(yè)重要的管理工具之一。起源內(nèi)審員的職責起源于20世紀初的美國，當時是為了滿足政府和行業(yè)對企業(yè)的監(jiān)管要求而設(shè)立的?，F(xiàn)狀目前，內(nèi)審員已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的一部分，他們的工作對于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展、風險控制和質(zhì)量管理等方面都具有重要的作用。內(nèi)審員的發(fā)展歷程02內(nèi)審流程與標準內(nèi)審流程確定內(nèi)審的目的、范圍和資源，組建內(nèi)審團隊，制定內(nèi)審計劃。進行現(xiàn)場調(diào)查，收集證據(jù)，記錄審核發(fā)現(xiàn)，分析問題并提出改進建議。撰寫內(nèi)審報告，總結(jié)審核結(jié)果，提出改進措施和后續(xù)跟蹤計劃。對改進措施進行跟蹤和驗證，確保問題得到有效解決。內(nèi)審準備內(nèi)審實施內(nèi)審報告內(nèi)審跟蹤與驗證

內(nèi)審標準ISO9001標準國際標準化組織發(fā)布的關(guān)于質(zhì)量管理體系的標準，是內(nèi)審的重要依據(jù)。企業(yè)標準組織內(nèi)部制定的質(zhì)量管理體系標準，應(yīng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)要求。法律法規(guī)要求組織應(yīng)遵守的國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保產(chǎn)品質(zhì)量和安全。內(nèi)審與質(zhì)量管理的關(guān)系內(nèi)審是質(zhì)量管理的重要環(huán)節(jié)，通過內(nèi)審可以發(fā)現(xiàn)和改進管理體系中存在的問題。內(nèi)審與其他管理體系的關(guān)系如環(huán)境管理體系、職業(yè)健康安全管理體系等，可以相互借鑒和融合，提高組織整體管理水平。內(nèi)審與外審的關(guān)系內(nèi)審是組織自我評價和改進的一種手段，外審是對組織管理體系的第三方評價。內(nèi)審與其他管理體系的關(guān)系03質(zhì)量管理體系內(nèi)審明確內(nèi)審的目的和范圍，為內(nèi)審活動提供指導。確定內(nèi)審目標制定內(nèi)審計劃成立內(nèi)審組根據(jù)內(nèi)審目標，制定詳細的內(nèi)審計劃，包括審核范圍、時間、資源等。選擇具備資質(zhì)和經(jīng)驗的內(nèi)審員，組成內(nèi)審組，分配任務(wù)和職責。030201質(zhì)量管理體系內(nèi)審的流程編制內(nèi)審檢查表實施內(nèi)審編制內(nèi)審報告跟蹤與驗證質(zhì)量管理體系內(nèi)審的流程01020304根據(jù)內(nèi)審計劃和審核范圍，編制內(nèi)審檢查表，列出審核要點和問題。按照內(nèi)審計劃和檢查表，對受審核方進行現(xiàn)場審核，收集證據(jù)并記錄。根據(jù)審核結(jié)果，編制內(nèi)審報告，總結(jié)問題并提出改進建議。對受審核方進行跟蹤，確保問題得到整改，驗證改進措施的有效性。對受審核方的質(zhì)量管理體系文件進行審查，確保其符合標準要求。文件審查現(xiàn)場審核溝通與交流問題分析與改進對受審核方的實際運作情況進行現(xiàn)場審核，核實其是否符合標準要求。與受審核方進行充分的溝通交流，了解其質(zhì)量管理體系的運作情況和管理思路。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析，提出改進建議，促進受審核方的質(zhì)量管理體系持續(xù)改進。質(zhì)量管理體系內(nèi)審的要點內(nèi)審員應(yīng)熟悉并掌握相關(guān)的質(zhì)量管理體系標準，確保審核活動符合標準要求。遵循標準要求在審核過程中，應(yīng)關(guān)注細節(jié)問題，不放過任何可能影響產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量的環(huán)節(jié)。注重細節(jié)根據(jù)實際情況，靈活運用各種審核方法，如順查法、逆查法、抽樣調(diào)查法等。靈活運用審核方法通過觀察、詢問、驗證等方式，善于發(fā)現(xiàn)問題，并對問題進行深入分析，找出根本原因。善于發(fā)現(xiàn)問題質(zhì)量管理體系內(nèi)審的技巧04環(huán)境管理體系內(nèi)審明確內(nèi)審的目的、范圍和資源需求，選擇合適的內(nèi)審員，制定詳細的審核計劃。準備階段按照計劃進行現(xiàn)場審核，收集證據(jù)，記錄審核發(fā)現(xiàn)，與受審核方溝通。實施階段整理審核證據(jù)，編寫內(nèi)審報告，對不符合項提出整改建議。報告階段對受審核方的整改措施進行跟蹤和驗證，確保問題得到有效解決。跟蹤階段環(huán)境管理體系內(nèi)審的流程合規(guī)性檢查組織的環(huán)境管理體系是否符合相關(guān)法律法規(guī)和標準要求。有效性評估環(huán)境管理體系是否能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的環(huán)境績效和目標。一致性確認組織的環(huán)境管理體系與其他管理體系（如質(zhì)量、安全等）是否協(xié)調(diào)一致。風險控制關(guān)注環(huán)境管理體系對潛在環(huán)境風險的識別和控制措施是否得當。環(huán)境管理體系內(nèi)審的要點溝通技巧與受審核方保持良好的溝通，確保審核工作的順利進行。觀察技巧細致觀察現(xiàn)場情況，收集充分、客觀的證據(jù)。分析技巧對收集到的信息進行深入分析，準確判斷問題的性質(zhì)和影響程度。報告技巧編寫清晰、準確、客觀的內(nèi)審報告，使管理層能夠全面了解審核情況并做出決策。環(huán)境管理體系內(nèi)審的技巧05職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審明確內(nèi)審目的、范圍、時間安排和資源需求。職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審的流程制定內(nèi)審計劃選擇具備資質(zhì)和經(jīng)驗的內(nèi)審員，分配角色和任務(wù)。成立內(nèi)審小組依據(jù)體系標準和公司要求，編制詳細的檢查表。編制內(nèi)審檢查表按照檢查表對受審核方進行現(xiàn)場檢查，收集證據(jù)。實施內(nèi)審匯總證據(jù)，編寫內(nèi)審報告，指出問題及改進建議。編制內(nèi)審報告對受審核方的問題進行跟蹤，驗證其改進措施的有效性。跟蹤與驗證01法律法規(guī)符合性檢查組織是否遵守國家和地方的法律法規(guī)要求。02目標完成情況評估組織職業(yè)健康安全目標的實現(xiàn)程度和效果。03危險源辨識與風險評價檢查組織對危險源的辨識是否全面，風險評價是否準確。04體系文件與記錄核查體系文件的合規(guī)性和記錄的完整性。05培訓與意識評估員工對職業(yè)健康安全知識和意識的掌握程度。06應(yīng)急準備與響應(yīng)檢查組織應(yīng)急預(yù)案的制定和實施情況。職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審的要點溝通技巧細致觀察現(xiàn)場情況，發(fā)現(xiàn)潛在的安全隱患。觀察技巧邏輯分析技巧證據(jù)收集技巧01020403確保收集的證據(jù)充分、客觀、準確，能夠支持審核結(jié)論。與受審核方保持良好的溝通，明確審核目的和范圍。運用邏輯分析方法，判斷問題產(chǎn)生的原因和可能的后果。職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審的技巧06內(nèi)審員實踐與案例分析具備良好的溝通技巧內(nèi)審員需要與被審核方進行有效的溝通和交流，能夠清晰地表達審核發(fā)現(xiàn)和意見，同時能夠傾聽被審核方的反饋和建議。熟練掌握內(nèi)審流程了解并掌握內(nèi)審的基本流程，包括內(nèi)審計劃的制定、內(nèi)審實施的準備、現(xiàn)場審核、審核報告的編制等。具備專業(yè)能力內(nèi)審員應(yīng)具備與所審核領(lǐng)域相關(guān)的專業(yè)知識和技能，能夠準確判斷和識別問題，提出有效的改進建議。保持公正和客觀內(nèi)審員在審核過程中應(yīng)保持公正和客觀的態(tài)度，不受任何外部因素的影響，確保審核結(jié)果的準確性和可靠性。內(nèi)審員實踐要點選擇具有代表性的內(nèi)審案例，涉及不同行業(yè)和領(lǐng)域，以便全面了解內(nèi)審的實際操作和應(yīng)用。案例選擇對所選案例進行深入的分析和研究，探討案例中的問題、原因、解決方案和經(jīng)驗教訓。案例分析總結(jié)案例分析的成果，提煉出內(nèi)審實踐中的關(guān)鍵要