融資租賃基礎(chǔ)知識

融資租賃基礎(chǔ)知識融資租賃概述融資租賃的基本要素融資租賃的業(yè)務(wù)流程融資租賃的風(fēng)險管理融資租賃的監(jiān)管與政策融資租賃的實踐與應(yīng)用融資租賃概述01融資租賃定義指出租人根據(jù)承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。融資租賃的特點融資租賃是集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)。由于其融資與融物相結(jié)合的特點，出現(xiàn)問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時對企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，所以非常適合中小企業(yè)融資。定義與特點現(xiàn)代租賃業(yè)起源于20世紀(jì)50年代的美國，之后迅速在全世界發(fā)展，已成為當(dāng)今世界各國發(fā)展經(jīng)濟的重要手段之一。起源融資租賃自20世紀(jì)80年代引入我國以來，在改革開放和經(jīng)濟發(fā)展的強烈需求帶動下，融資租賃行業(yè)經(jīng)歷了快速發(fā)展、行業(yè)整頓、法制建設(shè)、規(guī)模擴張等階段，融資租賃行業(yè)在促進經(jīng)濟增長、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、加快企業(yè)技術(shù)升級改造、拓寬中小微企業(yè)融資渠道等方面發(fā)揮了重要作用。發(fā)展融資租賃的起源與發(fā)展與銀行貸款比較銀行貸款一般是采用整筆貸出，整筆歸還；而租賃公司卻可以根據(jù)每個企業(yè)的資金實力、銷售季節(jié)性等具體情況，為企業(yè)定做靈活的還款安排，例如延期支付，遞增和遞減支付等，使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況，定制付款額。與直接購買比較直接購買固定資產(chǎn)會造成企業(yè)資金壓力較大；而采用融資租賃方式獲得固定資產(chǎn)使用權(quán)，由于租賃的“融物”與“融資”的天然緊密的結(jié)合，決定了租賃的資金用途明確。融資租賃與其他融資方式的比較融資租賃的基本要素02租賃物是指出租人根據(jù)承租人的選擇和指定，購買并出租給承租人使用的設(shè)備、車輛、不動產(chǎn)等資產(chǎn)。租賃物定義承租人根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求，在市場上選擇合適的租賃物，并通知出租人進行購買。租賃物選擇在融資租賃期間，租賃物的所有權(quán)歸出租人所有，承租人享有使用權(quán)。租賃物所有權(quán)租賃物租金主要由租賃物的購買成本、利息、手續(xù)費等構(gòu)成。租金構(gòu)成租金支付方式租金調(diào)整租金支付方式一般分為等額本息、等額本金、按期付息到期還本等幾種方式。在租賃期間，如遇市場利率變化等因素，租金可進行相應(yīng)調(diào)整。030201租金租賃期限是指融資租賃合同規(guī)定的出租人和承租人對租賃物的使用和收益權(quán)的期限。租賃期限定義根據(jù)租賃物的不同和承租人的需求，租賃期限可分為短期、中期和長期。租賃期限類型在租賃期間，經(jīng)出租人和承租人協(xié)商一致，可對租賃期限進行變更。租賃期限變更租賃期限

租賃合同的簽訂與執(zhí)行租賃合同內(nèi)容融資租賃合同應(yīng)包括租賃物描述、租金、租賃期限、雙方權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等內(nèi)容。租賃合同簽訂流程出租人和承租人經(jīng)過協(xié)商，達成一致意見后，簽訂融資租賃合同。租賃合同執(zhí)行在融資租賃合同執(zhí)行過程中，出租人和承租人應(yīng)嚴(yán)格遵守合同約定，履行各自義務(wù)。如遇爭議，可通過協(xié)商、仲裁或訴訟等方式解決。融資租賃的業(yè)務(wù)流程03承租人向租賃公司提出租賃申請，填寫租賃申請書，并提供相關(guān)資料。租賃申請租賃公司對承租人的申請進行受理，并對所提供的資料進行審核。受理申請租賃申請與受理租賃公司對承租人提供的租賃物進行審查，包括租賃物的所有權(quán)、質(zhì)量、價值等方面。租賃公司根據(jù)審查結(jié)果，對租賃物進行評估，確定其市場價值和租賃價值。租賃物審查與評估租賃物評估租賃物審查租賃合同簽訂在審查和評估完成后，租賃公司和承租人簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。租賃合同履行租賃公司和承租人按照合同約定，履行各自的義務(wù)，包括支付租金、交付租賃物等。租賃合同簽訂與履行承租人按照合同約定，向租賃公司支付租金。租金通常包括本金和利息兩部分。租金收取在租賃期間，租賃公司負責(zé)對租賃物進行管理，包括維護、保養(yǎng)、保險等方面。同時，承租人也有義務(wù)妥善保管和使用租賃物。租賃物管理租金收取與租賃物管理融資租賃的風(fēng)險管理04信用風(fēng)險承租人違約風(fēng)險承租人因經(jīng)營不善、市場變化等原因?qū)е聼o法按期支付租金，從而引發(fā)違約風(fēng)險。出租人信用風(fēng)險出租人因自身經(jīng)營問題或資金鏈斷裂等原因，無法履行融資租賃合同義務(wù)，給承租人帶來損失。市場風(fēng)險市場利率波動會影響融資租賃公司的資金成本和收益，進而影響到租賃項目的盈利性。利率風(fēng)險對于涉及外幣的融資租賃項目，匯率波動可能導(dǎo)致出租人或承租人的成本增加或收益減少。匯率風(fēng)險VS租賃物在租賃期間可能因管理不善、技術(shù)落后等原因?qū)е聝r值貶損或滅失。合同履行風(fēng)險融資租賃合同履行過程中可能因合同條款不明確、履行不當(dāng)?shù)仍蛞l(fā)糾紛。租賃物管理風(fēng)險操作風(fēng)險國家法律法規(guī)的變化可能對融資租賃業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響，如政策調(diào)整、稅收改革等。融資租賃合同可能存在法律漏洞或合同條款不合法等問題，導(dǎo)致合同無效或引發(fā)法律訴訟。法律法規(guī)變化風(fēng)險合同法律風(fēng)險法律風(fēng)險融資租賃的監(jiān)管與政策05銀保監(jiān)會負責(zé)對融資租賃公司及其業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督管理，制定相關(guān)監(jiān)管規(guī)則。地方金融監(jiān)管部門在銀保監(jiān)會的指導(dǎo)下，對轄區(qū)內(nèi)融資租賃公司進行日常監(jiān)管，防范化解金融風(fēng)險。監(jiān)管機構(gòu)與職責(zé)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》明確了融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)督管理等方面的要求。要點一要點二《關(guān)于規(guī)范金融租賃行業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出了加強金融租賃行業(yè)風(fēng)險管理、推動行業(yè)轉(zhuǎn)型升級等方面的指導(dǎo)意見。監(jiān)管政策與法規(guī)作為行業(yè)自律組織，協(xié)助監(jiān)管部門制定和實施行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，推動行業(yè)健康發(fā)展。中國融資租賃業(yè)協(xié)會在地方金融監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，組織會員單位開展自律管理和業(yè)務(wù)交流，促進行業(yè)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。各省市融資租賃行業(yè)協(xié)會行業(yè)自律組織的作用融資租賃的實踐與應(yīng)用06案例二一家制造業(yè)企業(yè)利用融資租賃方式獲得生產(chǎn)線設(shè)備，以滿足擴大生產(chǎn)規(guī)模的需求。融資租賃幫助其實現(xiàn)了設(shè)備的快速更新和技術(shù)的升級。案例一某航空公司通過融資租賃引進先進飛機，提升運力及服務(wù)質(zhì)量。通過與租賃公司合作，實現(xiàn)了靈活的租期安排和資金支付，降低了運營成本。案例三某醫(yī)院通過融資租賃引進高端醫(yī)療設(shè)備，提高了診療水平和服務(wù)質(zhì)量。融資租賃為醫(yī)院提供了資金解決方案，并支持了醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。企業(yè)融資租賃案例分析監(jiān)管政策加強對融資租賃行業(yè)的監(jiān)管，規(guī)范市場秩序，保護消費者權(quán)益，推動行業(yè)健康發(fā)展。信息服務(wù)平臺建設(shè)政府支持建設(shè)融資租賃信息服務(wù)平臺，提供信息發(fā)布、交易撮合、風(fēng)險評估等服務(wù)，提高市場透明度和交易效率。財政支持政策政府通過財政補貼、稅收優(yōu)惠等措施鼓勵企業(yè)采用融資租賃方式獲取設(shè)備和資產(chǎn)，促進產(chǎn)業(yè)升級和經(jīng)濟發(fā)展。政府支持融資租賃的政策措施123融資租賃可用于公路、鐵路、橋梁、隧道等交通基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和改造，緩解資金壓力，加速項目推進。交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資租賃可支持電力、石油、天然氣等能源基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和運營，提供穩(wěn)定的資金來源和風(fēng)險管理支持。能源基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資租賃可用于城市供水、排水、垃圾處理、園林綠化等市政基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和改造，提升城市功能和居民生活質(zhì)量。市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資租賃在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的應(yīng)用03電動汽車推廣融資租賃可支持電動汽車的購買