銀行司庫與其資產(chǎn)負債管理

書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。第第頁銀行司庫與其資產(chǎn)負債管理1、司庫與資產(chǎn)負債管理的關(guān)系?？梢哉f，司庫是資產(chǎn)負債管理的一個組成部分，甚至可以說司庫就是狹義的資產(chǎn)負債管理，即銀

行全部資金及其利率風險、流動性風險、匯率風險的管理。當然，在中國，資產(chǎn)負債管理一般是指其較為廣義的概念，即整個銀

行資產(chǎn)負債的量價險管理體系。量是指資產(chǎn)負債的總量管理；價是指利差的管理，其中主要的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的管理；險是指利率

風險、流動性風險、匯率風險的管理。因此，資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容比司庫更加廣泛。

2、司庫與財會的關(guān)系?？梢哉f，司庫記的是一本內(nèi)部賬，而財會記的是一本外部賬，司庫的賬本前面已經(jīng)給出，財會的賬本遵循

是歸零原理，即：凈利息收入+凈手續(xù)費收入-費用-利潤=0不難發(fā)現(xiàn)，司庫賬中的資本金轉(zhuǎn)移收入與財會賬中的利潤是同一個數(shù)

。

3、司庫與風險的關(guān)系。從本質(zhì)上講，風險管理是以資產(chǎn)負債管理基礎(chǔ)的銀行綜合業(yè)務管理體系中的一個成分，只是因為對于銀行

來說，信貸風險這個成份太突出了，有必要將其從資產(chǎn)負債管理中單列出來。而市場風險，流動性風險仍然處于資產(chǎn)負債管理之

中，而且是資產(chǎn)負債管理的重要內(nèi)容。在西方，資產(chǎn)負債管理與利率風險管理幾乎是同一個事情的兩個不同名稱。從原理上說，

信用風險、利率風險、流動性風險、操作風險等都是用資本來承擔的，在實際操作中，其中有規(guī)律能預料到的部分可以用提取準

備金的方式來覆蓋，讓資本只負責預料之外的部分。

第二篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理第一章、資產(chǎn)管理

1.1.資產(chǎn)管理理論

（一）真實票據(jù)理論

一、理論背景。真實票據(jù)論是在18世紀英國銀行管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。

二、基本觀點：

1.短期商業(yè)周轉(zhuǎn)貸款。銀行貸款的資金主要來自于流動性很強的活期存款，因此為應付存款人難以預料的提存，就一定要保持資金的高度流動性，所以貸款應該是短期的、工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。

2.3.自償性。貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實的票據(jù)為抵押，這些票據(jù)到期后會形成資金自動償還，因此也叫做自償性貸款理論。

不發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款和消費貸款、長期設(shè)備貸款等，即使發(fā)放也必須限定在銀行的自由資本和現(xiàn)有儲蓄存款的范圍內(nèi)。

三、優(yōu)點：

.2.3.第一次明確了商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和資金配置的重要原則。強調(diào)了資金運用受制于資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。

強調(diào)了銀行應該保持資金的高度流動性，確保經(jīng)營安全。

未考慮到短期存款的沉淀部分和長期存款比重的上升，忽略了銀行資金來源的潛力，配置太多的資金在盈利性較低的短期商業(yè)貸款上，降低了盈利性。

資金運用限定在狹窄的范圍內(nèi)，不利于經(jīng)濟的長期發(fā)展和銀行發(fā)展、分散風險。真實票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款自償性是相對的，易受經(jīng)濟周期波動影響，有違約風險。

四、缺點：

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換性理論

一、理論背景。20世紀提出，一戰(zhàn)以后，西方迅速恢復經(jīng)濟，國家大量發(fā)行公債，銀行也逐步把資金部分轉(zhuǎn)移到購買政府債券上去了。

二、基本觀點：

1.2.銀行保持流動性的關(guān)鍵不在于貸款期限的長短，而在于銀行持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

在保持銀行流動性的基礎(chǔ)上，可以拓寬資產(chǎn)運用的范圍，商業(yè)銀行的資產(chǎn)不一定局限于自償性貸款，可以講一部分分布在需要款項時可以立即出售的證券資產(chǎn)上。

三、優(yōu)點。突破了商業(yè)貸款管理理論對銀行資產(chǎn)運用的狹窄局限，使得銀行在注重流動性的同時資產(chǎn)范圍顯著擴大，業(yè)務經(jīng)營更加靈活多樣。

四、缺點。沒有考慮到經(jīng)濟景氣狀況的影響。

1.2.一旦出現(xiàn)蕭條，證券行市大跌，人們競相拋售證券的時候，銀行會受到損失。片面的強調(diào)證券轉(zhuǎn)手，一定程度上忽略了證券的真實資產(chǎn)質(zhì)量。

（三）預期收入理論

一、理論背景。1940s二戰(zhàn)后，隨著美國經(jīng)濟恢復和發(fā)展，股利消費的經(jīng)濟政策對生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備更新提出要求，中長期貸款需求增長很快，而且貸款回收前景好。

二、基本理論：

1.2.商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，不再與貸款的自償性和資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換性，而在于借款人未來的預期收入。

貸款期限并非一個絕對的控制因素，只要貸款的償還有未來的現(xiàn)金流保障，銀行按照貸款的期限進行組合，使得資金的回流呈現(xiàn)可以控制的規(guī)律性，同樣可以保證流動性。

三、優(yōu)點：

1.2.依據(jù)借款人的預期收入來判斷資金運用的方向，突破了傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理理論根據(jù)資產(chǎn)的期限、自償性和可轉(zhuǎn)換性來決定資金運用的做法。

為銀行拓寬了盈利性的新的業(yè)務提供了理論依據(jù)，使得銀行開始向長期性經(jīng)濟活動大量滲透，促進資產(chǎn)業(yè)務的多樣化。

四、缺點：

1.2.銀行將資產(chǎn)經(jīng)營建立在對借款人未來收入的預測基礎(chǔ)上，缺乏可靠性。

尤其在長期放款和投資中，不確定性增加，借款人的經(jīng)營狀況可能發(fā)生變化，未來的償付能力可能小于預期。

1.2.資產(chǎn)管理方法

一、資金集中法。不論銀行的資金來源如何，將各種資金集中，按照資產(chǎn)流動性的不同配置到不同資產(chǎn)上去，同時盡量考慮盈利性的需要，盡可能降低高流動性資產(chǎn)。

二、資金分配法：

1.2.原理：按照資金來源的流動性強弱來確定資金的分配順序和數(shù)量，使得各種資金來源的周轉(zhuǎn)率與相應的資產(chǎn)期限相適應，做到銀行資產(chǎn)與負債的償還期保持高度的對稱關(guān)系。負債流動性的劃分標準：1）2）資金來源的周轉(zhuǎn)率

對其法定準備金率的高低。周轉(zhuǎn)速度快，法定準備金率高，資金穩(wěn)定性就較弱，那么這類資金就分配給流動性較強的資產(chǎn)項目。

三、線性規(guī)劃法

1.2.定義：直接利用運籌學方法解決資產(chǎn)分配問題的管理科學方法，解決在一些變量受到約束時，現(xiàn)行函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問題。四個步驟：1）2）3）4）建立模型目標函數(shù)。

選擇模型中的變量建立函數(shù)式。確立約束條件。

在股東財富最大化的前提下求該目標函數(shù)的最佳資產(chǎn)組合解。

第二章、負債管理理論

一、理論背景。20世紀60年代開始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論，西方各國對商業(yè)銀行實行嚴格的利率管制，以及直接融資的發(fā)展，使得銀行面臨資金來源緊缺和流動性的巨大壓力，不得不從貨幣市場引進資金來保證資產(chǎn)流動性的要求。

二、基本理論：

1.2.負債管理的核心。負債不是既定的，而是可以由銀行主動擴張的，資金的來源是可以控制的，而不是像資產(chǎn)管理理論中認為資金來源是銀行經(jīng)營管理的外生變量。

銀行的流動性不僅可以通過加強資產(chǎn)管理來獲得，也可通過負債管理，即向外主動借款來保持流動性。

三、負債管理方法：

1.2.儲備頭寸負債管理：以增加短期負債向銀行有計劃的提供流動性的管理方式。貸款頭寸的負債管理：1）2）

四、優(yōu)點：

1.2.商業(yè)銀行負債管理開創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動性的新途徑，進一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務規(guī)模和范圍。

銀行的流動性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)，使傳統(tǒng)的流動性為先的經(jīng)營理念變?yōu)榱鲃有?、安全性和盈利性并重，增強了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行的資產(chǎn)盈利水平。

五、缺點：

1.2.3.提高了銀行的融資成本。

因為金融市場的變幻莫測而增加了經(jīng)營風險。忽視自由資本的補充，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。通過不同利率從市場上借入資金來擴大銀行貸款。

通過增加銀行負債的平均期限以減少存款的可變性，從而降低銀行負債的不確定性。

第三章、資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論

3.1.總論

一、理論背景：

1.2.3.負債管理思想被商業(yè)銀行普遍接受之后，出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的浪潮，利率限制實際上被突破。西方各國紛紛取消利率管制，金融自由化浪潮興起，市場利率波動大，風險擴大。

利率風險是使銀行開始把目標轉(zhuǎn)向如何通過協(xié)調(diào)負債和資產(chǎn)的關(guān)系來保持凈利息正差額和控制正的自由資本凈額。

二、基本思想：

1.2.該理論認為商業(yè)銀行應根據(jù)資產(chǎn)負債的內(nèi)在聯(lián)系，對其持有的資產(chǎn)負債類型、數(shù)量及其組合進行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。商業(yè)銀行負債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負債比例管理法。1）2）缺口管理是指根據(jù)期限或者利率等指標，將資產(chǎn)和負債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負債之間的差額進行分析，實現(xiàn)合理的搭配。

資產(chǎn)負債比例管理指通過一系列資產(chǎn)負債比例指標來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債進行監(jiān)督和

管理。

3.2.融資缺口管理

一、資金缺口管理指商業(yè)銀行管理者根據(jù)利率的變化預測，積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，擴大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長。

二、銀行調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)所運用的工具主要是銀行在短期內(nèi)有自動控制權(quán)的資產(chǎn)和負債，如聯(lián)邦資金、回購協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。

三、資金缺口管理法誕生于20世紀70年代，是目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理中應用廣泛的管理利率風險的方法之一。它分為兩種：

1.2.保守性的，即努力是銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的差額接近于0，從而把利率風險降到最低線，保持銀行收益的穩(wěn)定性。

主動型的，即銀行根據(jù)利率預測，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，擴大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更大的收益。主動型差額管理的結(jié)果不僅取決于利率變化的方向，同時也取決于未來利率的不確定性。

四、資金缺口管理方法不同于其他管理方法，他認為決定資產(chǎn)負債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素是利率，主張把管理的重點放在根據(jù)不同利率特點確定的差額上，并根據(jù)利率周期的變化，及時的調(diào)整各種利率類型資產(chǎn)和負債的規(guī)模組合，從而使資金缺口管理具有更大的靈活性和應變能力。

五、資金缺口管理方法的缺陷主要有：

.在確定利率敏感性資產(chǎn)和負債的時間標準問題是，銀行選取多長時間作為規(guī)定利率敏感性的標準，這在商業(yè)銀行實際業(yè)務經(jīng)營中十分重要，但也難以確定。銀行能否預測利率變化的方向、大小和范圍。

銀行能否靈活的調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)受到很多因素的限制，銀行不一定能夠及時調(diào)整差額。銀行的利率風險和信用風險難以權(quán)衡，利率風險的降低很有可能帶來更大的信用風險。

六、綜上所述，資金缺口管理雖然并不完美，但卻更接近商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的實際，它能夠抓住溝通資產(chǎn)與負債的聯(lián)系的關(guān)鍵因素-利率，以部分帶動全部，根據(jù)市場情況的變化，采取積極有效地經(jīng)營措施，使資金缺口管理更富有靈活性、準備性和嚴密性。

（一）利率敏感性資產(chǎn)與負債

一、利率敏感性資產(chǎn)與負債也稱浮動利率或可變利率資產(chǎn)與負債，是指在一定時期內(nèi)根據(jù)協(xié)議按市場利率重新定價的資產(chǎn)或負債。

二、可變利率主要有同業(yè)拆借利率、國庫券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率和可轉(zhuǎn)讓定期存單利率等，從廣義上看還應該包括其未來現(xiàn)金流會隨著市場利率而改變的各項資金項目。

三、利率敏感性資產(chǎn)用可供選擇的貨幣市場基準利率作為定價基礎(chǔ)，加上風險、期限等溢價。對確定為利率敏感性資產(chǎn)的項目，重新定價的頻度由各銀行自行掌握，如半年一次或每季度一次。

四、利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之間的差額被稱為融資缺口。敏感性比率是融資缺口的另一種表達，他是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的比例關(guān)系。

1.融資性缺口有零缺口、正缺口和負缺口三種狀態(tài)，1）2）3）2.

當融資性缺口為0時，敏感性比率為1當融資性缺口為正時，敏感性比率大于1當融資性缺口為負時，敏感性比率小于1當正缺口時，利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利

率下降時受損，在利率上升時獲利。

3.4.當銀行資金處于零缺口時，利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負債，利率風險處于免疫狀態(tài)當負缺口時，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負債，利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時受損，在利率下降時獲利。

五、如果銀行有能力預測市場利率波動的情況，并且預測是準確的，銀行的資產(chǎn)負債管理人員完全可以主動利用利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債的配置組合技術(shù)，在不同階段運用不同的缺口策略，獲取更高的收益率。若果銀行難以準確預測利率走勢，采取零缺口資金配置策略顯得更為安全，因為在利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債配平的狀態(tài)下，無論利率上升或者下降，銀行的收益都是穩(wěn)定的。

3.3.資產(chǎn)負債比例管理

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理出現(xiàn)于20世紀70年代末80年代初，由于利率自由化，市場利率波動頻繁，風險擴大，單一的資產(chǎn)管理和負債管理已不再適應商業(yè)銀行經(jīng)營的要求，資產(chǎn)負債管理理論應運而生。

二、該理論認為商業(yè)銀行應根據(jù)資產(chǎn)負債的內(nèi)在聯(lián)系，對其持有的資產(chǎn)負債類型、數(shù)量及其組合進行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負債比例管理法。

1.2.前者是指根據(jù)期限或利率等指標，將資產(chǎn)和負債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負債之間的差額進行分析，實現(xiàn)合理的搭配。

后者是指通過一系列資產(chǎn)負債比例指標來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債進行監(jiān)控和管理。

第三篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理辦法參考商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理暫行辦法

第一章總則

第一條為把xxxx辦成真正的國有商業(yè)銀行，建立自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經(jīng)營機制，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和人民銀行有關(guān)對國有商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的要求，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行（含哈爾濱、沈陽、西安、武漢、廣州、長春、南京、成都、_______兵團分行，濟南、杭州分行，珠海、汕頭、蘇州分行）；上海、深圳、西藏分行和總行營業(yè)部、海外分行可參照本辦法執(zhí)行。

各分行根據(jù)實際情況，對下自主決定可行的資產(chǎn)負債比例管理方式。

第三條本辦法適用于人民幣業(yè)務。外匯業(yè)務按人民銀行外匯資產(chǎn)負債比例管理辦法執(zhí)行。

第四條本辦法的制定主要體現(xiàn)以下原則：

根據(jù)人民銀行的要求，現(xiàn)行的是資產(chǎn)負債比例管理基礎(chǔ)上的規(guī)模管理，是向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變過程中的過渡性辦法。

1.系統(tǒng)性。資產(chǎn)負債比例管理不僅是資金計劃的單項管理，而且也是對資產(chǎn)負債所涉及的主要業(yè)務進行全面系統(tǒng)的綜合管理。

2.自律性。促進xxxx逐步建立商業(yè)銀行經(jīng)營機制，使xxxx資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)符合商業(yè)銀行的基本要求。

3.效益性。完善xxxx內(nèi)部各項管理，優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提高xxxx整體經(jīng)濟效益。

第五條xxxx按照人民銀行有關(guān)資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定接受監(jiān)管，各分行接受人民銀行當?shù)胤中械谋O(jiān)管。

第六條遇到重大社會經(jīng)濟環(huán)境變化和人民銀行重大政策調(diào)整，總行將調(diào)整本辦法。

第二章資產(chǎn)負債比例管理的指標體系

第七條資產(chǎn)負債比例管理的指標體系包括考核指標和監(jiān)測指標兩類?？己酥笜税ù尜J款增量比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量比例、利息收回率、備付金比例、拆借資金比例、資金調(diào)度計劃完成率。監(jiān)測指標包括存貸款余額比例、存款市場占有率、中長期貸款比例、專項貸款完成率、資產(chǎn)利潤率（以上比例計算公式見附表）?？己酥笜说膱?zhí)行結(jié)果與存貨比例掛鉤。監(jiān)測指標用以分析和評價各分行的資產(chǎn)負債比例執(zhí)行情況。

第八條總行根據(jù)xxxx三年發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合各分行的實際情況，對各行分別下達考核指標的規(guī)定比例。

考核指標按月監(jiān)測，按季考核；監(jiān)測指標按月上報。各分行應于每月10日前上報上月的人民幣資產(chǎn)負債比例監(jiān)測考核表，并按季上報資產(chǎn)負債比例執(zhí)行情況的分析報告。

第三章負債管理

第九條負債管理主要包括對存款、向總行和人民銀行借款、拆入資金等債務的管理。

第十條負債管理主要是通過資金組織措施，積極消化農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款，清理不合理同業(yè)負責占用，按計劃完成總行資金調(diào)度和人民銀行調(diào)控任務，逐步調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，降低負債成本，增加自身存款總量，爭取系統(tǒng)信貸資金的自求平衡。

第十一條各分行根據(jù)人民銀行要求，結(jié)合當?shù)剞r(nóng)村金融改革等實際情況，逐步降低農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款占xxxx存款的比重，妥善處理行、社資金關(guān)系。

第十二條按照人民銀行的要求和總行規(guī)定，嚴格控制拆借資金的總量和占存款的比重?？傂懈鶕?jù)各分行的情況，對同業(yè)拆借業(yè)務授予不同的權(quán)限。各分行拆借資金要執(zhí)行人民銀行同業(yè)拆借市場管理辦法和總行的有關(guān)規(guī)定。

第十三條嚴格執(zhí)行總行下達的資金調(diào)度計劃，搞好資金的合理配置。有向總行借款的分行要積極歸還借款，嚴格執(zhí)行總行下達的還款計劃。新增借款要與存貸比例、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益掛鉤。

第四章資產(chǎn)管理

第十四條資產(chǎn)管理以信貸資產(chǎn)管理為主，同時包括對債券投資、拆出資金、應收利息、在中央銀行的存款、庫存現(xiàn)金等資產(chǎn)的管理。

第十五條資產(chǎn)管理的目標是。保持資產(chǎn)的適度流動性，控制資產(chǎn)風險，提高資產(chǎn)收益率，促進資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性的最佳組合。

第十六條各分行要根據(jù)已有的不良信貸資產(chǎn)比例，提出分年提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目標和實施方案?？傂袑π刨J資產(chǎn)質(zhì)量較差且無改進的分行，要從緊核定其存貸比例。

第十七條加強重點客戶的貸款管理，各分行有以下情況之一者，要報總行有關(guān)信貸部門備案：

1.單一客戶貸款余額1億元（含1億元）以上；

2.單一客戶貸款催收余額500萬元（含500萬元）以上；

3.單一客戶未核銷貸款呆帳余額200萬元（含200萬元）以上。

第十八條根據(jù)人民銀行的要求和總行的有關(guān)規(guī)定，各分行要加強轄內(nèi)行在人民銀行開戶管理，保持適當備付金，減少無息和低息資金占用。超額備付金要及時調(diào)整。

各分行要按時足額上繳二級準備金。

第十九條積極開展債券業(yè)務，根據(jù)總行授權(quán)，依法參與債券市場。按季分類上報債券投資余額和交易量。

第二十條未經(jīng)總行授權(quán)，不得辦理同業(yè)拆借業(yè)務。

第二十一條在清理資金來源和運用和基礎(chǔ)上，嚴格控制新增非盈利資產(chǎn)的占用量和比重。對存貨軋差后剩余資金用途不明的，總行有權(quán)要求及時報告，并增加收回借款或上存計劃。對非信貸資產(chǎn)占用結(jié)構(gòu)要按季分析說明。

第二十二條各分行當年新增應收利息和虧損視同存款減少，計算和考核存貸款增量比例時按50％相應扣除。

第五章存貸款比例管理

第二十三條存貨比例管理與貸款限額管理并存，相互關(guān)聯(lián)。

第二十四條本辦法所指存款包括企業(yè)存款、農(nóng)業(yè)存款、儲蓄存款，不包括農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款和準備金；所指貸款包括各項農(nóng)業(yè)貸款、工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、其他貸款、基建技改貸款和政策性住房貸款等。其口徑與信貸項目電報統(tǒng)計口徑一致。

第二十五條總行確定各分行存貸款增量比例的基本原則是。兼顧歷史，效益傾斜，逐步降低資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營效益低、超負荷經(jīng)營的分行的存貸款余額比例。

第二十六條總行確定年度基礎(chǔ)貸款規(guī)模和增量存貸比例力求體現(xiàn)區(qū)別對待的原則，根據(jù)各分行上年正常貸款占全國的正常貸款比重和支農(nóng)貸款投放量，并考慮存貸款余額比例、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益三項因素，確定各分行本年度基礎(chǔ)貸款規(guī)模。該規(guī)模與本年度存款增量計劃之比形成本年度增量基本比例，原則上不超過75％?；A(chǔ)貸款規(guī)模原則上不予調(diào)減。

第二十七條在完成總行核定存款計劃的前提下，總行根據(jù)以下因素，對各分行超計劃存款核定存貸款比例。

1.存款增加額；

2.各項考核指標完成情況；

3.各項貸款結(jié)構(gòu)執(zhí)行情況；

4.資金調(diào)度計劃完成情況；

5.當年新增應收利息和當年增加虧損。

第二十八條在未完成存款計劃時，總行下達各分行的基礎(chǔ)貸款規(guī)模，未經(jīng)批準，不得突破。因特殊原因要求調(diào)增的，要向總行提交詳細的書面報告，經(jīng)批準后方可調(diào)整。在完成或即將完成全年存款計劃時，要向總行書面報告，提出超計劃存款預測數(shù)，由總行下達存貸比例后執(zhí)行。

第二十九條總行于12月上旬根據(jù)各分行的考核指標執(zhí)行情況，對存貸款增量比例最終認定，并將其換算成年度貸款規(guī)模，下達貸款規(guī)模通知書。

第三十條為了準確地按季核定分行季度存貸比例，各分行必須于季前15日內(nèi)上報總行季度存貸款預測數(shù)。

第三十一條加強資金調(diào)度，縮小地區(qū)性不平衡?？傂懈鶕?jù)各分行的存貸款增量比例編制年度資金調(diào)度計劃。對專項支農(nóng)等貸款大于資金來源造成的資金缺口，或全年存款異常下降的，總行通過資金調(diào)度計劃解決，或調(diào)減基礎(chǔ)貸款規(guī)模。

第三十二條為保證專項等支農(nóng)貸款的落實，在核定存貸比例基礎(chǔ)上下達限額。總行對專項等支農(nóng)貸款任務較重的分行，可適當調(diào)高存貸款比例。當存貸款增量比例已經(jīng)到位，而專項貸款任務因自身工作原因尚未完成時，分行必須壓縮相關(guān)項下的非專項貸款，以保證當年專項貸款的到位。因農(nóng)副產(chǎn)品收購需增加貸款投放的，在農(nóng)采貸款下降部分歸位后，總行可考慮調(diào)整存貸款增量比例。

第六章資產(chǎn)負債比例管理的組織與實施

第三十三條為保證資產(chǎn)負債比例管理工作的順利進行，總、分行要成立資產(chǎn)負債管理委員會（下簡稱管委會）。管委會主任由行長兼任，副主任和委員由行長指定。管委會的主要職責是：制定全行資產(chǎn)負債管理總目標和指標體系，協(xié)調(diào)相關(guān)業(yè)務部門工作關(guān)系，督促資產(chǎn)負債管理各項指標的落實，分析全行的資產(chǎn)負債比例的狀況，對各分行的資產(chǎn)負債狀況提出改進意見。

第三十四條資產(chǎn)負債比例管理委員會下設(shè)辦公室，具體負責全行及各分行的資產(chǎn)負債比例監(jiān)測考核工作；上報人民銀行資產(chǎn)負債比例監(jiān)測考核表；整理管委會的例會記錄，起草有關(guān)資產(chǎn)負債比例管理的文件。

第三十五條資金計劃部門負責比例指標體系的監(jiān)測、分析、綜合和考核，負責制定各分行的存貸比例、拆借資金比例、備付金比例、資金調(diào)度計劃完成率，并根據(jù)存貸款比例執(zhí)行情況調(diào)度和調(diào)劑資金，分析和考核資金的使用效益。

第三十六條信貸部門負責貫徹落實管委會有關(guān)信貸管理和信貸投放的決議；監(jiān)測考核信貸資產(chǎn)質(zhì)量比例、中長期貸款比例、利息收回率；對各分行信貸資產(chǎn)風險度進行統(tǒng)計和評價，并就信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風險度管理向管委會提出建議和報告。督促各分行落實專項貸款計劃。

第三十七條財務部門負責監(jiān)測和考核各分行的負債成本及資產(chǎn)利潤率，協(xié)助信貸部門提高柜臺收息率，并就全行的損益狀況及原因，按季向管委會提供分析報告。

第三十八條資金組織部門負責制定全行和各分行的存款計劃；監(jiān)測全行的存款成本和存款市場占有率，并定期分析報告；預測各分行的存款趨勢，對可能出現(xiàn)的影響存款大幅度波動的因素要及時向管委會報告。

第三十九條稽核部門負責定期稽核資產(chǎn)負債比例管理的各項考核指標和監(jiān)測指標完成情況，并定期向管委會提交稽核報告。

附表：

人民幣資產(chǎn)負債比例監(jiān)測考核表

分行

年

月

單位：萬元、％

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｜月末｜比年初增減｜

考核比例和監(jiān)測比例

｜上期｜本期比例

｜余額｜

｜

｜比例｜

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１.現(xiàn)金

｜

｜

｜考核比例：

｜

｜

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２.在人行存款

｜

｜

｜１.存貸款增量比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

３.繳存人行準備金｜

｜

｜２.逾期貸款比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

４.存、拆放同業(yè)｜

｜

｜

催收貸款比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

其中：同業(yè)拆出｜

｜

｜３.利息收回率

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

５.存放系統(tǒng)內(nèi)款項｜

｜

｜４.拆入資金比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

其中：上存總行｜

｜

｜

拆出資金比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

６.交人行財政存款｜

｜

｜５.資金調(diào)度計劃完成率

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

７.債券類投資

｜

｜

｜其中：上存資金計劃完成率｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

８.各項貸款

｜

｜

｜歸還總行借款計劃完成率｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

ａ.短期貸款

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

ｂ.長期貸款

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

ｃ.逾期貸款

｜

｜

｜

｜

｜

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ｄ.催收貸款

｜

｜

｜

｜

｜

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９.應收利息

｜

｜

｜

｜

｜

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１０.其他應收款｜

｜

｜

｜

｜

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１１.在建工程

｜

｜

｜

｜

｜

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１２.固定資產(chǎn)凈值｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

１３.其他資產(chǎn)

｜

｜

｜監(jiān)測比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

１４.虧損掛帳

｜

｜

｜１.存貸款余額比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

合

計｜

｜

｜２.存款市場占有率

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

１５.各項存款

｜

｜

｜３.中長期貸款比例

｜

｜

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１６.系統(tǒng)內(nèi)存放｜

｜

｜４.備付金比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

其中：向總行借款｜

｜

｜５.專項貸款計劃完成率

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

１７.向人行借款｜

｜

｜６.資產(chǎn)利潤率

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

１８.財政性存款｜

｜

｜

｜

｜

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１９.同業(yè)拆、存放｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

其中：信用社存款｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

同業(yè)拆入｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

２０.應付利息

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

２１.其他應付款｜

｜

｜

｜

｜

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２２.結(jié)益

｜

｜

｜

｜

｜

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２３.聯(lián)行往來

｜

｜

｜

｜

｜

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２４.其他負債

｜

｜

｜

｜

｜

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小

計｜

｜

｜

｜

｜

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２５.所有者權(quán)益｜

｜

｜

｜

｜

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其中：實收資本｜

｜

｜

｜

｜

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合

計｜

｜

｜

｜

｜

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注。上存總行存款包括上交二級準備金。

聯(lián)行往來包括匯出匯款。

同業(yè)拆出、拆入包括銀行業(yè)和非銀行金融機構(gòu)拆出和拆入。

第四十條統(tǒng)計部門負責定期統(tǒng)計各分行的資產(chǎn)負債比例執(zhí)行報表，交管委會分析和評價。

第七章附則

第四十一條本辦法自1996年4月1日起實施。凡過去有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致，一律以本辦法為準。

第四十二條本辦法由總行資產(chǎn)負債管理委員會負責解釋和修改。

第四十三條各分行要制定資產(chǎn)負債比例管理實施細則和資產(chǎn)負債比例委員會工作條件，報總行備案。

附件：資產(chǎn)負債比例計劃公式

考核指標包括：

1.存貸款增量比例＝各項貸款比年初增加額／各項存款比年初增加額×100％

2.逾期貸款比例＝逾期貸款余額／各項貸款余額×100％

催收貸款比例＝催收貸款余額／各項貸款余額×100％

3.利息收回率＝（利息收入－當年新增應收利息）／利息收入×100％

4.備付金比例＝（在人民銀行存款＋庫存現(xiàn)金）余額／各項存款余額×100％

5.拆入資金比例＝同業(yè)拆入余額／各項存款余額×100％

拆出資金比例＝同業(yè)拆出余額／各項存款余額扣除準備金、備付金×100％

拆借資金比例經(jīng)總行授權(quán)并核定比例。

6.資產(chǎn)調(diào)度計劃完成率包括：

上存資金計劃完成率＝本期實際上存資金增加數(shù)／上存資金計劃×100％

歸還總行借款計劃完成率＝本期向總行借款下降數(shù)／歸還總行借款計劃×100％

監(jiān)測指標包括：

1.存貸款余額比例＝各項貸款余額／各項存款余額×100％

2.存款市場占有率＝本期各項存款增加額／本期各家金融機構(gòu)存款增加額×100％

3.專項貸款計劃完成率＝專項貸款實際增加額／專項貸款計劃×100％

專項貸款主要包括國務院核定的糧棉大縣和兩高一優(yōu)貸款。

4.中長期貸款比例＝（中長期＋催收）貸款余額／各項貸款余額×100％

5.資產(chǎn)利潤率＝各項業(yè)務利潤總和／本外幣資產(chǎn)總額×100％

以上各項存款中均不包括農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款／準備金。

各項指標按總行有關(guān)職能部門下達計劃和任務執(zhí)行，總行不統(tǒng)一核定各項指標。

第四篇：新時期銀行資產(chǎn)負債管理調(diào)研提綱分行調(diào)研提綱

預算管理方面：

一、分行對明年形勢的把握，對息差走勢、規(guī)模增長、中間業(yè)務發(fā)展、風險形勢做何判斷。對明年預算導向的建議。

二、今年，分行與當?shù)赝瑯I(yè)在營收增長上有哪些差距或優(yōu)勢，具體原因何在。明年要提升收入應重點抓住哪些機遇。經(jīng)營策略上應做哪些配套的調(diào)整布局。

三、對預算與資源配置銜接，預算與市場銜接有哪些可行的管理建議。面對市場不確定性，如何通過機制引導，消除目標制定及執(zhí)行中的后顧之憂，引導預算主體制定積極進取的預算目標并努力超越目標。

績效考核管理方面：

四、今年首次實施分類差異化考核，分行對考核分組、指標設(shè)置、權(quán)重分配等方面有何建議。對等級劃分、評優(yōu)門檻的設(shè)置有何建議。對效益與規(guī)模指標設(shè)置方面有何建議。

五、當前全行不良貸款持續(xù)增加，在加大風險考核引導力度、對問題資產(chǎn)（含不良貸款、逾期貸款、重組貸款和資產(chǎn)）的總體考核管控方面有何建議。此外，全行類信貸業(yè)務增長較快，對類信貸業(yè)務的風險考核有何建議。

六、為落實“以客戶為中心”戰(zhàn)略導向，總行擬加大對客戶指標的考核，分行對提升客戶產(chǎn)品交叉持有數(shù)量、拓展基礎(chǔ)客戶來源等方面的考核有何建議。從有效引導分行夯實客戶基礎(chǔ)角度出發(fā)，如何設(shè)置客戶考核權(quán)重占比更合適。

財務資源配置方面：

七、近年全國各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平差異比較明顯，一定程度上

1也導致各分行業(yè)務增長出現(xiàn)較大分化。在此情況下，（1）目前總行資源配置與效益的掛鉤力度是否合適，有無調(diào)整必要。（2）部分困難分行可能在較長時期內(nèi)面臨資源持續(xù)不足的問題。立足全行來看，有無必要對這些分行進行一定支持。若要支持，應設(shè)定什么樣的前置條件。若不建議支持，這些分行應如何有效控制和壓縮成本。

八、2021年與效益掛鉤費用主要掛鉤指標為扣除資本成本后的營業(yè)凈收入，此外對低成本存款日均及“綠色”中收追加配置了適量資源。明年有無必要對掛鉤指標進行調(diào)整。

九、分行配置營銷費用過程中，如何處理“分散化與集中化”、“當期化與長期化”、“結(jié)果化與過程化”之間的關(guān)系。目前分行條線部門在營銷資源的配置中發(fā)揮什么樣的作用。對于除營銷費用之外的其他各項運營成本，目前有無未來三年的詳細測算。有無管控目標和措施。

十、對固定薪酬核定方式和核定比例、績效薪酬掛鉤標的和掛鉤比例有何建議。資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)及資本管理方面：十

一、今年你行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理情況如何，特別是信貸規(guī)模、存款偏離度管理過程中面臨哪些困難。你行認為明年信貸需求和存款增長形勢分別如何。對明年的管理有何建議。

十二、明年是否應對分行設(shè)定資負比或存貸比等管理指標。若對分行進行指標管理，則指標口徑如何設(shè)計，目標應參考哪些因素確定。若不對分行進行指標管理，則建議如何管理。

十三、你行資本管理情況如何。對當前總行資本管理模式有何意見。執(zhí)行情況中有何問題及建議。如果明年將資本內(nèi)評法的結(jié)果按照一定比例納入考核應用，你行認為時機是否成熟。

2利率定價管理方面：

十四、總行已給予總行公司銀行部、零售銀行部人民幣存款利率管理授權(quán)。下一步，將在貸款定價方面給予業(yè)務條線一定管理授權(quán)，如授權(quán)小企業(yè)及個人信貸部管理個人貸款定價。對此，你行有何管理建議。

十五、你行內(nèi)部利率管理授權(quán)情況如何。在客戶差異化定價方面，你行是否制定了有關(guān)業(yè)務標準。對于提高差異化定價管理水平，你行希望總行提供何種支持。

十六、今年在用賬面利潤考核金融同業(yè)部的基礎(chǔ)上，將市場線定價一并對金融同業(yè)部授權(quán)。你行對明年同業(yè)業(yè)務管理模式有何建議。在ftp市場價格調(diào)整的形成機制、基礎(chǔ)模型、觸發(fā)機制、決策流程、發(fā)布方式等方面有何建議。

流動性管理方面：十

七、銀監(jiān)會取消存貸比監(jiān)管后，你行認為采用何種指標替代存貸比指標較為合適，以有效引導各分行資金來源與資金運用協(xié)同增長。

十八、存貸比監(jiān)管放松后，銀行資金來源屬性將趨同（自營存款、同業(yè)存款等資金來源將統(tǒng)籌安排）。對于2021年，你行認為如何統(tǒng)籌管理自營業(yè)務與同業(yè)業(yè)務的流動性風險，包括但不限于管理模式、指標體系等。

十九、對于自貿(mào)區(qū)業(yè)務相關(guān)資產(chǎn)負債管理、流動性管理等，你行有何政策建議。

中間業(yè)務管理方面：二

十、你行對計財資負條線承擔的中間業(yè)務組織推動工作有何建議。你行在總行中收系統(tǒng)建設(shè)和數(shù)據(jù)支持方面有哪些需求。2021年你行中間業(yè)務收入增長點有哪些。

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第五篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理監(jiān)管指標簡析商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理監(jiān)管指標簡析

安全性、流動性和盈利性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一是資產(chǎn)負債管理的總方針。根據(jù)人民銀行規(guī)定，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理分為監(jiān)管指標