勁嘉集團(tuán)SAP項(xiàng)目-業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研報(bào)告-FICO-V1.2(智能包裝)

FICO模塊業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研報(bào)告第頁深圳勁嘉集團(tuán)股份有限公司SAP項(xiàng)目業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研報(bào)告版本1.22018年5月24日目錄第1章 財(cái)務(wù)管理 41.1業(yè)務(wù)概述 41.2智能包裝組織圖 61.3公司業(yè)務(wù)大體描述 6第2章 總賬（含OA接口） 82.1業(yè)務(wù)描述 82.2科目維護(hù)業(yè)務(wù) 92.3員工借款 102.4費(fèi)用報(bào)銷（包含以發(fā)票沖帳）流程： 112.4業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項(xiàng)）流程： 122.4員工還款流程 13第3章 應(yīng)收賬款（含金稅接口）、發(fā)票管理 153.1業(yè)務(wù)描述 153.2應(yīng)收賬款處理流程 163.2應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵的業(yè)務(wù)流程 183.3退貨流程 18第4章 應(yīng)付帳款 204.1業(yè)務(wù)描述 204.2采購流程 204.3員工借款流程 214.4付款流程 224.3重點(diǎn)問題 23第5章 固定資產(chǎn) 255.1業(yè)務(wù)描述 255.2固定資產(chǎn)購買流程 265.3固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移流程 27第6章 預(yù)算管理 296.1現(xiàn)狀描述 296.2費(fèi)用預(yù)算主數(shù)據(jù)的管理流程 296.3費(fèi)用預(yù)算的編制及下達(dá)的管理流程 30第7章 成本管理 327.1成本核算組織概述 327.2存貨管理 327.3報(bào)價(jià)管理現(xiàn)狀 337.4報(bào)價(jià)管理業(yè)務(wù)流程 337.5研發(fā)費(fèi)用管理業(yè)務(wù)描述 347.6研發(fā)費(fèi)用管理業(yè)務(wù)流程 357.7成本核算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 367.8成本核算業(yè)務(wù)流程 37財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述財(cái)務(wù)管理是信息系統(tǒng)的核心模塊，前端供、產(chǎn)、銷、人、財(cái)、物等業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)據(jù)，均會(huì)在財(cái)務(wù)管理中體現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理主要涉及的子模塊和功能有：公司組織機(jī)構(gòu)、總賬管理、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)等功能模塊。智能包裝財(cái)務(wù)模塊主要流程有：表1智能包裝FICO業(yè)務(wù)流程清單流程編號(hào)一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程總賬科目維護(hù)流程員工借款維護(hù)流程費(fèi)用報(bào)銷（包含以發(fā)票沖帳）流程業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項(xiàng)）流程員工還款流程應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款處理流程應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵的業(yè)務(wù)流程退貨流程應(yīng)付賬款采購流程員工借款流程付款流程固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購買流程固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算主數(shù)據(jù)的管理流程費(fèi)用預(yù)算的編制及下達(dá)的管理流程成本管理報(bào)價(jià)管理業(yè)務(wù)流程研發(fā)費(fèi)用管理業(yè)務(wù)流程成本核算業(yè)務(wù)流程智能包裝組織圖公司業(yè)務(wù)大體描述勁嘉集團(tuán)有25家全資子公司，其中生產(chǎn)性13家。智能包裝屬于集團(tuán)全資子公司，業(yè)務(wù)板塊主要?jiǎng)澐郑捍蟀b和精品包裝。在內(nèi)部管理上，按每個(gè)產(chǎn)品類進(jìn)行分析成本、利潤等。集團(tuán)內(nèi)的各子公司，發(fā)生的業(yè)務(wù)按照獨(dú)立法人來交易，互為供應(yīng)商和客戶，并按稅務(wù)要求開票。智能包裝現(xiàn)狀：一個(gè)獨(dú)立法人，兩個(gè)事業(yè)處。事業(yè)處之間存在成本的抵消業(yè)務(wù)，即當(dāng)發(fā)生兩個(gè)事業(yè)處內(nèi)部交易時(shí)，在一個(gè)事業(yè)處的銷售，在另一個(gè)事業(yè)處作采購業(yè)務(wù)。事業(yè)處之間的交易，參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。未來獨(dú)立法人內(nèi)部事業(yè)處之間要以虛擬收入的結(jié)算方式來處理，部門與部門之間的交易也要有成本的轉(zhuǎn)移。但是資產(chǎn)負(fù)債表不需要分開，只考慮損益方面，能按事業(yè)處獨(dú)立核算。目前，往來對(duì)賬核對(duì)方面，比較耗費(fèi)時(shí)間。未來希望能核算清楚集團(tuán)內(nèi)部銷售收入數(shù)據(jù)和外部的銷售收入的數(shù)據(jù)?？傎~（含OA接口）2.1業(yè)務(wù)描述目前對(duì)于會(huì)計(jì)科目的管理，集團(tuán)有統(tǒng)一的科目編碼規(guī)則，需要新增維護(hù)科目時(shí)，向集團(tuán)財(cái)務(wù)申請(qǐng)需求，集團(tuán)財(cái)務(wù)下發(fā)一級(jí)或二級(jí)科目，公司再根據(jù)下發(fā)的一級(jí)或二級(jí)科目新增三級(jí)科目。財(cái)務(wù)的核算，主要在用友系統(tǒng)，存貨數(shù)據(jù)來自前端系統(tǒng)接口傳入。總賬發(fā)生的業(yè)務(wù)，在系統(tǒng)中直接維護(hù)。用友系統(tǒng)與外部系統(tǒng)的接口：在用友系統(tǒng)，采購、銷售、存貨的數(shù)據(jù)通過接口同步到系統(tǒng)中，每個(gè)月末核算庫存存貨。倉庫提交倉庫日?qǐng)?bào)表和月報(bào)表。在金稅接口方面，手工與金稅系統(tǒng)對(duì)照處理，未來需要在SAP上實(shí)現(xiàn)與金稅對(duì)接。OA與財(cái)務(wù)目前無對(duì)接，未來要實(shí)現(xiàn)OA與財(cái)務(wù)對(duì)接，將其實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)總賬中。目前在用友系統(tǒng)，財(cái)務(wù)部門處理手工記賬憑證流程上，先由會(huì)計(jì)工作人員記賬，然后由主管復(fù)核后，才正式過賬。關(guān)于外幣管理，目前主要使用的外幣是USD、HKD。智能包裝每個(gè)月都有做外幣評(píng)估?？偛繒簳r(shí)沒有每月做，每個(gè)季度做一次外幣評(píng)估。財(cái)務(wù)月結(jié)賬：智能包裝這邊是每個(gè)月5到6號(hào)完成用友系統(tǒng)結(jié)賬，7號(hào)完成報(bào)表上報(bào)。2.2科目維護(hù)業(yè)務(wù) 1）業(yè)務(wù)描述科目維護(hù)業(yè)務(wù)用于描述總賬科目維護(hù)流程。目前智能包裝的總賬科目與集團(tuán)財(cái)務(wù)科目一致。2）流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1集團(tuán)財(cái)務(wù)提出要求合并報(bào)表財(cái)務(wù)經(jīng)理提出2總賬會(huì)計(jì)新增4）提升點(diǎn)未來SAP可以集中對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行管理，會(huì)計(jì)科目分為集團(tuán)層面和公司法人層面，基本信息在集團(tuán)層面可以共用，法人層面的信息根據(jù)各公司代碼可以分別維護(hù)，各有差異。2.3員工借款1）業(yè)務(wù)描述員工借款業(yè)務(wù)用于描述公司員工借款審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1申請(qǐng)借款人提交申請(qǐng)表管理層人員（經(jīng)理以上級(jí)別）2相關(guān)事業(yè)處總經(jīng)理審批事業(yè)部負(fù)責(zé)人（劉朝華/李敏）3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核4財(cái)務(wù)經(jīng)理審核5董事長/總經(jīng)理審核6出納放款7費(fèi)用會(huì)計(jì)記賬8歸檔4)提升點(diǎn)員工借款審批階段未來會(huì)在OA完成，審批完成后，會(huì)由出納付款，最后再直接在SAP完成立賬。整個(gè)過程會(huì)更加清晰可控。2.4費(fèi)用報(bào)銷（包含以發(fā)票沖帳）流程：1）業(yè)務(wù)描述費(fèi)用報(bào)銷（包含以發(fā)票沖賬）業(yè)務(wù)用于描述公司員工費(fèi)用報(bào)銷審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1提交申請(qǐng)2部門經(jīng)理審核3事業(yè)部總經(jīng)理審批職能部門跳過此流程4費(fèi)用會(huì)計(jì)審核5財(cái)務(wù)經(jīng)理審核6董事長/總經(jīng)理審核7出納放款8費(fèi)用會(huì)計(jì)記賬9歸檔2.4業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項(xiàng)）流程：1）業(yè)務(wù)描述業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項(xiàng)）業(yè)務(wù)用于描述公司員工業(yè)務(wù)付款審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1提交申請(qǐng)部門文員提交申請(qǐng)2部門經(jīng)理審核3采購中心經(jīng)理審批材料設(shè)備付款需采購中心經(jīng)理簽字4往來會(huì)計(jì)審核5總賬會(huì)計(jì)審核6財(cái)務(wù)經(jīng)理審核7董事長/總經(jīng)理審核8出納付款9歸檔2.4員工還款流程1）業(yè)務(wù)描述員工還款業(yè)務(wù)用于描述公司員工還款審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1申請(qǐng)人歸還現(xiàn)金2出納收款3費(fèi)用會(huì)計(jì)記賬4）提升點(diǎn)未來會(huì)充分考慮還款時(shí)是否需要通過發(fā)票報(bào)銷去沖抵的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，如果存在發(fā)票報(bào)銷，就會(huì)走費(fèi)用報(bào)銷流程，隨后再在SAP立賬沖抵這部分金額。否則，責(zé)任人員需要打款給公司賬戶。應(yīng)收賬款（含金稅接口）、發(fā)票管理3.1業(yè)務(wù)描述目前存在的銷售模式有以下兩種：方式一：賒銷方式借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）收款時(shí)借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款方式二：預(yù)收賬款方式借：銀行存款貸：預(yù)收貨款發(fā)貨對(duì)賬無誤后借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 核銷預(yù)收賬款：借：預(yù)收賬款貸：應(yīng)收賬款對(duì)于銷售收入和銷售成本的核算的劃分，主要以產(chǎn)品類別區(qū)分，例如：煙標(biāo)、酒包等。在客戶信用管理方面，因客戶比較集中，暫時(shí)沒有啟用信用管理業(yè)務(wù)，未來是否使用，需要與營銷部門討論。公司收入與成本的確認(rèn)規(guī)則是：銷售商品收入：1.企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬全部轉(zhuǎn)移給購買方2.企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出商品實(shí)施有效控制3.收入的金額能夠可靠地計(jì)量4.相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)5.相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。收入確認(rèn)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，收入與成本必須匹配，保持一致性。目前存在退貨和預(yù)付業(yè)務(wù)：退貨：如果前期已經(jīng)開票，客戶直接扣款，沖主營業(yè)務(wù)收入和成本，如果沒有開票，直接從客戶倉調(diào)撥回成品倉。預(yù)付：按合同預(yù)付訂金，區(qū)分購買設(shè)備與其他服務(wù)類型?？缭麻_票不啟用發(fā)出商品，因?yàn)閱⒂冒l(fā)出商品，在稅務(wù)上很容易被做銷售處理，稅務(wù)局要依此確認(rèn)收入，后續(xù)出現(xiàn)退貨情況時(shí)，又不好處理，開票的波動(dòng)會(huì)比較大，不能用這種方式來處理，目前是用倉庫來管理的。3.2應(yīng)收賬款處理流程1）業(yè)務(wù)描述應(yīng)收帳款處理用于營銷中心每月定期與客戶對(duì)賬，將數(shù)據(jù)反饋給應(yīng)收會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1每季度15號(hào)財(cái)務(wù)部按客戶出具《詢證函》與客戶對(duì)賬，營銷部負(fù)責(zé)跟蹤確定收回2每月業(yè)務(wù)員和跟單員負(fù)責(zé)與客戶完成對(duì)賬工作，對(duì)賬無誤后向財(cái)務(wù)部提出開票申請(qǐng)，需提交《開票申請(qǐng)明細(xì)表》與對(duì)應(yīng)的《發(fā)貨單》，財(cái)務(wù)根據(jù)業(yè)務(wù)提交的申請(qǐng)開具發(fā)票后，業(yè)務(wù)核對(duì)無誤后即可登記應(yīng)收賬款臺(tái)賬3財(cái)務(wù)部每月15號(hào)提交應(yīng)收賬款賬齡分析表給事業(yè)處總經(jīng)理，分析表列示每家客戶的欠款逾期情況4財(cái)務(wù)部將不定期地對(duì)應(yīng)收賬款或發(fā)出商品進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)通知事業(yè)處總經(jīng)理，事業(yè)處總經(jīng)理得到信息后及時(shí)處理，事業(yè)處總經(jīng)理對(duì)逾期貨款負(fù)有連帶責(zé)任5營銷部每年需組織人員對(duì)客戶進(jìn)行信用額度重新評(píng)估，信用評(píng)估可參照《信用額度評(píng)估申請(qǐng)表》3.2應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵的業(yè)務(wù)流程1）業(yè)務(wù)描述應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵用于客戶既是供應(yīng)商，又是客戶的業(yè)務(wù)。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1客戶補(bǔ)貨營銷、PMC統(tǒng)計(jì)補(bǔ)貨數(shù)量，超過損耗的額外扣應(yīng)收賬款2統(tǒng)計(jì)費(fèi)用，沖賬業(yè)務(wù)員跟客戶對(duì)賬，沖應(yīng)收賬款3.3退貨流程1）業(yè)務(wù)描述退貨業(yè)務(wù)是產(chǎn)品質(zhì)量問題，客戶通知業(yè)務(wù)員辦理退貨的業(yè)務(wù)。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1營銷中心接到客戶通知退貨后，通知倉庫辦理退貨手續(xù)2倉庫去客戶提貨，收到退貨后，通知品質(zhì)檢驗(yàn)3品質(zhì)根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果，告訴倉庫或PMC4PMC打客退返工或報(bào)廢不良品，報(bào)廢或者返工5倉庫入庫合格品，倉庫重新入庫應(yīng)付帳款4.1業(yè)務(wù)描述1.供應(yīng)商的分類：目前供應(yīng)商分類不太清晰，沒有嚴(yán)格按業(yè)務(wù)情形分類，未來需要進(jìn)行整理分類。2.采購運(yùn)費(fèi)方面：大部分采購的物料，含運(yùn)費(fèi)成本；部分沒有含運(yùn)費(fèi)的材料，按當(dāng)月的生產(chǎn)情況，進(jìn)行費(fèi)用化分?jǐn)?。費(fèi)用化的原因：目前快遞費(fèi)，材料和運(yùn)輸費(fèi)不統(tǒng)一，所以現(xiàn)在通常就是費(fèi)用化了，未來期望使用權(quán)責(zé)發(fā)生制，要提前預(yù)計(jì)材料價(jià)格里的這部分，要價(jià)稅分離。3.目前按收貨實(shí)際發(fā)生額統(tǒng)一開發(fā)票，不存在票到貨未到情況，存在當(dāng)月貨到票未到情況，財(cái)務(wù)作暫估處理。原材料入庫財(cái)務(wù)記賬為：借：原材料貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款待發(fā)票到后紅沖回暫估，再按發(fā)票額入賬。此業(yè)務(wù)占據(jù)每月采購量90%。4.2采購流程1）業(yè)務(wù)描述采購業(yè)務(wù)是采購員根據(jù)訂單需求或者部門需求向供應(yīng)商購買材料或機(jī)器設(shè)備等業(yè)務(wù)。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1采購下采購訂單2供應(yīng)商送貨品質(zhì)檢驗(yàn)3倉庫收貨4財(cái)務(wù)對(duì)賬5供應(yīng)商開票6付款4.3員工借款流程1）業(yè)務(wù)描述員工借款業(yè)務(wù)用于描述公司員工借款審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1申請(qǐng)借款人提交申請(qǐng)表管理層人員（經(jīng)理以上級(jí)別）2相關(guān)事業(yè)處總經(jīng)理審批事業(yè)部負(fù)責(zé)人（劉朝華/李敏）3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核4財(cái)務(wù)經(jīng)理審核5董事長/總經(jīng)理審核6出納放款7費(fèi)用會(huì)計(jì)記賬8歸檔4）提升點(diǎn)未來會(huì)通過OA管控審批階段的流程，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化審批，審批完成后，在出納付完款，由會(huì)計(jì)在SAP中完成立賬。整個(gè)業(yè)務(wù)流程會(huì)更加簡(jiǎn)單清晰。4.4付款流程1）業(yè)務(wù)描述員工借款業(yè)務(wù)用于描述公司采購付款審批過程業(yè)務(wù)。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1根據(jù)訂單與供應(yīng)商對(duì)賬單并附上送貨單、入庫單，經(jīng)財(cái)務(wù)核對(duì)金額無誤2通知供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票，收到發(fā)票后財(cái)務(wù)作賬務(wù)處理事業(yè)部負(fù)責(zé)人（劉朝華/李敏）3采購申請(qǐng)人提出付款計(jì)劃批量付款計(jì)劃表（多個(gè)供應(yīng)商）4采購填寫付款申請(qǐng)書付款申請(qǐng)書（單個(gè)供應(yīng)商）5采購經(jīng)理審核6應(yīng)付會(huì)計(jì)復(fù)核7財(cái)務(wù)經(jīng)理審核8董事長/總經(jīng)理審核9出納付款無現(xiàn)金折扣，付款方式有：網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬及電子銀行承兌匯票4.3重點(diǎn)問題（1）供應(yīng)商免費(fèi)送貨問題，管理上只管數(shù)量，沒有金額，未來需要管理。（2）目前存在歷史遺留的采購問題，需要在上線切換時(shí)決定切換策略。（3）目前存在銷售與煙廠對(duì)賬不清楚的情況，未來希望：從流程上支撐，銷售不拿單，財(cái)務(wù)不開票，從流程中將權(quán)責(zé)劃分開。固定資產(chǎn)5.1業(yè)務(wù)描述固定資產(chǎn)類別目前是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求分：1.房屋建筑20-50年;2.機(jī)器設(shè)備10年;3.電子及其他設(shè)備5年;4.運(yùn)輸工具5-10年。固定資產(chǎn)的折舊方法：平均年限法，每類資產(chǎn)折舊方法統(tǒng)一。固定資產(chǎn)存在部門轉(zhuǎn)移，變更使用部門月末按新部門計(jì)提折舊。不存在跨公司轉(zhuǎn)移(銷售變賣處理)固定資產(chǎn)取得的來源有直接購入與自制固定資產(chǎn)。日常歸集其資產(chǎn)所發(fā)生的成本到在建工程，驗(yàn)收入庫轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。目前有臺(tái)賬，由設(shè)備動(dòng)力部管理。存在賬實(shí)不相符情況。差異原因：機(jī)器已到位，正常后驗(yàn)收。管理部門有臺(tái)賬，財(cái)務(wù)對(duì)于未驗(yàn)收的只做預(yù)付款未登記臺(tái)賬。低值易耗品直接費(fèi)用化，一次性進(jìn)成本。固定資產(chǎn)折舊允許殘值，按比例確認(rèn)，固定為10%。固定資產(chǎn)暫無發(fā)生報(bào)廢業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)，先轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目，處理完畢后將收入列入處置收入，如損失轉(zhuǎn)營業(yè)外支出在建工程目前是按照項(xiàng)目來的，設(shè)備的維修和固定資產(chǎn)無關(guān)聯(lián)，發(fā)生的費(fèi)用直接費(fèi)用化處理。固定資產(chǎn)有內(nèi)部買賣，遇到資產(chǎn)大修時(shí)，需要立項(xiàng)來處理。5.2固定資產(chǎn)購買流程1）業(yè)務(wù)描述固定資產(chǎn)購買業(yè)務(wù)用于描述生產(chǎn)車間申請(qǐng)購買固定資產(chǎn)審批業(yè)務(wù)。由資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)審批表》，單元價(jià)值在1-20W之間要部門審批、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管總經(jīng)理審批。單位價(jià)值在20W以上的，由綜合管理部報(bào)給集團(tuán)審批，經(jīng)過集團(tuán)審批后方可購買。2）流程圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1提交申請(qǐng)2部門經(jīng)理審批3對(duì)口資產(chǎn)管理部門審批設(shè)備給動(dòng)力設(shè)備審批，辦公用品綜合管理部審批4事業(yè)處主管領(lǐng)導(dǎo)審批事業(yè)部購買需要這流程5事業(yè)處總經(jīng)理審批事業(yè)部購買需要這流程6董事長\總經(jīng)理審批7綜合管理部上報(bào)20W以上8集團(tuán)批復(fù)4）提升點(diǎn)SAP有非常完整的固定資產(chǎn)卡片管理系統(tǒng)，而且可以提供通過開立采購單或直接財(cái)務(wù)記賬取得固定資產(chǎn)原值的方法。當(dāng)固定資產(chǎn)原值進(jìn)入SAP固定資產(chǎn)卡片后，從卡片上可以清晰的看到未來每個(gè)月要折舊的計(jì)劃金額數(shù)量。未來執(zhí)行了每月計(jì)提折舊以后，也可以在固定資產(chǎn)卡片上看到固定資產(chǎn)每月折舊以及累積折舊的情況。5.3固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移流程1）業(yè)務(wù)描述固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)用于描述固定資產(chǎn)部門間的移動(dòng)的業(yè)務(wù)。固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移要填寫《資產(chǎn)移動(dòng)單》，由調(diào)入部門、調(diào)出部門的部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理簽字確認(rèn)，如果是跨事業(yè)部需雙方事業(yè)部主管、事業(yè)部總經(jīng)理簽字確認(rèn)，再逐次交動(dòng)力設(shè)備部、財(cái)務(wù)部。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1調(diào)出部門提交申請(qǐng)2調(diào)入部門確認(rèn)3調(diào)出事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核4調(diào)出事業(yè)部總經(jīng)理審核5調(diào)入事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核6調(diào)入事業(yè)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)審核7動(dòng)力設(shè)備部審核機(jī)器設(shè)備8財(cái)務(wù)部調(diào)賬調(diào)整U8部門/成本中心3）提升點(diǎn)SAP固定資產(chǎn)提供了靈活的固定資產(chǎn)調(diào)撥方法，可以允許直接修改資產(chǎn)卡片主數(shù)據(jù)的成本中心，調(diào)整其部門屬性，也可以在集團(tuán)內(nèi)兩個(gè)公司之間不兩個(gè)資產(chǎn)卡片之間進(jìn)行固定資產(chǎn)金額轉(zhuǎn)移，也支持同一個(gè)公司下不同固定資產(chǎn)卡片的金額轉(zhuǎn)移。固定資產(chǎn)的處理方式，可以進(jìn)行固定資產(chǎn)有收入的銷售，無收入的銷售，報(bào)廢等預(yù)算管理6.1現(xiàn)狀描述目前公司只針對(duì)部門費(fèi)用管控進(jìn)行了預(yù)算管理，年初制訂部門費(fèi)用預(yù)算，一經(jīng)確定不得變更，年底考核費(fèi)用執(zhí)行情況。每月/季/年分別讓營銷人員提供銷售開票與回款計(jì)劃表，財(cái)務(wù)根據(jù)計(jì)劃表做簡(jiǎn)單的利潤預(yù)測(cè)?；诓块T的費(fèi)用預(yù)算編制和預(yù)算控制的整體架構(gòu)各費(fèi)用預(yù)算中心根據(jù)部門實(shí)際情況編制下一年度的費(fèi)用計(jì)劃，也不分解到具體月份，但費(fèi)用計(jì)劃需分解到各費(fèi)用項(xiàng)目。實(shí)際報(bào)銷與發(fā)生時(shí)，能預(yù)警該部門實(shí)際費(fèi)用發(fā)生額，暫不細(xì)化到預(yù)警具體費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目，只對(duì)費(fèi)用整體進(jìn)行管控。6.2費(fèi)用預(yù)算主數(shù)據(jù)的管理流程1）業(yè)務(wù)描述費(fèi)用成本中心維護(hù)，費(fèi)用項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目對(duì)照，各費(fèi)用成本中心對(duì)具體每項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行金額預(yù)算。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1各部門/事業(yè)處對(duì)費(fèi)用進(jìn)行分解確定2財(cái)務(wù)根據(jù)每個(gè)月實(shí)際發(fā)生費(fèi)用，進(jìn)行通報(bào)6.3費(fèi)用預(yù)算的編制及下達(dá)的管理流程1）業(yè)務(wù)描述根據(jù)市場(chǎng)需要，確定銷售收入，制定預(yù)期的毛利率，然后收入、費(fèi)用、成本分解到兩大事業(yè)處，幾大管理職能部門。費(fèi)用預(yù)算流程：各部門自行編制——預(yù)算委員會(huì)審核——董事長\總經(jīng)理審批——實(shí)際執(zhí)行2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1各部門/事業(yè)處編制2預(yù)算委員會(huì)審核企管部/經(jīng)理管理部/財(cái)務(wù)部/綜合管理部審核3董事長\總經(jīng)理審批4財(cái)務(wù)執(zhí)行考核3）提升點(diǎn)預(yù)算控制過程中，存在實(shí)際記賬與預(yù)算項(xiàng)目不同時(shí)，目前使用excle表的登記。例如：某些費(fèi)用，員工使用其它票抵扣時(shí)，記賬是抵扣的票，預(yù)算需要記錄到實(shí)際的預(yù)算項(xiàng)目。未來在記賬時(shí)，選擇相應(yīng)的預(yù)算部門、預(yù)算項(xiàng)目，用于記錄到真是的預(yù)算項(xiàng)。成本管理7.1成本核算組織概述智能包裝成本核算上，區(qū)分精品彩盒事業(yè)處和大包裝事業(yè)處，兩個(gè)事業(yè)處按獨(dú)立核算方式進(jìn)行。如果事業(yè)處之間發(fā)生工序加工等業(yè)務(wù)情形，在成本核算上，按內(nèi)部加工處理，產(chǎn)生內(nèi)部收入；但財(cái)務(wù)的角度，因?yàn)橥患夜?，不?jì)收入。因此，僅成本核算部門，表外登記之間發(fā)生的業(yè)務(wù)。7.2存貨管理原材料按全月月末加權(quán)計(jì)算材料價(jià)格，材料經(jīng)過質(zhì)檢入庫時(shí)，采購部門與供應(yīng)商確定采購發(fā)票價(jià)格。所以，原材料入庫時(shí)，均有實(shí)際價(jià)格。有時(shí)采購訂單稅率與發(fā)票稅率不一致，存在原材料價(jià)格差異問題。半成品暫未進(jìn)行入庫管理。目前存在一些客戶原因暫停生產(chǎn)的訂單，未進(jìn)行半成品入庫等處理，先掛到賬務(wù)的在制品中。未來，客戶期望能對(duì)半成品進(jìn)行入庫管理。成品計(jì)價(jià)方面，按當(dāng)月核算的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。因此，不存在價(jià)格差異等情形。提升點(diǎn)：原材料的價(jià)格，月末一次加權(quán)，未來，可以使用移動(dòng)加權(quán)，可以實(shí)時(shí)獲取材料成本價(jià)格?，F(xiàn)在的半成品、成品沒有標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，核算成本時(shí)，月末才能核算實(shí)際成本。未來，通過成本估算，獲取標(biāo)準(zhǔn)價(jià)。目前，半成品比較難盤點(diǎn)和統(tǒng)計(jì)，未來，根據(jù)訂單的狀態(tài)，工序的約當(dāng)產(chǎn)量，可以查詢?cè)谥破返臄?shù)量和金額。目前，了解訂單的成本，需要月末核算完工后，才能查詢成本。未來，月中也可以查詢訂單的同步成本。原材料（部分）、半成品、成品使用批次管理，能更好的了解材料賬齡。7.3報(bào)價(jià)管理現(xiàn)狀報(bào)價(jià)方面，由營銷部門提出報(bào)價(jià)申請(qǐng)，工程部編制BOM和工藝路線，綜合管理部根據(jù)工程部的報(bào)價(jià)BOM，向采購部門咨詢最新價(jià)格，再計(jì)算材料成本價(jià)格。人工成本、銷售成本、制造成本等，則按以往經(jīng)驗(yàn)，按成本所占百分比進(jìn)行計(jì)算。在報(bào)價(jià)方面，通常1-2天提供報(bào)價(jià)清單，但比較急的訂單，會(huì)要求幾個(gè)小時(shí)內(nèi)計(jì)算出報(bào)價(jià)清單。在報(bào)價(jià)方面，報(bào)價(jià)BOM還需要進(jìn)一步細(xì)化。能放入報(bào)價(jià)BOM的物料，盡量放入，便于完善報(bào)價(jià)清單結(jié)構(gòu)。7.4報(bào)價(jià)管理業(yè)務(wù)流程1）業(yè)務(wù)描述報(bào)價(jià)管理業(yè)務(wù)用于描述營銷對(duì)外報(bào)價(jià)的審批業(yè)務(wù)。2）流程圖 3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1提出申請(qǐng)2工程技術(shù)部制定BOM3工程技術(shù)部負(fù)責(zé)人審核4經(jīng)營管理部報(bào)價(jià)核算5經(jīng)營管理部經(jīng)理審核6事業(yè)處總經(jīng)理審核7董事長/總經(jīng)理審核8財(cái)務(wù)備檔7.5研發(fā)費(fèi)用管理業(yè)務(wù)描述研發(fā)費(fèi)用含研發(fā)產(chǎn)生的費(fèi)用和打樣產(chǎn)生的費(fèi)用，如果需要收取客人打樣費(fèi)的打樣訂單，也納入研發(fā)費(fèi)用中。研發(fā)費(fèi)用目前根據(jù)研發(fā)項(xiàng)目單獨(dú)收集，每個(gè)月結(jié)算到管理費(fèi)用。研發(fā)部門人員工資、發(fā)生的辦公差旅費(fèi)、研發(fā)設(shè)備折舊均入研發(fā)費(fèi)用。7.6研發(fā)費(fèi)用管理業(yè)務(wù)流程1）業(yè)務(wù)描述研發(fā)費(fèi)用管理業(yè)務(wù)員用于描述研發(fā)人員開單/領(lǐng)料審批業(yè)務(wù)。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1營銷接到客戶需要，填寫《樣品制作申請(qǐng)單》2工程部接到通知，制作工藝開打樣工單3工程根據(jù)打樣單，打研發(fā)領(lǐng)料單4倉庫發(fā)料倉庫根據(jù)研發(fā)領(lǐng)料單，發(fā)材料5財(cái)務(wù)核算研發(fā)費(fèi)用3）提升點(diǎn)建立研發(fā)項(xiàng)目工單，如果是有BOM、工藝的使用PP模塊的研發(fā)工單；沒有BOM和工藝路線的研發(fā)工單，創(chuàng)建研發(fā)內(nèi)部訂單。研發(fā)項(xiàng)目的材料領(lǐng)用，計(jì)入研發(fā)項(xiàng)目。研發(fā)工作人員的工資，分?jǐn)偟窖邪l(fā)項(xiàng)目訂單。研發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用歸集、結(jié)算、統(tǒng)計(jì)