閩侯縣博物館建設(shè)資金項(xiàng)目

閩侯縣博物館建設(shè)資金項(xiàng)目

績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告福征安績(jī)〔2020〕MH06-03號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)：博物館建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目承擔(dān)單位：閩侯縣文化體育和旅游局項(xiàng)目總金額：280萬(wàn)元評(píng)價(jià)年度：2019年度評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：福建征安會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）2020年11月30日績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組成員名單序號(hào)姓名工作單位職級(jí)電話備注1汪德寧福建征安會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）經(jīng)冊(cè)會(huì)計(jì)師組長(zhǎng)2劉彩蓮福建征安會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）經(jīng)冊(cè)會(huì)計(jì)師副組長(zhǎng)3林瑾福建征安會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）經(jīng)員4王錦英福建征安會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）經(jīng)員5潘云云福建征安會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）助員目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、基本情況 1（一）項(xiàng)目概況 1（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo) 5二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況 5（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍 5（二）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)確定原則 6（三）評(píng)價(jià)方法及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 6（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 7（五）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程 7三、綜合評(píng)價(jià)及評(píng)價(jià)結(jié)論 8四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析 8（一）項(xiàng)目決策情況（分值20分，得分14分） 9（二）項(xiàng)目過(guò)程情況（分值20分，得分15分） 11（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況（分值30分，得分27分） 14（四）項(xiàng)目效益情況（分值30分，得分27分） 16五、主要成效、存在問(wèn)題及原因分析 18（一）主要成效 18（二）存在問(wèn)題及原因分析 181.部分績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不合理 182.項(xiàng)目預(yù)算管理不科學(xué)，資金分配不合理 183．工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度未達(dá)計(jì)劃目標(biāo) 194.檔案未及時(shí)移交 195.未及時(shí)記入固定資產(chǎn) 19六、改進(jìn)建議 19（一）組織績(jī)效管理培訓(xùn) 19（二）科學(xué)預(yù)測(cè)資金需求，做好資金合理分配 19（三）加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的管理 19（四）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理 20七、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng) 20PAGEPAGE142019年度閩侯縣博物館建設(shè)資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告為加強(qiáng)財(cái)政資金管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金的使用效益，建立科學(xué)、合理的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，根據(jù)《中共福州市委、福州市人民政府關(guān)于印發(fā)〈全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的方案〉的通知》（榕委發(fā)〔2019〕9號(hào)）、《中共閩侯縣委、閩侯縣人民政府印發(fā)〈閩侯縣關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的方案〉的通知》（侯委發(fā)〔2019〕10號(hào)）及閩侯縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2020年度財(cái)政重點(diǎn)評(píng)工作的通知（侯財(cái)監(jiān)督〔2020〕326號(hào)）及文件有關(guān)規(guī)定，福建征安會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）接受閩侯縣財(cái)政局委托組建績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，對(duì)閩侯縣博物館建設(shè)資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。本次績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象是財(cái)政預(yù)算下?lián)艿?019年度閩侯縣博物館項(xiàng)目資金280萬(wàn)元?？?jī)效評(píng)價(jià)工作小組在收集、整理、匯總、分析相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)資料的基礎(chǔ)上，通過(guò)核查資料、調(diào)查分析等方式進(jìn)行了解核實(shí)，并對(duì)相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行匯總分析，對(duì)照評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)議與打分，形成《2019年度閩侯縣博物館建設(shè)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》。一、基本情況（一）項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目背景閩侯縣，地處福建省福州市西南側(cè)，是福建最靠近省會(huì)城市的一個(gè)縣，是福建省著名僑鄉(xiāng)和全國(guó)第一批沿海開(kāi)放縣之一，是“中國(guó)橄欖之鄉(xiāng)”，素稱(chēng)“八閩首邑”，閩侯縣級(jí)經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力從1998年起進(jìn)入福建省“十強(qiáng)”縣行列。閩侯縣自然資源豐富盛產(chǎn)橄欖、龍眼、荔枝、柑桔等名果。橄欖、柑桔、龍眼、荔枝四大名果蜚聲海內(nèi)外，橄欖最為珍貴，素譽(yù)“八閩珍果”；柑桔遍布閩江兩岸，素享“閩江桔子紅”之譽(yù)，尚干單腳蟶、峽南鳳尾魚(yú)、南通銀魚(yú)、侯官河鰻素稱(chēng)“水中四珍”閩侯縣名勝古跡甚多，旗山、雪峰寺、五虎山、十八重溪、曇石山文化遺址等名聞名遐邇。有閩臺(tái)古文化搖籃的曇石山史前文化遺址，有國(guó)家級(jí)風(fēng)景名勝區(qū)十八重溪，有與福州鼓山齊名的旗山，有南方叢林第一的雪峰崇圣禪寺，以及三疊井等多處旅游勝地。閩侯縣為福建省福州市下轄的一個(gè)縣，位于福建省東部，福州市西南側(cè)，閩江下游兩岸，呈月牙形拱衛(wèi)省城。東鄰福州市區(qū)，長(zhǎng)樂(lè)市、羅源縣，南接福清市、永泰縣，西抵閩清縣，北靠古田縣，是全省離省會(huì)最近的一個(gè)縣。北緯25°47’—26°37’，東經(jīng)118°51’—119°25’。面積2133平方千米，轄9鎮(zhèn)、7鄉(xiāng)。總面積2136平方公里，人口61.95萬(wàn)人，人口以漢族為主，有畬族、苗族、壯族等少數(shù)民族。旅外華僑、華裔、港澳同胞約10萬(wàn)人，通行閩東方言福州話。是福建省著名橋鄉(xiāng)和全國(guó)第一批沿海開(kāi)放縣之一?？h人民政府駐甘蔗街道，全縣轄1個(gè)街道、7個(gè)鎮(zhèn)、6個(gè)鄉(xiāng)：甘蔗街道、白沙鎮(zhèn)、尚干鎮(zhèn)、祥謙鎮(zhèn)、青口鎮(zhèn)、南通鎮(zhèn)、上街鎮(zhèn)、荊溪鎮(zhèn)、竹岐鄉(xiāng)、鴻尾鄉(xiāng)、洋里鄉(xiāng)、大湖鄉(xiāng)、廷坪鄉(xiāng)、小箬鄉(xiāng)。2.項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)根據(jù)2010年11月1日閩侯縣發(fā)展和改革局關(guān)于閩侯縣博物館項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)（閩發(fā)改【2010】359號(hào)），該項(xiàng)目投資估算總投資9800萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用8105萬(wàn)元，其他費(fèi)用995萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)700萬(wàn)元。3.項(xiàng)目資金來(lái)源及工期該項(xiàng)目建設(shè)資金由縣財(cái)政撥款，項(xiàng)目執(zhí)行年限二年。合同規(guī)定350天完工，根據(jù)2019年11月11日閩侯縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)中心出具侯審核【2019】結(jié)218號(hào)結(jié)算審核報(bào)，該項(xiàng)目開(kāi)工日期為2014年3月17日，竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告日期為2017年12月11日，總工期為1365天，由于各種原因，根據(jù)工期順延確認(rèn)單匯總順延工期天數(shù)為1026天，實(shí)際施工工期為（1365-1026）=339天，工期無(wú)延誤。4.主要內(nèi)容及實(shí)施情況本項(xiàng)目地址：閩侯縣縣城新區(qū)10號(hào)路東側(cè)，甘蔗街道洽浦河以南。2010年10月原擬用地面積為13333.33㎡（合20畝），因政府用地調(diào)整，地址不變，擬用地面積變更為17069.54㎡（合25.6畝），主要建設(shè)內(nèi)容包括：文物展示廳、文物修復(fù)室、庫(kù)房、學(xué)術(shù)交流廳、考古研究室、資料檔案室、監(jiān)控警衛(wèi)保安室、多功能多媒體廳、辦公室，大小會(huì)議室、休息室等。2010年10月—12月，建設(shè)項(xiàng)目選址，20.0畝土方回填公開(kāi)招投標(biāo)（中標(biāo)單位：福建龍?chǎng)谓ㄔO(shè)工程有限公司）2011年，20.0畝土方回填，申報(bào)新征博物館建設(shè)用地25.6畝，辦理《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》，2011年7月22日與廈門(mén)高誠(chéng)信建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂委托代建合同，委托廈門(mén)高誠(chéng)信建設(shè)監(jiān)理有限公司全過(guò)程代建。2012年進(jìn)行樁基工程施工～驗(yàn)收。2013年辦理上部工程進(jìn)行招投標(biāo)簽訂施工合同及預(yù)算財(cái)審。2013年12月12日廈門(mén)高誠(chéng)信建設(shè)監(jiān)理有限公司與福州第七建筑工程有限公司（主辦方）和江西省正力裝飾工程有限公司（聯(lián)合體）簽訂工程施工合同，合同價(jià)（中標(biāo)價(jià)）為51,948,359.34元，合同工期總?cè)諝v天數(shù)：總工期350個(gè)日歷天。根據(jù)合同規(guī)定：在簽訂合同前,收到承包人（福州第七建筑工程有限公司）提交簽約總合同10%的履約保證金后,并簽訂施工合同后,收到總造1%的預(yù)付款保函后,正式開(kāi)始施工后7日后以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付,預(yù)付款保函有效期為發(fā)包人（廈門(mén)高誠(chéng)信建設(shè)監(jiān)理有限公司）扣回預(yù)付款后解除。預(yù)付款的扣回辦法：工程進(jìn)度款累計(jì)支付到簽約合同價(jià)的50%時(shí),發(fā)包人按照當(dāng)月應(yīng)支付承包人工程進(jìn)度款的50%扣回預(yù)付款，直至全部扣回預(yù)付款后,按合同規(guī)定支付進(jìn)度款。進(jìn)度付款額度和付款方式:根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度,按當(dāng)月合格工程量的60%撥付;在工程竣工驗(yàn)收后,工程款按合同價(jià)的80%撥付;辦妥工程竣工決算并經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)審定后，工程款按決算總造價(jià)的90%撥付;留10%作為工程保修金。工程款全部以銀行轉(zhuǎn)賬形式支付。2019年由閩侯縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)中心出具侯審核【2019】結(jié)2018號(hào)閩侯縣博物館工程（不含增量）結(jié)算審核報(bào)告，送審金額為49,013,114.00元，核減金額1,078,927.00元，審后金額為47,934,187.00元。2014年通過(guò)政府采購(gòu)安裝電梯。2015年閩侯縣博物館項(xiàng)目建設(shè)指揮部會(huì)議紀(jì)要確定永久供電單位、鋼梁鋼結(jié)構(gòu)、石材幕墻的增量約189萬(wàn)元，室內(nèi)裝修再次甩項(xiàng)約169萬(wàn)元（[2015]1號(hào)）、閩侯縣博物館項(xiàng)目建設(shè)指揮部會(huì)議紀(jì)要，同意土建按80%支付進(jìn)度款，同時(shí)再一次工程甩項(xiàng)含綠化約170萬(wàn)元（[2015]2號(hào)）。2016年縣十七屆政府2016第1次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要，設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、現(xiàn)場(chǎng)條件變化等同意增量約170.758萬(wàn)元方案[2016]1號(hào)，縣十七屆政府2016年第20次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要（一），同意涉及外墻浮雕龍骨、保溫層、避雷及東側(cè)幕墻等方案增量約128萬(wàn)元委托幕墻中標(biāo)施工單位繼續(xù)施工[2016]20號(hào)。2017年12月13日閩侯縣文化體育和旅游局組織各部門(mén)對(duì)博物館建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，取得竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和工程質(zhì)量評(píng)估報(bào)告。2018年辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工規(guī)劃審核意見(jiàn)書(shū)縣博物館消防設(shè)施驗(yàn)收和閩侯縣博物館建設(shè)項(xiàng)目土地檢查核驗(yàn)等手續(xù)。2019年閩侯縣博物館正式對(duì)外開(kāi)放。并辦理建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告。截止2019年12月31日止，已按委托代建合同規(guī)定工程項(xiàng)目竣工并通過(guò)驗(yàn)收后，使用人向代建人累計(jì)支付代建管理費(fèi)總額的70%，即138萬(wàn)元*70%=96.6萬(wàn)元。5.資金投入和使用情況2010-2019年收到閩侯縣財(cái)政局撥給閩侯縣文化體育和旅游局博物館項(xiàng)目資金6618.61萬(wàn)元，其中：2019年閩侯縣博物館建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算資金280萬(wàn)元，實(shí)際撥付447.12萬(wàn)元（撥付本年數(shù)280萬(wàn)元，回?fù)?018年預(yù)算金額167.12萬(wàn)元），2019年實(shí)際支出6.84萬(wàn)元。累計(jì)使用資金6234.09萬(wàn)元，其中：支付廈門(mén)高誠(chéng)信工程技術(shù)有限公司（廈門(mén)高誠(chéng)信建設(shè)監(jiān)理有限公司）代建管理費(fèi)96.6萬(wàn)元，工程款6087.39萬(wàn)元，由文化體育和旅游局直接支付工程款50.10萬(wàn)元。詳見(jiàn)下表:單位：萬(wàn)元年度撥入實(shí)際支出資金代建公司文體局代建費(fèi)合計(jì)20101.001.002011170.00125.0312.4513.80151.2820121,503.24926.2411.6513.80951.692013321.80415.0424.5013.80453.3420141,872.872,273.2034.502,307.702015751.76797.6320.70818.332016748.00888.170.50888.672017561.86410.04410.042018241.96245.20245.202019447.126.846.84小計(jì)6,618.616,087.3950.1096.606,234.09（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)1.總體目標(biāo)規(guī)劃用地25.6畝，建筑面積15546.82平方米,建筑規(guī)模為地上四層，為繁榮發(fā)展先進(jìn)文化、建設(shè)和諧文化、構(gòu)建和諧社會(huì)。滿(mǎn)足人民群眾精神文化生活的需求。2.階段性目標(biāo)閩侯縣博物館作為政府性投資的大型公共基礎(chǔ)設(shè)施，根據(jù)2007年福建省人民政府印發(fā)了《關(guān)于福建省省級(jí)政府投資項(xiàng)目代建制管理辦法的通知》，2009年省發(fā)展改革委、財(cái)政廳、建設(shè)廳制定的《福建省省屬社會(huì)事業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目代建制實(shí)施辦法》，該項(xiàng)目組織實(shí)施辦法采用代建制模式進(jìn)行工程管理。由代建單位管理工程，發(fā)揮代建單位與各級(jí)行政主管部門(mén)的良好關(guān)系優(yōu)勢(shì)，為項(xiàng)目辦理各項(xiàng)審批手續(xù)提供幫助。2011年7月22日與廈門(mén)高誠(chéng)信建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂委托代建合同，該代建單位于2018年1月22日進(jìn)行名稱(chēng)變更，變更后名稱(chēng)為廈門(mén)高誠(chéng)信工程技術(shù)有限公司，并取得廈門(mén)市市場(chǎng)監(jiān)督管理局頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91350200155020620Y。該項(xiàng)目代建管理費(fèi)為人民幣138萬(wàn)元，由代建公司完成全過(guò)程代建工作。廈門(mén)高誠(chéng)信建設(shè)監(jiān)理有限公司代理組織招投標(biāo)事宜，主要由以下單位中標(biāo)：施工單位：福州第七建筑工程有限公司（主辦方）、江西省正力裝飾工程有限公司（聯(lián)合體單位）勘察單位：福建華東巖土工程有限公司設(shè)計(jì)單位：廈門(mén)華旸建筑工程設(shè)計(jì)有限公司監(jiān)理單位：福州建實(shí)工程監(jiān)理咨詢(xún)有限公司2017年12月13日辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，2019年該博物館對(duì)外開(kāi)放。二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍1.績(jī)效評(píng)價(jià)目的通過(guò)對(duì)閩侯縣博物館建設(shè)資金專(zhuān)項(xiàng)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，得出評(píng)價(jià)結(jié)論，針對(duì)項(xiàng)目管理不足之處，提出改進(jìn)建議，供閩侯縣財(cái)政局及閩侯縣文化體育和旅游局參考應(yīng)用，以強(qiáng)化閩侯縣博物館建設(shè)資金專(zhuān)項(xiàng)管理，壓實(shí)支出責(zé)任，提高財(cái)政資金的使用效益。2.績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象、范圍績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象為2019年度閩侯縣博物館建設(shè)資金280萬(wàn)元，績(jī)效評(píng)價(jià)范圍覆蓋閩侯縣博物館建設(shè)資金項(xiàng)目決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益情況。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)確定原則1.相關(guān)性原則。確定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績(jī)效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，而與績(jī)效目標(biāo)無(wú)關(guān)的指標(biāo)不應(yīng)列入評(píng)價(jià)體系。2.重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評(píng)價(jià)對(duì)象代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。3.可比性原則。對(duì)同類(lèi)評(píng)價(jià)對(duì)象要設(shè)定共性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，以便于評(píng)價(jià)結(jié)果可以相互比較。4.系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。5.經(jīng)濟(jì)性原則?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)不是設(shè)計(jì)得越復(fù)雜越好，應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。（三）評(píng)價(jià)方法及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用比較法、成本效益分析法、公眾評(píng)判法等。1.比較法。是指通過(guò)實(shí)際支出、實(shí)施效果等與績(jī)效目標(biāo)、歷史情況、不同地區(qū)同類(lèi)支出等的比較，綜合分析績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。2.成本效益分析法。是指將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對(duì)比分析，以評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。3.服務(wù)對(duì)象評(píng)判法。是指通過(guò)對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等對(duì)財(cái)政支出的效果進(jìn)行評(píng)判，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度?？?jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是衡量財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)完成程度的尺度，采用標(biāo)準(zhǔn)主要包括：1.計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。2.歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類(lèi)指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。3.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照各級(jí)政府機(jī)關(guān)評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目所采用的指標(biāo)數(shù)據(jù)而制定相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)財(cái)政部、福建省、福州市和閩侯縣財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法的要求，依據(jù)相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性及經(jīng)濟(jì)性原則，圍繞決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益四個(gè)方面設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和分值。指標(biāo)體系共設(shè)置4個(gè)一級(jí)指標(biāo)、12個(gè)二級(jí)指標(biāo)、25個(gè)三級(jí)指標(biāo)。指標(biāo)體系設(shè)定滿(mǎn)分100分，其中：“決策”20分，主要體現(xiàn)項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)和資金投入情況；“過(guò)程”20分，主要體現(xiàn)項(xiàng)目的資金管理和組織實(shí)施方面的情況；“產(chǎn)出”30分，主要體現(xiàn)產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量和產(chǎn)出時(shí)效情況，“效益”30分，主要體現(xiàn)項(xiàng)目社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度等，詳見(jiàn)附件《閩侯縣文化體育和旅游局博物館項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及分值表》?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采取評(píng)分和評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式?？偡衷O(shè)置為100分，等級(jí)劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。（五）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程1.前期準(zhǔn)備福建征安會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）組織專(zhuān)業(yè)人員，成立閩侯縣博物館建設(shè)資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組?？?jī)效評(píng)價(jià)工作小組按照《項(xiàng)目支出績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)[2020]10號(hào)）、《中共福州市委、福州市人民政府關(guān)于印發(fā)〈全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的方案〉的通知》（榕委發(fā)〔2019〕9號(hào)）、《中共閩侯縣委、閩侯縣人民政府印發(fā)〈閩侯縣關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的方案〉的通知》（侯委發(fā)〔2019〕10號(hào)）及閩侯縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2020年度財(cái)政重點(diǎn)評(píng)工作的通知（侯財(cái)監(jiān)督〔2020〕326號(hào)）等文件要求，結(jié)合閩侯縣博物館建設(shè)資金具體情況制定績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃。2.組織實(shí)施（1）按計(jì)劃與要求對(duì)2019年度閩侯縣博物館建設(shè)資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行調(diào)研方案設(shè)計(jì)；（2）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作組成員收集項(xiàng)目資料，審查核實(shí)項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審、批復(fù)及實(shí)施等情況，資金撥付、使用及管理情況，相關(guān)制度建設(shè)執(zhí)行情況，績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度等；（3）擬定2019年度閩侯縣博物館建設(shè)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，與閩侯縣財(cái)政局、閩侯縣文化體育和旅游局等相關(guān)部門(mén)商討指標(biāo)體系，根據(jù)反饋意見(jiàn)，修訂績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；（4）根據(jù)修訂后的指標(biāo)體系以及績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作組進(jìn)一步搜集、審核績(jī)效評(píng)價(jià)所需的數(shù)據(jù)、資料。3.撰寫(xiě)報(bào)告（1）歸納、分析、綜合數(shù)據(jù)與資料，對(duì)2010年--2019年度閩侯縣博物館建設(shè)資金績(jī)效進(jìn)行分析，完成2019年度閩侯縣博物館建設(shè)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告征求意見(jiàn)稿；（2）征詢(xún)閩侯縣財(cái)政局和閩侯縣文化體育和旅游局管理部的意見(jiàn)，對(duì)征求意見(jiàn)稿進(jìn)行修改，完成《2019年度閩侯縣博物館建設(shè)資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》。三、綜合評(píng)價(jià)及評(píng)價(jià)結(jié)論績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組審閱了閩侯縣文化體育和旅游局、代建公司/廈門(mén)高誠(chéng)信工程技術(shù)有限公司閩侯縣博物館建設(shè)資金項(xiàng)目相關(guān)資料，與閩侯縣文化體育和旅游局、代建公司/廈門(mén)高誠(chéng)信工程技術(shù)有限公司和閩侯縣博物館的工作人員進(jìn)行座談和征求意見(jiàn)，查閱檔案、收集資金使用和成果的相關(guān)信息資料，采取定性和定量分析方法，對(duì)2019年度閩侯縣文化體育和旅游局閩侯縣博物館建設(shè)資金項(xiàng)目決策、過(guò)程管理、產(chǎn)出與效益等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2010年--2019年度閩侯縣文化體育和旅游局閩侯縣博物館資金項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分、程序規(guī)范，資金到位及時(shí)，業(yè)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)管理制度較健全，產(chǎn)出和效益績(jī)效目標(biāo)基本完成，執(zhí)行情況較好，大部分達(dá)到了各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)的要求，績(jī)效評(píng)價(jià)共得分83分，評(píng)價(jià)等級(jí)為良。四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)《閩侯縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2020年度財(cái)政重點(diǎn)評(píng)工作的通知》（侯財(cái)監(jiān)督〔2020〕326號(hào)）及文件有關(guān)規(guī)定，對(duì)閩侯縣博物館建設(shè)資金項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。閩侯縣博物館建設(shè)資金項(xiàng)目績(jī)效主要從項(xiàng)目決策、過(guò)程管理、產(chǎn)出與效益四個(gè)方面著手進(jìn)行評(píng)價(jià)，權(quán)重分別為20%、20%、30%、30%。（一）項(xiàng)目決策情況（分值20分，得分14分）項(xiàng)目決策設(shè)置項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入三個(gè)二級(jí)指標(biāo)。其中項(xiàng)目立項(xiàng)權(quán)重為6%，從立項(xiàng)依據(jù)充分性、立項(xiàng)程序規(guī)范性?xún)煞矫孢M(jìn)行評(píng)價(jià)；績(jī)效目標(biāo)權(quán)重為6%，從績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性?xún)煞矫孢M(jìn)行評(píng)價(jià)；資金投入權(quán)重為8%，從預(yù)算編制科學(xué)性、資金分配合理性?xún)蓚€(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。1.項(xiàng)目立項(xiàng)（分值6分）（1）立項(xiàng)依據(jù)充分性（分值3分）立項(xiàng)依據(jù)充分性指標(biāo)主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門(mén)職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門(mén)職責(zé)范圍相符，屬于部門(mén)履職所需；項(xiàng)目是否屬于公共財(cái)政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；項(xiàng)目是否與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)項(xiàng)目或部門(mén)內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。一項(xiàng)不符扣1分，扣完為止”。該項(xiàng)目依據(jù)閩侯縣人民政府辦公室《關(guān)于閩侯縣博物館項(xiàng)目會(huì)審紀(jì)要》（侯政辦項(xiàng)〔2010〕140號(hào)）、（侯政辦項(xiàng)〔2010〕170號(hào)）和閩侯縣發(fā)展和改革局《關(guān)于閩侯縣博物館項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（侯發(fā)改〔2010〕359號(hào)）立項(xiàng)，符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，與閩侯縣文化體育和旅游局職責(zé)范圍相符，系履職所需；屬于公共財(cái)政支持范圍，符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則，且不與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)項(xiàng)目或部門(mén)內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)，本項(xiàng)得分3分。（2）立項(xiàng)程序規(guī)范性（分值3分）立項(xiàng)程序規(guī)范性指標(biāo)主要考核項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；事前是否已經(jīng)過(guò)必要的可行性研究、專(zhuān)家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)估、集體決策。一項(xiàng)不符扣1分”。該項(xiàng)目委托福建省機(jī)電設(shè)備招標(biāo)公司編制可行性研究報(bào)告，經(jīng)閩侯縣發(fā)展和改革局批復(fù)（侯發(fā)改〔2010〕359號(hào)），按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立，審批文件、材料符合要求，且事前經(jīng)過(guò)必要的可行性研究、集體決策。本項(xiàng)得分3分。2．績(jī)效目標(biāo)（分值6分）（1）績(jī)效目標(biāo)合理性（分值3分）績(jī)效目標(biāo)合理性指標(biāo)主要考核項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分、是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“項(xiàng)目是否有績(jī)效目標(biāo)；項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平；是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。一項(xiàng)不符扣1分，扣完為止”。檢查財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表，年度目標(biāo)設(shè)置不完整，如效益指標(biāo)中沒(méi)有設(shè)置服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度目標(biāo)。本項(xiàng)扣1分，得分2分。（2）績(jī)效指標(biāo)明確性（分值3分）績(jī)效指標(biāo)明確性指標(biāo)主要評(píng)價(jià)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。一項(xiàng)不符扣1分”。檢查財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表，績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不合理，如“產(chǎn)出指標(biāo)-成本指標(biāo)”設(shè)置為預(yù)算執(zhí)行率大于等于95%。成本指標(biāo)應(yīng)反映實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的情況下，實(shí)際使用成本與計(jì)劃成本的比率，設(shè)置為大于等于95%，若實(shí)際使用成本超過(guò)計(jì)劃成本，反而達(dá)標(biāo)。本項(xiàng)扣1分，得分2分。3.資金投入（分值8分）（1）預(yù)算編制科學(xué)性（分值4分）預(yù)算編制科學(xué)性主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證；預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否匹配；預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。一項(xiàng)不符扣1分”。項(xiàng)目預(yù)算資金需求應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃安排進(jìn)行預(yù)測(cè)，閩侯縣文化體育和旅游局在實(shí)際工作中，根據(jù)上年度（2018年度）資金使用情況，預(yù)測(cè)2019年度資金需求情況，導(dǎo)致預(yù)算和實(shí)際工作所需資金嚴(yán)重不符。2018年支付工程款245.195104萬(wàn)元，2019年預(yù)算金額280萬(wàn)元，2019年實(shí)際支付工程款6.842萬(wàn)元。本項(xiàng)扣2分，得分2分。（2）資金分配合理性（分值4分）資金分配合理性主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測(cè)算依據(jù)，與實(shí)際支出是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。一項(xiàng)不符扣2分”。閩侯縣文化體育和旅游局在實(shí)際工作中，根據(jù)上年度（2018年度）資金使用情況，預(yù)測(cè)2019年度資金需求情況，因2018年和2019年度的業(yè)務(wù)內(nèi)容相差較大，導(dǎo)致資金不能合理的分配。本項(xiàng)扣2分，得分2分。（二）項(xiàng)目過(guò)程情況（分值20分，得分15分）過(guò)程管理下設(shè)資金管理、組織實(shí)施兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。其中資金管理指標(biāo)權(quán)重為10%，從資金到位率、資金到位及時(shí)性、預(yù)算執(zhí)行率和資金使用合規(guī)性四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)；組織實(shí)施指標(biāo)權(quán)重為10%，從管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、項(xiàng)目質(zhì)量可控性、單位資產(chǎn)管理規(guī)范性和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量規(guī)范性五方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。1.資金管理（分值10分）（1）資金到位率（分值3分）資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%。通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目實(shí)際到位資金占預(yù)算資金的比重，對(duì)資金到位情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“資金到位率≥100%，得3分；90%≤資金到位率﹤100%，得2分；80%≤資金到位率﹤90%，得1分；資金到位率﹤80%，得0分”。實(shí)際到位資金指一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金，閩侯縣文化體育和旅游局博物館項(xiàng)目2010年-2014年未編制預(yù)算，嚴(yán)重影響對(duì)該項(xiàng)目整體預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行評(píng)價(jià)，本年資金到位率=（本年實(shí)際到位資金/本年預(yù)算資金）×100%=（447.12/280）×100%=159.68%，本年實(shí)際到位資金447.12萬(wàn)元，其中：167.12萬(wàn)元是2018年未使用指標(biāo)。2018年預(yù)算指標(biāo)為796.75萬(wàn)元，實(shí)際撥付241.96萬(wàn)元，結(jié)存554.74萬(wàn)元，2019年回?fù)?018年未撥指標(biāo)167.12萬(wàn)元，至今2018年未使用指標(biāo)還剩387.62萬(wàn)元。本項(xiàng)扣1分，得分2分。（2）資金到位及時(shí)性（分值2分）資金到位及時(shí)性主要依據(jù)資金管理辦法規(guī)定的資金撥付方式和撥付周期，資金是否足額及時(shí)到位進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“及時(shí)到位（2分）；未及時(shí)到位但未影響項(xiàng)目進(jìn)度（1分）；未及時(shí)到位并影響項(xiàng)目進(jìn)度（0分）”。該項(xiàng)目整體資金未及時(shí)到位但未影響項(xiàng)目進(jìn)度，本年度已按財(cái)政預(yù)算及時(shí)撥付。本項(xiàng)扣1分，得分1分。（3）預(yù)算執(zhí)行率（分值3分）預(yù)算執(zhí)行率指標(biāo)主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%。95%≤預(yù)算執(zhí)行率≤100%，得3分；90%≤預(yù)算執(zhí)行率﹤95%或100%﹤預(yù)算執(zhí)行率﹤105%，得2分；80%≤預(yù)算執(zhí)行率﹤90%或105%≤預(yù)算執(zhí)行率﹤115%，得1分；預(yù)算執(zhí)行率﹤80%或115%≤預(yù)算執(zhí)行率，得0分”。閩侯縣博物館項(xiàng)目2010-2019年實(shí)際到位資金6618.61萬(wàn)元，2010-2019年實(shí)際支出6234.09萬(wàn)元，其中：由閩侯縣文化體育和旅游局直接支付工程款50.09萬(wàn)元，支付代建費(fèi)96.6萬(wàn)元，由代建公司支付工程款6087.40萬(wàn)元。2019年度實(shí)際支出6.642萬(wàn)元。預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%=（6234.09/6618.61）×100%=94.19%。本項(xiàng)扣1分，得分2分。2010-2019年實(shí)際到位資金和實(shí)際支出匯總表單位：萬(wàn)元年度實(shí)際到位資金預(yù)算資金實(shí)際支出資金20101.002011170.00151.2820121,503.24951.682013321.80453.3520141,872.872,307.702015751.76751.76818.332016748.00748.50888.672017561.86561.86410.042018241.96796.75245.202019447.12280.006.84小計(jì)6,618.613,138.886,234.09（4）資金使用合規(guī)性（分值2分）資金使用合規(guī)性指標(biāo)主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，是否存在虛列支出、截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金，以及超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支情況，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。一項(xiàng)不符扣1分，扣完為止”。該工程資金使用情況，該項(xiàng)目支付工程進(jìn)度款時(shí)需填寫(xiě)《閩侯縣博物館建設(shè)項(xiàng)目用印備案表》，經(jīng)代建單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、博物館辦公室、閩侯縣文化體育和旅游局分管領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)審批，審批表中注明工程形象進(jìn)度情況、進(jìn)度款支付期次等信息，流程完整，信息規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)存在虛列支出、截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金，以及超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支情況。本項(xiàng)得分2分。2.組織實(shí)施（分值10分）（1）管理制度健全性（分值2分）管理制度健全性主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施單位是否已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“是否制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。一項(xiàng)不符扣1分?！遍}侯縣文化體育和旅游局按照閩侯縣人民政府關(guān)于印發(fā)閩侯縣工程造價(jià)100萬(wàn)元以下建設(shè)項(xiàng)目施工采用邀請(qǐng)招標(biāo)暫行辦法的通知、閩侯縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)閩侯縣財(cái)政性投資項(xiàng)目工程增量管理規(guī)定的通知、閩侯縣人民政府關(guān)于印發(fā)閩侯縣財(cái)政性投資項(xiàng)目工程增量管理暫行規(guī)定的通知，并制定了預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度、收支業(yè)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度等內(nèi)部控制制度，制度健全。本項(xiàng)得分2分。（2）制度執(zhí)行有效性（分值2分）業(yè)務(wù)制度有效性主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；項(xiàng)目合同書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。一項(xiàng)不符扣1分，扣完為止”。抽查會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)資料，閩侯縣文化體育和旅游局遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，按該局財(cái)務(wù)管理規(guī)定內(nèi)部控制制度等執(zhí)行，手續(xù)完備，資料基本齊全。如工程有按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，項(xiàng)目主體工程進(jìn)度款支付有按施工合同專(zhuān)用條款采取了相應(yīng)的監(jiān)控措施或手段；手續(xù)完備，資料基本齊全。本項(xiàng)得分2分。（3）項(xiàng)目質(zhì)量可控性（分值2分）項(xiàng)目實(shí)施單位是否為達(dá)到項(xiàng)目質(zhì)量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的控制情況。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“是否已制定或其有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；是否采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必需的控制措施或手段。一項(xiàng)不符扣1分”。經(jīng)抽查閩侯縣博物館建設(shè)項(xiàng)目基建資料，該項(xiàng)目有按《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》進(jìn)行日常檢查和監(jiān)督，有專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)管理，監(jiān)理單位派遣總監(jiān)理工程師盧江寧進(jìn)行專(zhuān)業(yè)監(jiān)督，每日編制監(jiān)理日記；項(xiàng)目完工階段，有按規(guī)定程序和要求，由有關(guān)部門(mén)單位和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參予驗(yàn)收并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。本項(xiàng)得分2分。（4）單位資產(chǎn)管理規(guī)范性（分值2分）要求有專(zhuān)人管理本單位固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理制度齊全，經(jīng)常進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)相符。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“是否有專(zhuān)人管理本單位固定資產(chǎn)，是否經(jīng)常進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)且賬實(shí)相符。一項(xiàng)不符扣1分”。貴局未設(shè)專(zhuān)人管理本單位固定資產(chǎn)，對(duì)固定資產(chǎn)沒(méi)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)部分相符。貴局至今未將閩侯縣博物館列入固定資產(chǎn)。本項(xiàng)扣1分，得分1分”。(5)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量規(guī)范性（分值2分）會(huì)計(jì)信息質(zhì)量規(guī)范性主要通過(guò)會(huì)計(jì)科目專(zhuān)項(xiàng)核算信息；會(huì)計(jì)核算資料真實(shí)、完整進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料是否真實(shí)完整；項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范。一項(xiàng)不符扣1分”。經(jīng)抽查會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)憑證和賬簿是真實(shí)完整的，代建公司設(shè)置往來(lái)科目對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行核算，但未設(shè)置明細(xì)科目歸集，會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范。本項(xiàng)扣1分，得分1分。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況（分值30分，得分27分）項(xiàng)目產(chǎn)出通過(guò)產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。1.產(chǎn)出數(shù)量（分值10分）產(chǎn)出數(shù)量主體工程數(shù)量和完工率兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。（1）主體工程數(shù)量（分值5分）建設(shè)工程項(xiàng)目數(shù)通過(guò)比較建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)際數(shù)量與計(jì)劃數(shù)，用以反映和考核建設(shè)工程項(xiàng)目數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“建設(shè)工程項(xiàng)目數(shù)量達(dá)計(jì)劃數(shù)及以上得滿(mǎn)分，每少一個(gè)扣1分，扣完為止”。根據(jù)福建省房屋建筑工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，應(yīng)完成設(shè)計(jì)項(xiàng)目是：工程地基與基礎(chǔ)工程、主體結(jié)構(gòu)、建筑裝飾裝修、屋面、建筑給水排水及供暖、通風(fēng)與空調(diào)、建筑電氣、智能建筑、建筑節(jié)能等項(xiàng)均評(píng)為合格，除電梯安裝工程未進(jìn)行外，其它均按設(shè)計(jì)圖紙施工到位。根根工程中標(biāo)和施工合同及施工圖總建筑面積為15735.15平方米，2017年12月13日竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告實(shí)際建設(shè)后面積為15434.59平方米。本項(xiàng)扣2分，得分3分。（2）完工率（分值5分）完成率指標(biāo)通過(guò)比較完成建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)際數(shù)量與計(jì)劃數(shù)，用以反映和考核完成建設(shè)工程數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。完工率=（實(shí)際完成數(shù)/計(jì)劃完成數(shù)）×100%。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“項(xiàng)目完工率100%（5分）；90%≤項(xiàng)目完工率＜100%（4分）；80%≤項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率＜90%（3分）；70%≤項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率＜80%（2分）；60%≤項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率＜70%（1分）；項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率＜60%（0分）”。2019年閩侯縣博物館項(xiàng)目完工率為100%，并投入使用。根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)得5分。2.產(chǎn)出質(zhì)量（分值15分）產(chǎn)出質(zhì)量從工程建設(shè)質(zhì)量合格率、采購(gòu)批次合格率和施工安全事故數(shù)三方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。（1）工程建設(shè)質(zhì)量合格率（分值6分）工程建設(shè)質(zhì)量合格率通過(guò)計(jì)算工程建設(shè)質(zhì)量合格項(xiàng)目數(shù)量與總建設(shè)項(xiàng)目數(shù)量的比率，反映和考核工程建設(shè)質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“各項(xiàng)工程建設(shè)質(zhì)量合格率100%得滿(mǎn)分，一項(xiàng)不合格扣1分，扣完為止”。根據(jù)閩侯縣博物館提供的福建省房屋工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，該工程地基與基礎(chǔ)工程、主體結(jié)構(gòu)、建筑裝飾裝修、屋面、建筑給水排水及供暖、通風(fēng)與空調(diào)、建筑電氣、智能建筑、建筑節(jié)能等項(xiàng)均評(píng)為合格，但未見(jiàn)電梯驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。本項(xiàng)扣1分,得分5分。（2）采購(gòu)批次合格率（分值6分）采購(gòu)批次合格率通過(guò)計(jì)算采購(gòu)合格批次數(shù)與采購(gòu)總批次數(shù)的比率，反映和考核采購(gòu)物資或服務(wù)符合標(biāo)準(zhǔn)的程度。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“采購(gòu)批次合格率=（采購(gòu)合格批次數(shù)/采購(gòu)總批次數(shù)）×100%。采購(gòu)批次合格率90%及以上得滿(mǎn)分；小于90%的，得分=采購(gòu)批次合格率/90%×分值”。根據(jù)2017年11月閩侯縣博物館工程質(zhì)量評(píng)估報(bào)告原材料合格證書(shū)及進(jìn)場(chǎng)檢（試）驗(yàn)報(bào)告，抽查30份，合格30批次。采購(gòu)批次合格率=30/30×100%=100%。本項(xiàng)得6分。（3）施工安全事故數(shù)（分值3分）施工安全事故數(shù)指標(biāo)反映該項(xiàng)目實(shí)施中安全動(dòng)態(tài)監(jiān)管，推進(jìn)建筑施工安產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化，施工安全事故發(fā)生的數(shù)量。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“項(xiàng)目施工建設(shè)期間未發(fā)生施工安全事故，得滿(mǎn)分；經(jīng)群眾舉報(bào)、新聞媒體曝光，經(jīng)查發(fā)生過(guò)安全事故的，每發(fā)現(xiàn)1項(xiàng)扣1分，直至扣完本項(xiàng)分值為止”。經(jīng)詢(xún)問(wèn)核查，該項(xiàng)目在施工過(guò)程中，未發(fā)現(xiàn)安全事故。本項(xiàng)得3分。3.產(chǎn)出時(shí)效（分值5分）產(chǎn)出時(shí)效指標(biāo)設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。“項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率”指標(biāo)通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度達(dá)成比率，反映項(xiàng)目實(shí)施是否按預(yù)計(jì)計(jì)劃如期進(jìn)行。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率100%（5分）；95%≤項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率＜100%（4分）；90%≤項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率＜95%（3分）；80%≤項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率＜90%（2分）；70%≤項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率＜80%（1分）；項(xiàng)目進(jìn)度達(dá)成率＜70%（0分）”。檢查閩侯縣文化體育和旅游局項(xiàng)目自評(píng)表，2019年度閩侯縣博物館項(xiàng)目完成進(jìn)度為100%。檢查閩侯縣文化體育和旅游局博物館項(xiàng)目，2013年12月12日廈門(mén)高誠(chéng)信建設(shè)監(jiān)理有限公司與福州第七建筑工程有限公司簽訂工程施工合同，合同工期總?cè)諝v天數(shù)：總工期350個(gè)日歷天。根據(jù)2019年11月11日閩侯縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)中心出具侯審核【2019】結(jié)218號(hào)結(jié)算審核報(bào)，該項(xiàng)目開(kāi)工日期為2014年3月17日，竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告日期為2017年12月11日，總工期為1365天，根據(jù)工期順延確認(rèn)單匯總順延工期天數(shù)為1026天，實(shí)際施工工期為（1365-1026）=339天，工期無(wú)延誤，系委托方原因造成工程實(shí)際完工時(shí)間比計(jì)劃完工時(shí)間延長(zhǎng)了1036天。本項(xiàng)得分5分。（四）項(xiàng)目效益情況（分值30分，得分27分）1.社會(huì)效益（分值6分）社會(huì)效益指標(biāo)設(shè)置收藏品、文物類(lèi)別和數(shù)量三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。根據(jù)收藏品、文物類(lèi)別和數(shù)量，是否吸引觀眾來(lái)參觀，通過(guò)宣傳，普及文化藝術(shù)知識(shí)，開(kāi)展社會(huì)宣傳教育的基地，是否豐富和活躍群眾文化生活等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“收藏品2500件以上、文物4500件以上（6分）；2500≤收藏品＜2000、4500≤文物＜4000（5分）；2000≤收藏品＜1500、4000≤文物＜3500）（3分）；1500≤收藏品＜1000、3500≤文物＜3000）1分）”。該博物館是一個(gè)對(duì)外公眾開(kāi)放的場(chǎng)所，收藏品、文物較多，且免費(fèi)開(kāi)放增加了大量的參觀者，通過(guò)組織藏品和文物展示、文物研討、對(duì)外科普宣傳等，普及文化藝術(shù)知識(shí)，開(kāi)展社會(huì)宣傳教育的基地，為豐富人民群眾文化生活的提供新平臺(tái)。室外廣場(chǎng)配套基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，在集文化性、景觀性于一體的多功能的充滿(mǎn)生機(jī)的綜合場(chǎng)所之外，還集群眾性文化活動(dòng)的重要陣地及公眾文化休閑場(chǎng)所。博物館及室外廣場(chǎng)的建設(shè)，也可以記錄、展示海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)的氣勢(shì)和文化建設(shè)的成就，進(jìn)一步完善閩侯縣重要的科教文化基礎(chǔ)設(shè)施。2019年該博物館收藏品2058件、文物4064件。本項(xiàng)扣1分，得分5分。2.經(jīng)濟(jì)效益（分值6分）經(jīng)濟(jì)效益設(shè)置帶動(dòng)周邊經(jīng)濟(jì)及旅游業(yè)等部門(mén)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所產(chǎn)生的間接效益三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“效果明顯（6分）；效果較明顯（1-5分）；效果不明顯（0分）”。經(jīng)調(diào)查閩侯縣博物館建成、開(kāi)放后周邊店面生意興隆,營(yíng)業(yè)額較明顯增加,增加較多游客到此旅游參觀,總體來(lái)講經(jīng)濟(jì)效益效果較顯著。本項(xiàng)扣1分，得分5分。3.可持續(xù)影響（分值8分）可持續(xù)影響設(shè)置促進(jìn)社會(huì)文化發(fā)展三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為“促進(jìn)閩侯文化事業(yè)可持續(xù)發(fā)展效果明顯（8分）；效果較明顯（1-7分）；效果不明顯（0分）”。閩侯縣博物館建設(shè)項(xiàng)目豐富人民生活，可持續(xù)性效果比較顯著。本項(xiàng)扣1分，得分7分。4.服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度（分值10分）服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度設(shè)置群眾滿(mǎn)意度三級(jí)指標(biāo)，通過(guò)居民群眾和觀眾對(duì)博物館項(xiàng)目的滿(mǎn)意程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為“滿(mǎn)意度≥95%（10分）；90%≤滿(mǎn)意度﹤95%（8分）；85%≤滿(mǎn)意度﹤90%（6分），80%≤滿(mǎn)意度﹤85%（4分），滿(mǎn)意度＜80%（0分）”?？?jī)效評(píng)價(jià)工作小組針對(duì)博物館項(xiàng)目涉及到的對(duì)象進(jìn)行實(shí)地發(fā)放問(wèn)卷調(diào)查表50份，收回50份（問(wèn)卷調(diào)查表見(jiàn)附件一），問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果為保障對(duì)象滿(mǎn)意度95.3%，本項(xiàng)得分10分。五、主要成效、存在問(wèn)題及原因分析（一）主要成效一是政府采購(gòu)公開(kāi)透明。設(shè)備采購(gòu)、工程、維護(hù)維修等需要進(jìn)行政府采購(gòu)的項(xiàng)目，均通過(guò)市政府采購(gòu)監(jiān)管平臺(tái)，從資金申報(bào)、項(xiàng)目審定、采購(gòu)審批、抽取代理機(jī)構(gòu)、發(fā)布公告、招投標(biāo)等，全程每環(huán)節(jié)均通過(guò)政府采購(gòu)網(wǎng)進(jìn)行實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了政府采購(gòu)全過(guò)程的公開(kāi)、公平、透明。 二是建設(shè)工程實(shí)時(shí)監(jiān)控。實(shí)行工程監(jiān)理制，監(jiān)理人員和駐工地代表同時(shí)參與現(xiàn)場(chǎng)管理，確保工程安全。根據(jù)建設(shè)工程計(jì)劃進(jìn)度表實(shí)時(shí)跟蹤，隨時(shí)掌握工程進(jìn)度情況。每季度填寫(xiě)預(yù)算績(jī)效監(jiān)控情況表，總結(jié)季度成果及披露存在的問(wèn)題，并針對(duì)存在的問(wèn)題制訂相應(yīng)措施。三是實(shí)行竣工驗(yàn)收備案制。項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目建設(shè)單位及時(shí)組織施工單位進(jìn)行自檢，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)驗(yàn)收,驗(yàn)收合格，交付使用。建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行強(qiáng)制性監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。 （二）存在問(wèn)題及原因分析1.部分績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不合理2019年博物館財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)表中，部分績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不合理，其中：年度目標(biāo)設(shè)置不完整，如效益指標(biāo)中沒(méi)有設(shè)置社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度目標(biāo)。2.項(xiàng)目預(yù)算管理不科學(xué)，資金分配不合理項(xiàng)目預(yù)算資金需求應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃安排進(jìn)行預(yù)測(cè)，閩侯縣文化體育和旅游局在實(shí)際工作中，根據(jù)上年度（2018年度）資金使用情況，預(yù)測(cè)2019年度