2024年銀行考試-浙江農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)員筆試歷年真題薈萃含答案

2024年銀行考試-浙江農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)員筆試歷年真題薈萃含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(kù)(共30題)1.收單機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)所有簽約商戶建立商戶信息檔案，除商戶入網(wǎng)申請(qǐng)資料外，還應(yīng)包括（）等資料。A、商戶信息變化B、商戶現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查C、商戶培訓(xùn)情況D、商戶年檢記錄及POS機(jī)管理情況等資料2.當(dāng)信息系統(tǒng)審計(jì)作為綜合性內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的一部分時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員在（）階段應(yīng)當(dāng)考慮項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)及要求。A、審計(jì)計(jì)劃B、審計(jì)實(shí)施C、審計(jì)報(bào)告D、后續(xù)審計(jì)3.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)設(shè)備淘汰管理指引》規(guī)定，申請(qǐng)?zhí)蕴O(shè)備的部門負(fù)責(zé)對(duì)擬淘汰設(shè)備進(jìn)行核對(duì)、技術(shù)評(píng)估和脫敏處理，具體要求包括（）。A、對(duì)申請(qǐng)?zhí)蕴O(shè)備有關(guān)的賬、卡與實(shí)物進(jìn)行逐臺(tái)逐件核實(shí)，做到賬、卡、物相符B、對(duì)申請(qǐng)?zhí)蕴O(shè)備進(jìn)行運(yùn)行測(cè)試和故障損壞情況分析，核實(shí)設(shè)備的可用程度C、對(duì)因設(shè)備老化、功能過(guò)低、技術(shù)落后無(wú)法滿足業(yè)務(wù)需求的硬件設(shè)備要做技術(shù)評(píng)估D、對(duì)存有程序、配置、數(shù)據(jù)或資料等敏感信息的計(jì)算機(jī)設(shè)備及存儲(chǔ)介質(zhì)必須進(jìn)行信息清除處理（如消磁等），防止泄密4.卡片采購(gòu)中，不同狀態(tài)的豐收卡作重要空白憑證保管，并根據(jù)不同狀態(tài)設(shè)置登記簿，其中不包括（）。A、空白卡B、成品卡C、訂購(gòu)卡D、作廢卡5.重要性越低，需要的審計(jì)證據(jù)越多，審計(jì)證據(jù)越多，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越低，所以重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)呈正向變化。6.資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資金劃撥單的轉(zhuǎn)賬方式主要有（）。A、大額支付B、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬C、票據(jù)支付D、券款對(duì)付DVP7.特約商戶有疑似（）行為的，收單機(jī)構(gòu)可暫停其銀行卡交易。A、受理偽卡B、盜錄信息C、套現(xiàn)D、欺詐8.資金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)日終如有下行數(shù)據(jù)未匹配，系統(tǒng)可作扎帳處理。9.根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性由審計(jì)人員負(fù)責(zé)。10.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)適時(shí)安排后續(xù)審計(jì)工作，并把它作為審計(jì)方案的一部分。11.審計(jì)委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)做好審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，需要提供哪些方面的書面資料。（）。A、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告B、對(duì)外披露信息情況C、內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告D、外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告12.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)設(shè)備采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，其他單位維修人員以遠(yuǎn)程登錄方式對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行（）必須由科技管理部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。A、診斷B、維護(hù)C、維修D(zhuǎn)、視頻查看13.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量實(shí)施有效控制，建立指導(dǎo)、監(jiān)督、分級(jí)復(fù)核和內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估制度，并接受（）。A、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量檢查B、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量外部評(píng)估C、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量考核D、外部審計(jì)14.經(jīng)有權(quán)人簽字同意后（）根據(jù)表外付出憑證做重要憑證手工注銷交易，從卡片庫(kù)房中取出需要領(lǐng)用的卡。A、主出納B、卡片保管員C、制卡主管D、打卡人員15.自動(dòng)柜員機(jī)上的ECD功能（即銀行卡采用抖動(dòng)方式進(jìn)出）是為了（）。A、防止銀行卡吞卡B、防止銀行卡信息被復(fù)制C、防止客戶忘記取卡D、防止銀行卡磁條因摩擦損壞16.（）是指銀行工作人員在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，違規(guī)或違法操作給銀行造成損失的可能性。A、信用風(fēng)險(xiǎn)B、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)C、操作風(fēng)險(xiǎn)D、欺詐風(fēng)險(xiǎn)17.審計(jì)證據(jù)是用以證明審計(jì)事項(xiàng)、支持審計(jì)結(jié)論、意見和建議的各種事實(shí)依據(jù)，主要包括（）等。A、書面證據(jù)B、實(shí)物證據(jù)C、視聽證據(jù)D、電子證據(jù)和口頭證據(jù)18.當(dāng)存放同業(yè)活期賬戶發(fā)生利率調(diào)整時(shí)，需在資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中及時(shí)操作對(duì)應(yīng)賬戶的利率調(diào)整交易。19.在債券市場(chǎng)交易詢價(jià)中，經(jīng)常提及的信用債包括以下哪幾項(xiàng)債券（）。A、短期融資券B、超短期融資券C、企業(yè)債D、央行票據(jù)20.純?nèi)^(guò)戶適用于省聯(lián)社代理下級(jí)行社買入的債券由委托轉(zhuǎn)為自營(yíng)，只需省聯(lián)社進(jìn)行操作，下級(jí)行社不進(jìn)行操作。21.1999年IIA內(nèi)部審計(jì)的新定義，認(rèn)為現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的基本指導(dǎo)思想是增加價(jià)值。22.審計(jì)師對(duì)重要性水平估計(jì)得越高，所需收集的審計(jì)證據(jù)的數(shù)量就越少。23.行社開辦基金銷售業(yè)務(wù)需要制定代理基金銷售業(yè)務(wù)的管理制度和操作，選擇適當(dāng)?shù)暮献骰锇榧昂炇鸷献鲄f(xié)議，并報(bào)省農(nóng)信聯(lián)社審核、備案。24.豐收貸記卡持卡人賬戶狀態(tài)H為（）狀態(tài)。A、凍結(jié)B、止付C、銷戶D、停計(jì)息費(fèi)25.審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作底稿的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核。26.特約商戶應(yīng)妥善保管銀行卡交易單據(jù)，保管期限自交易日起至少（）。A、半年B、一年C、兩年D、三年27.銀行卡受理機(jī)具提供的服務(wù)憑證上的（）應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)屏蔽，以保護(hù)持卡人的信息安全。A、持卡人姓名B、銀行卡卡號(hào)C、特約商戶編號(hào)D、特約商戶名稱28.因非制卡需要領(lǐng)用空白卡片，需填制表外付出憑證，并注明領(lǐng)卡原因，報(bào)（）。A、制卡主管B、部門負(fù)責(zé)人C、卡片保管人員D、會(huì)計(jì)主管29.個(gè)人豐收貸記卡產(chǎn)生的透支利息，通過(guò)（）表內(nèi)科目核算。A、信用卡透支應(yīng)收利息B、單位信用卡透支利息收入C、個(gè)人信用卡透支利息收入D、已沖減銀行卡透支利息收入30.如果經(jīng)了解得知被審單位的內(nèi)部控制不健全，則評(píng)估其控制風(fēng)險(xiǎn)水平高，因此就應(yīng)擴(kuò)大抽取的樣本量，甚至進(jìn)行詳查。第1卷參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案:A,B,C,D2.參考答案:A3.參考答案:A,B,C,D4.參考答案:C5.參考答案:錯(cuò)誤6.參考答案:A,B,C,D7.參考答案:A,B,C,D8.參考答案:錯(cuò)誤9.參考答案:錯(cuò)誤10.參考答案:錯(cuò)誤11.參考答案:A,B,C,D12.參考答案:A,B,C13.參考答案:B14.參考答案:B15.參考答案:B16.參考答案:C17.參考答案:A,B,C,D18.參考答案:正確19.參考答案:A,B,C20.參考答案:正確21.參考答案:正確22.參考答案:正確23.參考答案:正確24.參考答案:B25.參考答案:錯(cuò)誤26.參考答案:B27.參考答案:B28.參考答案:A,B29.參考答案:A,C30.參考答案:正確第2卷一.參考題庫(kù)(共30題)1.新增地市級(jí)、縣級(jí)清算中心、省農(nóng)信聯(lián)社內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（如卡中心、國(guó)際業(yè)務(wù)部），必須由省清算中心作機(jī)構(gòu)維護(hù)。2.ATM鑰匙和密碼必須分管，必嚴(yán)格遵循（）原則。A、雙人分管B、雙人操作C、單人分管D、單人操作3.預(yù)授權(quán)交易是指（）。A、預(yù)授權(quán)交易批準(zhǔn)后，持卡人在特約商戶POS終端上結(jié)算時(shí)使用本交易B、持卡人在特約商戶購(gòu)物、餐飲或其它消費(fèi)時(shí)用卡做實(shí)時(shí)結(jié)算的交易C、持卡人在POS終端查詢本卡賬戶余額的交易D、商戶就持卡人向發(fā)卡行索取日后付款的承諾4.信控主控崗崗位規(guī)范包括（）。A、負(fù)責(zé)催收人員崗位設(shè)置和管理B、負(fù)責(zé)監(jiān)督催收人員依崗履職C、負(fù)責(zé)調(diào)配各角色催收人員工作任務(wù)D、在卡管系統(tǒng)中操作止付5.各級(jí)網(wǎng)絡(luò)管理人員應(yīng)定期（不超過(guò)9個(gè)月）對(duì)本級(jí)網(wǎng)絡(luò)主備設(shè)備和轄內(nèi)通訊線路進(jìn)行切換測(cè)試，保證隨時(shí)可用。6.浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任包括（）。A、經(jīng)辦責(zé)任B、直接責(zé)任C、主管責(zé)任D、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任7.作廢卡包括庫(kù)箱中因磁條無(wú)法讀取，卡片損壞，（）和制卡過(guò)程中產(chǎn)生的廢卡。A、止付卡B、版面過(guò)期卡C、ATM吞沒卡D、停計(jì)息費(fèi)卡8.審計(jì)部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)事項(xiàng)，組成審計(jì)組，審計(jì)組由以下人員組成（）。A、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人B、審計(jì)組組長(zhǎng)C、主審人D、審計(jì)組成員9.內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)年度預(yù)期要完成的審計(jì)工作或具體審計(jì)項(xiàng)目必須事先編制（）。A、項(xiàng)目審計(jì)方案B、審計(jì)工作目標(biāo)C、開展審前調(diào)查D、年度審計(jì)計(jì)劃10.分行業(yè)統(tǒng)計(jì)制度中的各類貸款均不包含以下哪項(xiàng)（）。A、票據(jù)融資B、信用卡透支C、墊款D、固定資產(chǎn)貸款11.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部審計(jì)（）制度，通過(guò)實(shí)施督導(dǎo)、分級(jí)復(fù)核、審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)部評(píng)估、接受審計(jì)質(zhì)量外部評(píng)估等，保證審計(jì)質(zhì)量。A、質(zhì)量監(jiān)督B、質(zhì)量控制C、檔案管理D、質(zhì)量評(píng)估12.計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要害崗位人員的口令密碼，應(yīng)定期進(jìn)行更換，獨(dú)享使用，不得泄露。13.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)機(jī)房管理指引》規(guī)定，機(jī)房必須雙人進(jìn)出，但可以單人操作。14.自助設(shè)備加鈔、清箱可實(shí)行（）的模式。A、集中管理B、掛靠營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行管理C、自助設(shè)備加鈔員管理D、自助設(shè)備管理員管理15.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)設(shè)備淘汰管理指引》規(guī)定，有下列情形之一的設(shè)備須提前淘汰（）。A、國(guó)家及監(jiān)管部門要求淘汰的設(shè)備B、不能滿足安全需求的設(shè)備C、設(shè)備部件老化，頻繁（每季度發(fā)生一次以上）發(fā)生硬件故障的設(shè)備D、因雷擊、火燒、爆炸、水浸、腐蝕、摔壓等事故造成嚴(yán)重?fù)p壞的設(shè)備，包括經(jīng)修復(fù)后仍能繼續(xù)使用的曾損壞設(shè)備16.審計(jì)總隊(duì)人員實(shí)行（）一聘，聘任期內(nèi)根據(jù)實(shí)際工作表現(xiàn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)審計(jì)工作不支持、無(wú)貢獻(xiàn)的人員隨時(shí)予以解聘。A、一年B、二年C、三年D、半年17.審計(jì)是審計(jì)機(jī)關(guān)依法獨(dú)立檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法和效益的行為。18.收單機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款經(jīng)核實(shí)后提交貸記調(diào)整時(shí)的處理要求（）。A、每筆交易只能進(jìn)行一次貸記調(diào)整B、貸記調(diào)整金額必須小于或等于原始交易金額C、貸記調(diào)整無(wú)需提交證明文件D、超過(guò)原始交易日后180日提交必須通過(guò)例外交易處理19.銀行卡突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案中事故類不包括（）。A、卡片管理類B、客戶歸檔類C、欺詐犯罪類D、媒體曝光類20.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信息化項(xiàng)目管理辦法》規(guī)定，計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)的一般優(yōu)化功能不列入業(yè)務(wù)需求管理范圍，可直接以書面或電子《問(wèn)題報(bào)告單》等形式向項(xiàng)目管理辦公室提出，經(jīng)審核確認(rèn)后，項(xiàng)目組直接優(yōu)化、改造相關(guān)程序，并定期回復(fù)問(wèn)題。21.審批崗不得兼任（）。A、受理崗B、征信調(diào)查崗C、上門及司法催收崗D、信控主管崗22.下列屬于審計(jì)調(diào)查內(nèi)容的有（）。A、被審計(jì)單位的機(jī)構(gòu)、人員和規(guī)模等基本情況B、內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況C、審計(jì)期限內(nèi)審計(jì)和檢查的相關(guān)資料及整改落實(shí)情況D、分析與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的信息數(shù)據(jù)，篩選出疑點(diǎn)數(shù)據(jù)作為審計(jì)線索23.銀行卡突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案中事故類型為欺詐犯罪類的有（）。A、發(fā)現(xiàn)豐收卡偽冒卡B、發(fā)現(xiàn)特約商戶欺詐行為C、發(fā)現(xiàn)大量欺詐申請(qǐng)或賬戶轉(zhuǎn)移案件D、以上都是24.審計(jì)部門檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證以及其他有關(guān)資料，涉及秘密的，被審計(jì)單位可以拒絕。25.下列各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性會(huì)受到?jīng)Q策過(guò)程中人為判斷的影響B(tài)、管理人員可能會(huì)濫用職權(quán)，凌駕于內(nèi)部控制上C、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與實(shí)施需要考慮成本與效益D、內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證26.下列審計(jì)檔案內(nèi)的每份材料的排列規(guī)則，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、請(qǐng)示在前，批復(fù)在后D、批示在前，報(bào)告在后27.事后監(jiān)督核對(duì)作廢原因和數(shù)量，無(wú)誤后在清單上簽字并按（）將作廢卡及清單上繳銷毀。A、月B、年C、季D、旬28.內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的情況，真實(shí)、客觀地揭示經(jīng)營(yíng)管理的（）。A、真實(shí)情況B、風(fēng)險(xiǎn)狀況C、缺陷D、潛在風(fēng)險(xiǎn)29.貸記卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部催收人力不足、難以適應(yīng)催收業(yè)務(wù)量配置的情況下實(shí)施委外催收業(yè)務(wù)，且外包催收對(duì)象應(yīng)為逾期（）期及以上的賬戶。A、1B、2C、3D、430.下列屬于證明類文件材料的有（）。A、審計(jì)承諾書B、審計(jì)工作底稿、審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書及相關(guān)審計(jì)證據(jù)C、審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書及相關(guān)審計(jì)證據(jù)D、審計(jì)整改通知書第2卷參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案:正確2.參考答案:A,B3.參考答案:D4.參考答案:A,B,C5.參考答案:錯(cuò)誤6.參考答案:B,C,D7.參