商品進(jìn)銷存管理流程及商貿(mào)公司財(cái)務(wù)工作內(nèi)容及流程

商品進(jìn)銷存流程一、目的：為了加強(qiáng)商品的進(jìn)銷存管理，規(guī)范進(jìn)銷存流程，實(shí)現(xiàn)賬賬相符，賬物相符的管理目標(biāo)，制定此制度。二、實(shí)用范圍：所有銷售人員、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部。三、建立檔案及編碼：1、建立供應(yīng)商檔案，產(chǎn)生供應(yīng)商編碼。2、建立合同檔案，產(chǎn)生合同編碼。3、建立商品檔案，產(chǎn)生商品編碼。4、采購訂貨4.1、由售貨員依據(jù)訂貨需求以及實(shí)時庫存來制作采購訂貨單，由銷售主管進(jìn)行采購訂單的確認(rèn)及審核。（訂貨單需電腦打印版，一式兩份，一份傳真給供商，一份交給庫管人員，庫管人員按我們的采購訂單驗(yàn)貨入庫?。?。4.2、銷售主管通過互聯(lián)網(wǎng)、郵寄或其他方式將訂貨單傳遞給供應(yīng)商，要求供應(yīng)商按期備貨、送貨。

四、商品驗(yàn)收

供貨商送貨至驗(yàn)貨區(qū)，庫管人員嚴(yán)格按照供應(yīng)商所持訂貨單對商品進(jìn)行驗(yàn)收，逐一核實(shí)標(biāo)識、質(zhì)量、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等。對少于訂貨單數(shù)量的商品按實(shí)際數(shù)量收貨；對多出訂貨單數(shù)量和無訂貨單的商品不予收貨。驗(yàn)收完畢后，庫管人員按照實(shí)際收貨情況錄入電腦，并打印《商品驗(yàn)收單》一式三份，供應(yīng)商、庫管人員雙方簽字，經(jīng)營部加蓋收貨專用章，一份交予供貨商，一份轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部作為結(jié)算對賬單。庫管人員將商品入庫，并及時與采購人員溝通，以便賣場及時到倉庫提貨。五、進(jìn)價調(diào)價1、財(cái)務(wù)主管依據(jù)供應(yīng)商書面調(diào)價通知或市場采購價獲得調(diào)價信息，經(jīng)雙方談判商定調(diào)價高低和調(diào)價數(shù)量，按規(guī)定格式填寫《進(jìn)價調(diào)整單》。2、《進(jìn)價調(diào)整單》經(jīng)供應(yīng)商、財(cái)務(wù)主管、部長、財(cái)務(wù)部審批簽字后（當(dāng)調(diào)高成本價時須副總經(jīng)理審批簽字），由財(cái)務(wù)主管錄入。3、部門經(jīng)理按照《進(jìn)價調(diào)整單》對電腦信息進(jìn)行復(fù)核、入賬，復(fù)核人簽字。一份供應(yīng)商，財(cái)務(wù)部（作為結(jié)算對賬單）、另一份經(jīng)營部存檔。六、銷售管理1、客人自己選貨，收銀員通過收銀機(jī)掃描計(jì)算價格，選擇客人相應(yīng)的方式進(jìn)行結(jié)賬。2、對于掃描過未結(jié)賬的商品如進(jìn)行單品取消，需要銷售主管進(jìn)行取消操作。七、收銀對賬1、收銀員實(shí)行早晚班輪換制，早晚班收銀員需要交接班。2、早班收銀員打出日銷售報(bào)表，點(diǎn)清營業(yè)款交于晚班收銀員核對。3、晚班收銀員下班后，打出日銷售報(bào)表，點(diǎn)清營業(yè)款，和早班的日銷售報(bào)表，營業(yè)款，由銷售主管審核后，將早晚班的營業(yè)款一起交于財(cái)務(wù)主管。4、財(cái)務(wù)主管做好資料保存，審核報(bào)表和營業(yè)款后將營業(yè)款交于財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門自行銷賬并開出收據(jù)。八、盤點(diǎn)1、商店商品盤點(diǎn)分為每周、每月盤點(diǎn)。每周，每月由財(cái)務(wù)部，及經(jīng)營組工作人員同時對經(jīng)營組庫存商品，貨架商品隨機(jī)進(jìn)行盤點(diǎn)，月盤點(diǎn)時必須核對明細(xì)賬。2、月盤點(diǎn)時對柜臺上出現(xiàn)的混簽、丟簽商品，應(yīng)立即進(jìn)行重新核定。3、月盤點(diǎn)時間和盤點(diǎn)人員由內(nèi)部自己決定，盡量避開客流量較大的時間段，當(dāng)銷售與盤點(diǎn)發(fā)生矛盾時，銷售給盤點(diǎn)讓路。應(yīng)整理好臺賬，及時與盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行核對。4、盤點(diǎn)表一式三份，當(dāng)月盤點(diǎn)表必須歸檔保存，以備下月查實(shí)。九、

對賬1、盤點(diǎn)結(jié)束后，及時進(jìn)行盤點(diǎn)實(shí)數(shù)與臺賬、大賬的核對，只有核對后實(shí)現(xiàn)實(shí)數(shù)與臺賬、大賬完全相符，才能說明賬目清晰；如出現(xiàn)不符，就必須對明細(xì)資料進(jìn)行逐一核查，找出差異。2、對賬核查的各種問題不管查清還是未查清都必須逐一列出清單，說明情況，上報(bào)財(cái)務(wù)主管，部門經(jīng)理。財(cái)務(wù)部會計(jì)崗位日常工作內(nèi)容與流程一：對內(nèi)工作內(nèi)容及流程1、審核各部門、各店費(fèi)用支出（1）內(nèi)容：審核全公司的一切費(fèi)用支出，目前公司費(fèi)用基本歸類為：辦公費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、工資、社保、郵寄費(fèi)、福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、裝修費(fèi)、維修費(fèi)、稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（長途運(yùn)費(fèi)及市內(nèi)運(yùn)費(fèi)）、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)（油耗、通停費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)）、通訊費(fèi)（網(wǎng)費(fèi)及電話費(fèi)）、水電費(fèi)（水費(fèi)及電費(fèi)）、租賃費(fèi)（房租、物管及與租賃相關(guān)的費(fèi)用）、其他，共計(jì)19類費(fèi)用。（2）流程：費(fèi)用產(chǎn)生時，當(dāng)事人應(yīng)取得與該筆支出相關(guān)的單據(jù)作為填寫費(fèi)用報(bào)銷單的依據(jù)，嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷單的格式準(zhǔn)確、清晰、完整的填寫報(bào)銷內(nèi)容。財(cái)務(wù)審核簽字后交付總經(jīng)理審核簽字，最后付款，大于1000元的的支出由公司賬戶轉(zhuǎn)賬，小于1000元的支出由出納現(xiàn)金支付。各部門報(bào)銷費(fèi)用時務(wù)必分類報(bào)銷，費(fèi)用報(bào)銷單務(wù)必注明發(fā)生時間、因何發(fā)生，若是因寄客戶的貨品而產(chǎn)生的快遞費(fèi)需在快遞單上注明銷售單號；所有的附件必須是合理合法的，必須有金額的體現(xiàn)，否則視為原始憑證無效，財(cái)務(wù)部可退回報(bào)銷人員；報(bào)賬時若無附件依據(jù)的，需由報(bào)銷人自行向總經(jīng)理申請，在經(jīng)得總經(jīng)理同意后財(cái)務(wù)部方可認(rèn)同。倉庫報(bào)銷費(fèi)用時，特別注意運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷，每筆收、退貨運(yùn)費(fèi)后邊必須備注該筆運(yùn)費(fèi)在ERP系統(tǒng)里的收、退貨單號，保證貨品已經(jīng)收貨入庫或是退貨出庫，嚴(yán)禁發(fā)生貨品實(shí)際出、入庫時間與ERP上出、入庫時間差異超過5天的情況，遇到法定長假等特殊情況除外。各部門報(bào)銷餐費(fèi)、住宿費(fèi)時除取得相應(yīng)金額的發(fā)票外，還需附上支付憑證，即收款方打印出的消費(fèi)清單、消費(fèi)金額憑證。支出發(fā)生支出發(fā)生付款完成出納付款取得憑據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核簽字李總審核簽字劉總付款財(cái)務(wù)室審核付款內(nèi)容付款完成財(cái)務(wù)入賬2、審核各部門、各店借款支出（1）內(nèi)容：審核全公司的一切借款支出，經(jīng)常出現(xiàn)的是水電費(fèi)借款、差旅費(fèi)借款、倉庫的取貨、加油借款以及其他少見特殊情況借款。（2）流程：因出差而借款時需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計(jì)劃表；出差返回公司后務(wù)必及時到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，根據(jù)實(shí)際出差情況填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)填寫報(bào)銷，報(bào)銷金額經(jīng)審核后多退少補(bǔ)，特別注意，報(bào)賬期限滾動不能超過一個月時間，必須在借款之日起30日內(nèi)報(bào)銷該筆借款，若無特殊原因超時報(bào)賬的財(cái)務(wù)部可視為報(bào)賬無效，上筆借款未報(bào)賬結(jié)清的不允許再次借款。借款發(fā)生借款發(fā)生付款完成出納付款填寫借款單財(cái)務(wù)審核簽字李總審核簽字劉總付款財(cái)務(wù)室審核付款內(nèi)容付款完成財(cái)務(wù)入賬3、審核員工內(nèi)購及系統(tǒng)下賬處理（1）內(nèi)容：審核各店交上來的員工內(nèi)購登記表是否按公司要求操作，有無虛假內(nèi)購，是否按時按量交納內(nèi)購款，內(nèi)購信息是否填寫完整。（2）流程：公司給予每個在職員工優(yōu)惠折扣的內(nèi)購福利，員工內(nèi)購時務(wù)必按以下流程操作：各部門、店鋪在財(cái)務(wù)處領(lǐng)取內(nèi)購登記表，發(fā)生內(nèi)購時，由內(nèi)購員工按實(shí)填寫相關(guān)商品信息，由部門最高領(lǐng)導(dǎo)審核簽字確認(rèn)內(nèi)購屬實(shí)，公司總代理產(chǎn)品統(tǒng)一安吊牌價4.5折內(nèi)購，推廣產(chǎn)品及非總代理的產(chǎn)品按吊牌價6折內(nèi)購，特價產(chǎn)品按特價內(nèi)購，每人每月不超過5件。月初例會時上交財(cái)務(wù)處，同時上交內(nèi)購貨品的吊牌、水嘜給財(cái)務(wù)審核；公司所有員工內(nèi)購商品，結(jié)款方式為現(xiàn)金結(jié)款，不得賒欠貨款，不得掛賬，未經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過款項(xiàng)繳清，貨品不允許拿走，且不允許從成批以批發(fā)價內(nèi)購。違反取消當(dāng)事人內(nèi)購資格并按零售價補(bǔ)差；員工內(nèi)部折扣是公司給予員工個人的公司福利，其他人無權(quán)享有，如發(fā)現(xiàn)有員工亂報(bào)內(nèi)購、用自身內(nèi)購權(quán)限銷售給顧客、客戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其補(bǔ)齊差價，并處以500元罰款（罰款直接從工資里面扣除），情節(jié)嚴(yán)重，給公司造成損失的，可直接開除。財(cái)務(wù)部收到內(nèi)購款審核無誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時交到財(cái)務(wù)部會計(jì)處入賬處理。內(nèi)購發(fā)生內(nèi)購發(fā)生財(cái)務(wù)填寫收款單財(cái)務(wù)入賬剪下吊牌水嘜填寫內(nèi)購登記表督導(dǎo)審核簽字財(cái)務(wù)審核簽字收款ERP下賬劉總存款交單李總簽字4、各店裝修攤銷（1）內(nèi)容：門店若產(chǎn)生裝修，在裝修完進(jìn)場后，還沒有支付完所有的裝修款時，可按預(yù)計(jì)總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計(jì)算，后期支付裝修費(fèi)時再逐漸計(jì)入攤銷費(fèi)用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調(diào)整即可。（2）流程：裝修發(fā)生裝修發(fā)生按預(yù)計(jì)總裝修款攤銷支付裝修款計(jì)入待攤費(fèi)用裝修完成按實(shí)際發(fā)生總裝修款攤銷最后一個攤銷期調(diào)整差異5、審核工資（1）內(nèi)容：審核人事部核算出的工資表，審核公式是否有誤，數(shù)據(jù)加總是否有誤，業(yè)績是否與ERP一致等。（2）流程：審核人事部提交工資表審核人事部提交工資表填寫費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)入付款流程審核完后返回人事部人事部再次復(fù)核提交李總審核部門內(nèi)各自確認(rèn)審核完后返回人事部人事部再次復(fù)核6、審核批發(fā)預(yù)收款（1）內(nèi)容：審核批發(fā)部門訂貨會時收到的客戶預(yù)付款，做單獨(dú)的登記，不計(jì)入批發(fā)當(dāng)月業(yè)績，根據(jù)發(fā)貨時的提貨額度逐步計(jì)入業(yè)績，跟蹤預(yù)收款的使用情況及剩余情況。（2）流程：收到預(yù)收款收到預(yù)收款批發(fā)業(yè)務(wù)登記預(yù)收款信息匯總統(tǒng)計(jì)交到財(cái)務(wù)部（單據(jù)與登記表）財(cái)務(wù)備份并入賬審核ERP登記回款出貨時審核ERP定金結(jié)轉(zhuǎn)7、審核批發(fā)銷售回款（1）內(nèi)容：審核批發(fā)交來的收款一覽表，看是否與現(xiàn)金存款單、刷卡單一致，是否按時存款，以及根據(jù)收款一覽表審核ERP數(shù)據(jù)登記。（2）批發(fā)展廳每日的銷售都要及時填寫收款一覽表，并當(dāng)日錄入ERP里，按期將銷售數(shù)據(jù)錄入ERP銷售回款里，財(cái)務(wù)收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對是否一致，核對無誤后審核ERP數(shù)據(jù)確認(rèn)。批發(fā)提交收款一覽表、存款單、刷卡單批發(fā)提交收款一覽表、存款單、刷卡單審核登記表數(shù)據(jù)與單據(jù)是否相符審核ERP數(shù)據(jù)8、各店租賃費(fèi)、水電支付及合同管理（1）內(nèi)容：各店的租賃費(fèi)由公司后臺直接支付，部分店鋪水電費(fèi)由后臺直接支付，個別店鋪水電費(fèi)由員工借款自行交納后報(bào)賬處理，目前可自行交納水電費(fèi)的店鋪有歐尚各店、批發(fā)及倉庫部門，其余店鋪統(tǒng)一由后臺支付，后臺根據(jù)各店傳遞的付款通知信息按時支付租賃費(fèi)及水電費(fèi)。租金合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存放，登記各店鋪的租賃面積，出租方信息、房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息。（2）流程：店鋪收到商場的付款通知時，應(yīng)及時將通知單拍照發(fā)給財(cái)務(wù)部會計(jì)，照片要求通知單上的信息清晰完整可見，財(cái)務(wù)部收到付款通知信息時填制費(fèi)用報(bào)銷單交付李總審核（緊急付款可微信拍照發(fā)送），審核通過后交付劉總轉(zhuǎn)款，待李總回公司后再補(bǔ)簽字入賬，各店收到的付款通知單必須帶回財(cái)務(wù)部。租金按季度、半年度、年度繳納的還要分月做攤銷。店鋪收到付款通知單店鋪收到付款通知單拍照發(fā)送財(cái)務(wù)部會計(jì)收到照片后填制費(fèi)用報(bào)銷單發(fā)送李總審核付款交付劉總付款，進(jìn)入付款流程付款完成后補(bǔ)簽字，店鋪帶回付款通知單，財(cái)務(wù)入賬9、日常賬務(wù)處理內(nèi)容及流程：日常各部門產(chǎn)生的收支審核簽字付款后，需流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)會計(jì)手上，會計(jì)根據(jù)手續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬，逐日逐筆在財(cái)務(wù)軟件上做相關(guān)的賬務(wù)處理，將憑證號備注在相關(guān)單據(jù)上，便于日后查賬使用。10、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月收入與成本（1）內(nèi)容：月底ERP結(jié)賬后，根據(jù)ERP銷售數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月各店鋪的收入、成本（2）流程：ERPERP結(jié)賬導(dǎo)出全公司銷售匯總表及商品出庫明細(xì)核對銷售匯總表數(shù)據(jù)是否與商品出庫明細(xì)數(shù)據(jù)一致結(jié)轉(zhuǎn)各部門銷售收入、銷售成本、及出庫商品11、期末財(cái)務(wù)扎帳內(nèi)容及流程：一般每月的最后一周會計(jì)應(yīng)查漏補(bǔ)缺，查看本月發(fā)生的費(fèi)用支出是否全部入賬，零星收入是否入賬，是否有錯帳調(diào)整，是否還有未交的租金及水電等情況，對本月的收支做一個梳理，確認(rèn)好之后便可以扎帳處理，月底扎帳之后，將當(dāng)月發(fā)生的所有憑單按編號整理歸檔，登記財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表，開始下月的財(cái)務(wù)工作。月末查漏補(bǔ)缺月末查漏補(bǔ)缺財(cái)務(wù)結(jié)賬憑單整理歸檔編制財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表12、出具每月財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表（1）內(nèi)容：A、利潤表：每月10前出具上月的財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表，包含各店鋪、個部門的銷售收入、銷售成本、費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用分?jǐn)偳闆r、利潤等信息。B、日記賬，含現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，憑證明細(xì)賬。（2）流程：將財(cái)務(wù)軟件中的憑證明細(xì)賬導(dǎo)出，篩選出當(dāng)月的現(xiàn)金明細(xì)賬與銀行明細(xì)賬，匯總出各部門的收支情況，逐筆登記到利潤表中，登記完畢后跟財(cái)務(wù)軟件自動生成的利潤表核對是否有差異，最后數(shù)據(jù)上墻，發(fā)送劉總。導(dǎo)出憑證明細(xì)導(dǎo)出憑證明細(xì)篩選現(xiàn)金日記、銀行日記匯總各部門、各店鋪收支逐筆登記到利潤表核對是否與系統(tǒng)自動生成報(bào)表一致數(shù)據(jù)上墻、發(fā)送劉總13、銀行支出對賬（1）內(nèi)容：核對公司所有銀行賬戶的支出明細(xì)（2）流程：月初由劉總提供各銀行上月對賬單，與財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表中的銀行日記賬逐筆核對，查看是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，或是漏做的支出賬目。搜集所有銀行對賬單搜集所有銀行對賬單與銀行日記賬核對每個銀行每筆支出登記核對差異與劉總復(fù)核差異下月補(bǔ)入帳14、展廳貨品管理內(nèi)容及流程：管理展廳貨品，日常調(diào)撥、銷售、盤點(diǎn)以及ERP系統(tǒng)中的貨品流轉(zhuǎn)操作處理。二、對外工作內(nèi)容及流程1、成都億峰往來賬目（1）內(nèi)容：管理成都億峰往來賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回款及速塑庫存情況。（2）流程：出貨/退貨時，登記具體的出庫/退庫明細(xì)由雙方簽字確認(rèn)，公司留原件，對方留復(fù)印件，每月10號之前核對對方銷售及庫存，10號回款。若每月銷售額大于等于10萬元，按吊牌價5折結(jié)算，若小于10萬元，則按吊牌價5.5折結(jié)算。ERP出庫時暫按5.5折銷售出庫。對方平時若有零星貨品需求不建議在門店拿貨，若展廳有貨可由展廳直接調(diào)撥，若展廳無貨再另行向李總申請批示。出庫出庫/退庫打印明細(xì)表雙方簽字確認(rèn)各自保留一份錄入ERP系統(tǒng)1-10號核對上月銷售、庫存10號回款2、速塑補(bǔ)貨及速塑貨品調(diào)撥后臺ERP操作（1）內(nèi)容：搜集速塑日常補(bǔ)貨信息，與總部溝通補(bǔ)貨情況，付款情況，跟蹤到貨情況，及速塑ERP貨品流轉(zhuǎn)（補(bǔ)貨、收貨、調(diào)撥、出庫等）操作處理。（2）流程：根據(jù)門店的補(bǔ)貨需求及提交的補(bǔ)貨申請，搜集匯總統(tǒng)一在ERP中做補(bǔ)貨，與速塑總部溝通補(bǔ)貨情況，貨款、費(fèi)用情況及發(fā)貨情況，跟蹤補(bǔ)貨到貨情況，倉庫到貨清點(diǎn)無誤后做入庫處理，與倉庫溝通門店補(bǔ)貨明細(xì)配合倉庫揀貨配貨工作，再在ERP系統(tǒng)中做挑撥處理。搜集補(bǔ)貨申請單搜集補(bǔ)貨申請單ERP錄入補(bǔ)貨明細(xì)與總部溝通補(bǔ)貨情況確認(rèn)補(bǔ)貨申請付款與倉庫溝通到貨情況及配合倉庫配貨ERP入庫處理及調(diào)撥處理3、供應(yīng)商往來賬目核對（1）內(nèi)容：核對各供應(yīng)商往來賬目，包括往來貨品賬目、運(yùn)費(fèi)、貨款、預(yù)付款、代墊款、物料報(bào)銷、銷售返點(diǎn)、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、速塑、素斐、OOK、卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、程氏麗人（美容產(chǎn)品）。（2）流程：A、每月與廠家核對上月往來賬目，根據(jù)ERP收退貨數(shù)據(jù)核對對賬單，若無誤可簽字回傳，若有差異，核對差異明細(xì)，