金暉公司貨幣資金管理制度樣本

貨幣資金管理制度第一章貨幣資金管理原則與根據(jù)為了加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，公司實(shí)行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程規(guī)定。公司依照實(shí)際狀況，制定年度資金預(yù)算，對公司資金管理工作起指引性作用；公司依照年度資金預(yù)算和月度工作籌劃，編制月度資金預(yù)算，是公司月度資金管理指令性原則。公司財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集和各部門月度資金收支籌劃，編制公司月度資金預(yù)算，提交公司月度工作會議討論批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后月度資金預(yù)算是公司下月資金使用準(zhǔn)則，必要嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金使用由使用部門申請，總經(jīng)理、董事長共同批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可辦理。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（一）支付申請。單位關(guān)于部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附上有效經(jīng)濟(jì)合同或有關(guān)證明；（二）支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)依照貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度規(guī)定，在授權(quán)范疇內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對于不符合規(guī)定貨幣資金支付，審批人必要回絕批準(zhǔn)；（三）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請批準(zhǔn)程序與否對的、手續(xù)及有關(guān)單證與否齊備、金額計(jì)算與否精確、支付方式與否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)；（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)依照復(fù)核無誤支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記鈔票和銀行存款日記賬冊。第二章鈔票管理制度財(cái)務(wù)部是公司會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理職能管理部門，公司鈔票收支和保管業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。會計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員資格由財(cái)務(wù)部和人力資源部審查承認(rèn)，鈔票收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管鈔票。鈔票收入要當(dāng)天入賬，當(dāng)天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。鈔票收入必要由會計(jì)人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點(diǎn)鈔票后，在憑證上加蓋“鈔票收訖”章后方可入賬。 鈔票付款業(yè)務(wù)必要有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定關(guān)于負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會計(jì)復(fù)核、填制付款憑證后，出納才干付款并在付款憑證上加蓋“鈔票付訖”章后入賬。鈔票付款原始憑證必要是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，不得涂改。鈔票使用范疇職工工資、津貼；個人勞務(wù)報(bào)酬，涉及稿費(fèi)和授課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬；依照國家規(guī)定發(fā)給個人各種獎金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人其他支付；出差人員必要隨身攜帶差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)1000元如下零星支出；中華人民共和國人民銀行擬定需要支付鈔票其他支出。為了認(rèn)真執(zhí)行關(guān)于庫存鈔票限額規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷等業(yè)務(wù)使用鈔票。凡一次借款或報(bào)銷在元以上，應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用鈔票，按照本制度借款報(bào)銷關(guān)于規(guī)定執(zhí)行。公司應(yīng)當(dāng)按不同幣種，設(shè)鈔票日記賬，出納依照收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記鈔票日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明因素，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人解決。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照開戶銀行核定庫存鈔票限額提取和保存鈔票，庫存鈔票限額需要變動時，必要報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)，從開戶銀行提取鈔票，應(yīng)當(dāng)寫明用途。在節(jié)假日、公休日期間，禁止存儲大量鈔票，出納人員應(yīng)作好保險(xiǎn)柜安全管理工作。提取一萬元以上鈔票時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。提取鈔票在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。本制度禁止下列行為：超過規(guī)定范疇、限額使用鈔票；超過核定庫存鈔票限額留存鈔票；用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定憑證頂替庫存鈔票；編造用途套取鈔票；與其他單位間互相借用貨幣資金；運(yùn)用賬戶替其他單位和個人套取鈔票；將公司鈔票收入按個人儲蓄方式存入銀行；設(shè)立“小金庫”或保存賬外公款；公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行鈔票盤點(diǎn)，保證鈔票賬面余額與實(shí)際庫存相符。鈔票盤點(diǎn)方式辦法見財(cái)物盤點(diǎn)制度。第三章銀行存款管理制度公司除了在本制度規(guī)定范疇內(nèi)直接使用鈔票結(jié)算外，其他收付業(yè)務(wù)，都必要通過銀行辦理結(jié)算。銀行賬戶賬號必要保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。公司財(cái)務(wù)專用章和個人章由會計(jì)和出納分別保管，不容許由一種人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人暫時出差時由其委托她人代管。按規(guī)定需要關(guān)于負(fù)責(zé)人簽字或蓋章經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必要嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。對于的確無法填寫支票金額，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必要注明日期、用途和以大寫金額書寫限額，以防止超限額使用或銀行賬戶浮現(xiàn)透支。支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5天之內(nèi)報(bào)銷，以便財(cái)務(wù)人員及時核對銀行存款。第四章資金報(bào)告公司財(cái)務(wù)部向公司總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每天上報(bào)資金流量日報(bào)表。資金流量日報(bào)表，分鈔票和不同銀行賬戶報(bào)告前日余額、本日收入、本日支出、本日余額等資料；銀行存款支出日報(bào)表，分部門報(bào)告不同銀行賬號前日合計(jì)未報(bào)銷余額、本日新開額、本日報(bào)銷額和本日合計(jì)未報(bào)銷額，對于合計(jì)五個工作日沒有報(bào)銷已開支票，要注明因素；大額收支日報(bào)表，按部門，報(bào)告銀行賬戶、對方單位名稱、收付款金額、收付款因素。公司財(cái)務(wù)部向公司董事長、總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每月上報(bào)費(fèi)用開支表。費(fèi)用開支月報(bào)表，分部門、按費(fèi)用項(xiàng)目，報(bào)告費(fèi)用開支金額，并注明各部門和各費(fèi)