經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識

28三月2024經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識參考書目

全國經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試用書（初級）（金融專業(yè)知識與實(shí)務(wù)）3/28/20242經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識討論內(nèi)容貨幣形態(tài)的發(fā)展和貨幣流通

了解貨幣發(fā)展史及貨幣流通狀態(tài)的內(nèi)涵（1課時）信用與利息

掌握信用的概念及現(xiàn)代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息計(jì)算方式（2課時）我國的金融機(jī)構(gòu)

了解金融機(jī)構(gòu)的概念；掌握我國商業(yè)銀行的職能、主要類型及主要業(yè)務(wù)；掌握貨幣政策目標(biāo)、貨幣政策工具及其操作；掌握中央銀行的主要業(yè)務(wù)（1課時）3/28/20243經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識討論內(nèi)容（續(xù)）

金融機(jī)構(gòu)的資本與負(fù)債業(yè)務(wù)

掌握資本的概念、一般構(gòu)成；了解存款的不同種類和各自含義（0.5課時）

金融市場

掌握金融市場、貨幣市場及資本市場的概念；熟悉現(xiàn)貨交易、信用交易、期貨交易的涵義。（1課時）

報表分析

了解財務(wù)報表的格式、內(nèi)容；熟悉報表分析的一般方法（1.5課時）我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理

掌握金融風(fēng)險和定義、特征和種類，了解我國金融風(fēng)險形成的主要因素；了解資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容；了解信貸風(fēng)險控制的基本要求。（1.5課時）3/28/20244經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識討論內(nèi)容（續(xù)）

財政掌握有關(guān)財政的基本理論、我國的基本財政制度和政府預(yù)算基本知識3/28/20245經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣：是交換的產(chǎn)物3/28/20246經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣的職能一、流通手段二、價值尺度（貨幣的基本職能）用貨幣作為衡量和比較商品價值的工具三、貯藏財富特點(diǎn)：需要很少的、甚至不需要交易成本具有價值固定的特點(diǎn)某些貨幣沒有直接的收益，即沒有利息收入貨幣的價值相對于商品和勞務(wù)的價值而波動的四、支付手段3/28/20247經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣形態(tài)一、足值貨幣，包括商品貨幣和代用貨幣實(shí)例：貴金屬（金、銀、銅等）、貝殼、糧食等基本特征：

本身具有十足的內(nèi)在價值

交換時是以其本身所具有的價值來進(jìn)行交換的3/28/20248經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通二、信用貨幣實(shí)例：銀行券、國家發(fā)行的紙幣等

隨信用而產(chǎn)生，以信用為發(fā)行、交易基礎(chǔ)

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的信用貨幣：現(xiàn)金與銀行存款

信用貨幣特征

a.只是一種價值符號，與黃金完全脫離b.是債務(wù)貨幣c.具有強(qiáng)制性d.必須進(jìn)行控制與管理3/28/20249經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通三、廣義貨幣與狹義貨幣宏觀經(jīng)濟(jì)中對貨幣供應(yīng)量的統(tǒng)計(jì)方式M0:現(xiàn)金M1:M0+企業(yè)存款（減：定期＋自籌基建存款）＋機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款＋農(nóng)村存款＋信用卡類存款M2:M1＋居民儲蓄＋企業(yè)存款定期部份＋外幣存款＋信托類存款M3:M2＋金融債券＋商業(yè)票據(jù)＋CDsM3M2M1M03/28/202410經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通廣義貨幣

M0、M1狹義貨幣M2、M33/28/202411經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識貨幣流通

形式：現(xiàn)金流通、存款流通

現(xiàn)金流通渠道：P23廣義貨幣流通渠道：P26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通3/28/202412經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通

馬克思貨幣需求理論修正公式：P28a.待銷售商品價格總額流通速度不變情況下，與貨幣必要量成正比b.貨幣流通速度在價格總額不變情況下，與貨幣必要量成反比3/28/202413經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通費(fèi)雪貨幣需要理論

費(fèi)雪方程式：MV=PTM：一定時期內(nèi)流通貨幣平均數(shù)V：貨幣流通速度P：商品價格加權(quán)平均數(shù)T：交易量3/28/202414經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣供給影響因素：商業(yè)銀行信貸收支（信貸發(fā)放、創(chuàng)造信用）中央銀行信貸收支a.法定準(zhǔn)備金b.對商業(yè)銀行發(fā)放和收回貸款、再貼現(xiàn)等措施c.調(diào)整、控制黃金、外匯儲備d.在公開市場買賣有價證券國家財政收支（略）3/28/202415經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通基礎(chǔ)貨幣（高能貨幣）特點(diǎn)：是中央銀行的負(fù)債流通性很強(qiáng)，持有者可以自主運(yùn)用，是貨幣中最活躍的部分運(yùn)動的結(jié)果可以產(chǎn)生數(shù)倍于自身的貨幣量中央銀行能夠控制它，并通過對它的控制來實(shí)現(xiàn)對貨幣供給的控制基礎(chǔ)貨幣的計(jì)算口徑：各國有不同的口徑最窄：=銀行準(zhǔn)備金最寬：=手持現(xiàn)金+庫存現(xiàn)金+法定準(zhǔn)備金+超額準(zhǔn)備金3/28/202416經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通基礎(chǔ)貨幣投放渠道

基礎(chǔ)貨幣中央銀行向商業(yè)銀行提供貸款中央銀行收回黃金中央銀行收回外匯中央銀行對財政透支中央銀行買進(jìn)有價證券中央銀行對票據(jù)再貼現(xiàn)中央銀行支付利息3/28/202417經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣均衡衡量貨幣流通是否正常的標(biāo)志物價水平變動率貨幣流通速度變動率兩者需要結(jié)合進(jìn)行分析供給需求3/28/202418經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通通貨膨脹成因：貨幣供應(yīng)量＞商品流通客觀需要量通貨膨脹原因？？？國家財政原因（赤字）經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)原因（第一部類：生產(chǎn)資料生產(chǎn)）國際收支原因（不平衡的超量順差）銀行信貸原因（超量信貸投放）表現(xiàn)：貨幣貶值、物價上漲3/28/202419經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通通貨膨脹類型

不做要求通貨緊縮

不做要求3/28/202420經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識

Anyquestions?3/28/202421經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息

信用信用：一種借貸行為，以償還和支付一定量的利息為條件，產(chǎn)生的關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。現(xiàn)代信用主要形式商業(yè)信用消費(fèi)信用銀行信用租賃信用國家信用國際信用3/28/202422經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息商業(yè)信用在企業(yè)之間，由商品交易需要，提供的信用。特點(diǎn)：a.債權(quán)債務(wù)人都是企業(yè)b.貸出的資本是商品資本c.信用規(guī)模與產(chǎn)業(yè)資本動態(tài)一致賒銷預(yù)付商業(yè)信用3/28/202423經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利局限性a.規(guī)模受限，受企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、信用政策限制b.嚴(yán)格的方向性，只對商品交易對方提供c.期限限制，一般為短期3/28/202424經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息銀行信用

銀行及種類金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式提供的信用資金的籌集；資金的貸放特點(diǎn)：以貨幣形態(tài)提供無數(shù)量和期限上的局限以銀行等金融機(jī)構(gòu)為中介3/28/202425經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息國家信用

以國家（政府）為債務(wù)人的身份籌集資金的信用形式作用：籌集巨額資金彌補(bǔ)財政赤字調(diào)節(jié)政府收支不平衡調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行3/28/202426經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息消費(fèi)信用指工商業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者提供的信用形式賒銷分期付款消費(fèi)貸款賒銷消費(fèi)信用3/28/202427經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息租賃信用與國際信用

不要求閱讀部份：

信用在商品經(jīng)濟(jì)中的作用3/28/202428經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息利息與利息率利息：借款人支付給貸款人使用貸款的代價利息率（利率）：一定時期內(nèi)利息額同本金的比率3/28/202429經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息利率的分類名義利率與實(shí)際利率實(shí)際利率＝名義利率－通貨膨脹率名義利率：公布利率市場利率與官定利率市場利率由供需關(guān)系決定官定利率由政府或央行制定，一般為基準(zhǔn)利率固定利率與浮動利率3/28/202430經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息我國現(xiàn)行利率體系（一）中央銀行利率：

央行對金融機(jī)構(gòu)存款利率：法定準(zhǔn)備金率、一般存款利率等貸款利率：再貸款利率、再貼現(xiàn)利率（二)金融機(jī)構(gòu)利率

金融機(jī)構(gòu)對企、事業(yè)單位和個人(三)市場利率3/28/202431經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息利息計(jì)算一)單利二)復(fù)利3/28/202432經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息一、儲蓄存款計(jì)算基本規(guī)定：

存期，一律對年對月對日，每月按30天計(jì)算，全年按360天計(jì)算，不足月部份，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。計(jì)算采取算頭不算尾辦法

利隨本清，不計(jì)復(fù)利

計(jì)算起點(diǎn)為元，利息計(jì)算至分，分以下四舍五入。分段計(jì)息，各段利息計(jì)算至厘，相加后利息總額分位以下四舍五入。

利率復(fù)位及換算3/28/202433經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息<<儲蓄管理?xiàng)l例>>對儲蓄存款利息計(jì)算規(guī)定未到期提前支取的存款，以支取日掛牌活期存款利率計(jì)算。逾期支取的定期，超過存期部份按支取日掛牌活期利率計(jì)算定期存款存期內(nèi)遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息，按存單開戶日掛牌相應(yīng)定期利率計(jì)算活期存款存期內(nèi)遇利率調(diào)整，分段計(jì)息定活兩便：實(shí)際存期<三個月，按活期。不足六個月，按支取日三個月定期利率打六折計(jì)算。不滿一年，按半年定期六折計(jì)算。一年以上按一年定期六折計(jì)算。3/28/202434經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息存款利息個人所得稅計(jì)算

對1999年10月31日以后部份產(chǎn)生利息征收

應(yīng)納稅額=利息金額X稅率

稅率=20%3/28/202435經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息

閱讀章節(jié)儲蓄存款利息計(jì)算辦法P51~P54單位活期存款利息計(jì)算辦法P55~P56

準(zhǔn)備金存款利息

不作要求3/28/202436經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息

貸款利息計(jì)算

定期結(jié)息計(jì)算

利息=累計(jì)積數(shù)X日利率

累計(jì)積數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算

利隨本清計(jì)算

償還貸款時銀行按償還金額逐筆計(jì)收利息。

計(jì)息時間為整月的，按月計(jì)息

有零頭天數(shù)，可全部轉(zhuǎn)換為天數(shù)，按日計(jì)算，算頭不算尾3/28/202437經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息票據(jù)貼現(xiàn)利息計(jì)算

要素：票面金額、貼現(xiàn)期、貼現(xiàn)率

貼現(xiàn)期：貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日前一日止的時間。

在實(shí)際操作中，對非同城票據(jù)需加三天在途時間。

對到期日遇法定節(jié)假日的，需考慮節(jié)假日因素，即在貼現(xiàn)期中加入節(jié)假日休息天數(shù)。貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)期×貼現(xiàn)率實(shí)付金額=票面金額?貼現(xiàn)利息3/28/202438經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第二章信用與利息其他利息計(jì)算辦法不作要求3/28/202439經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識

Anyquestions?3/28/202440經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第三章我國金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)

指以貨幣為資金為經(jīng)營對象，從事貨幣信用、資金融通、金融交易及其他相關(guān)業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)

分為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)按金融體系中的地位和作用分為：

調(diào)控、監(jiān)管機(jī)構(gòu)：央行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會

經(jīng)營機(jī)構(gòu)：商業(yè)銀行、保險公司等

我國金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管，但近階段有松動的趨勢，如中信、平安等3/28/202441經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第三章我國金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行

是以利潤最大化為目標(biāo)，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為對象并提供相關(guān)金融服務(wù)的綜合性、多功能的金融企業(yè)。職能：

信用中介是商業(yè)銀行最基本職能

支付中介

信用創(chuàng)造金融工具的創(chuàng)造、派生存款

金融服務(wù)3/28/202442經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第三章我國金融機(jī)構(gòu)我國商業(yè)銀行主要類型

國有商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，四大

股份制商業(yè)銀行全國性和地方性全國性以公有制為主體

外資、僑資及中外合資商業(yè)銀行其他類型

3/28/202443經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第三章我國金融機(jī)構(gòu)中央銀行

我國目前的中央銀行：職責(zé)：P73

我國中央銀行貨幣政策目標(biāo)穩(wěn)定物價經(jīng)濟(jì)增長充分就業(yè)國際收支平衡

四目標(biāo)既存在協(xié)同性也存在內(nèi)在矛盾3/28/202444經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第三章我國金融機(jī)構(gòu)我國中央銀行貨幣政策工具

存款準(zhǔn)備金比例

基準(zhǔn)利率

再貼現(xiàn)

再貸款

公開市場交易

其它3/28/202445經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第三章我國金融機(jī)構(gòu)閱讀章節(jié)銀監(jiān)會不要求部份證監(jiān)會、政策性銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)3/28/202446經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識

Anyquestions?3/28/202447經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債巴塞爾協(xié)議1988年，十國集團(tuán)與盧森堡、加拿大12國簽訂

核心內(nèi)容：

資本的構(gòu)成

資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表內(nèi)0%10%20%50%100%表外0、20

資本充足率8%核心資本充足率4%從１９８７年底到１９９２年底為實(shí)施過渡期

1999年新巴塞爾協(xié)議(對原協(xié)議進(jìn)行修訂)3/28/202448經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債簽訂協(xié)議的歷史背景（1)７０年代通貨膨脹率的上升及融資證券化的增強(qiáng)，銀行客戶脫媒，而銀行為爭取客戶降低貸款利率與借款條件，使貸款收益和質(zhì)量受到影響，資產(chǎn)負(fù)債表中不良資產(chǎn)的比率越來越高，增大了風(fēng)險。（２）金融創(chuàng)新，各種資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)迅速增長，很多表外業(yè)務(wù)的名義價值取決于匯率和利率的波動，銀行承受的風(fēng)險日益增力，很多銀行未能提供足的資本來抵御表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險，對這類業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險缺乏統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)，從而使銀行的風(fēng)險增大3/28/202449經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債

（３）國際債務(wù)危機(jī)影響銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性。１９８２年發(fā)展中國家爆發(fā)債務(wù)危機(jī)后，西方債權(quán)銀行將大量利潤移作貸款損失準(zhǔn)備金，以應(yīng)付壞帳，許多大銀行資本比率因而降低

（４）隨著銀行與金融市場的全球一體化，銀行經(jīng)營的風(fēng)險也跨出國界。另外，國際銀行業(yè)中，資本比率較低的日本銀行大量擴(kuò)張資產(chǎn)業(yè)務(wù)，造成不平等競爭。3/28/202450經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債我國金融機(jī)構(gòu)資本構(gòu)成與籌集

核心資本

實(shí)收資本

資本公積

盈余公積

未分配利潤

附屬資本

重估準(zhǔn)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券3/28/202451經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債金融機(jī)構(gòu)資本的籌集

內(nèi)部籌集方法：收益留成(盈余公積、未分配利潤等)優(yōu)點(diǎn)：方便、成本低、股東權(quán)益受保證缺點(diǎn)：籌集量受限制，受股東對收益預(yù)期的影響

外部籌集公募、私募優(yōu)點(diǎn)：籌集量不會受影響缺點(diǎn)：成本高、原有股東權(quán)益弱化3/28/202452經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債我國金融機(jī)構(gòu)存款一、中央銀行存款

財政性存款

特種存款

準(zhǔn)備金存款二、商業(yè)銀行存款

定期存款

活期存款

定活兩便存款三、郵政儲蓄存款3/28/202453經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債不要求部份：準(zhǔn)備金管理、財政性存款管理、特種存款管理3/28/202454經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債對公存款管理單位除按現(xiàn)金使用規(guī)定使用現(xiàn)金之外，必須轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，F(xiàn)金使用規(guī)定：1.

給職工個人的工資、各項(xiàng)工資性補(bǔ)貼；2.

支付給個人的勞務(wù)報酬；3.

支付各種撫恤金、學(xué)生獎學(xué)金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)；4.

支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；5.

根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金；6.

各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；7.

結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，現(xiàn)行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)為1000元；8.

中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。3/28/202455經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債

儲蓄存款管理

我國儲蓄原則

存款自愿

取款自由

存款有息

為儲戶保密3/28/202456經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債不要求：

郵政儲蓄3/28/202457經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債

商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)存款成本

利息成本

營業(yè)成本

資金成本=利息成本+營業(yè)成本

資金成本率=資金成本/全部存款

可用資金成本率=資金成本/(全部存款-各項(xiàng)準(zhǔn)備金)3/28/202458經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債？影響金融機(jī)構(gòu)存款的因素

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

國家金融法規(guī)

貨幣政策

物價上升水平

存款利率？影響單個金融機(jī)構(gòu)存款的因素

服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量

存款種類和方式3/28/202459經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第四章金融機(jī)構(gòu)資本與負(fù)債不要求

其它負(fù)債3/28/202460經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識

Anyquestions?3/28/202461經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

貸款、投資、其他業(yè)務(wù)

貸款業(yè)務(wù)

關(guān)系人：借款人、貸款人、擔(dān)保人

貸款人：提供貸款的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)

貸款人權(quán)利和義務(wù)

P114

對貸款人有限制

P1143/28/202462經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

借款人

借款人的基本要求

P115

借款人的權(quán)利、義務(wù)

P115

對借款人的限制

P1163/28/202463經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

貸款種類的劃分

按期限長短：短期貸款中期貸款臨時貸款長期貸款3/28/202464經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)按貸款保障分類擔(dān)保貸款分保證、抵押、質(zhì)押信用貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)3/28/202465經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)按承兌責(zé)任分類自營合法籌集資金、自主發(fā)放貸款、自身承擔(dān)風(fēng)險，收取貸款本息委托委托方指定貸款各項(xiàng)要素，承擔(dān)貸款風(fēng)險、收取貸款本息。銀行收取中介費(fèi)3/28/202466經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

按用途分類生產(chǎn)經(jīng)營性貸款消費(fèi)貸款科技開發(fā)貸款3/28/202467經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

擔(dān)保貸款

保證貸款

按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，由保證人按約定條件承擔(dān)還款責(zé)任的貸款

分為一般保證責(zé)任和連帶保證責(zé)任

保證人的資格

具有償債能力的獨(dú)立法人

有民事行為能力的自然人3/28/202468經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

保證責(zé)任應(yīng)在合同中注明，包括貸款本金、利息、違約金、損害賠償金及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

債務(wù)轉(zhuǎn)讓中保證的問題在保證期間，貸款人同意債務(wù)人將貸款債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人的，或者貸款人和債務(wù)人協(xié)議變更貸款合同的，應(yīng)征得保證人的同意，否則保證人將不再承擔(dān)保證責(zé)任3/28/202469經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

抵押貸款

是按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，不轉(zhuǎn)移借款人或第三人對抵押物的占有，而作為債務(wù)擔(dān)保由貸款人對借款人提供的貸款

可抵押物土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物機(jī)器、交通工具和其他資產(chǎn)抵押物的保管、登記抵押率一般規(guī)定抵押率不超過抵押物評估價值的70%3/28/202470經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

質(zhì)押貸款

是按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人提交的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物，并移交貸款人占有作為債務(wù)擔(dān)保發(fā)放的貸款

質(zhì)物分類：

動產(chǎn)有價證券、貴重金屬等

權(quán)利倉單，提單、應(yīng)收賬款、專利權(quán)等貸款人對質(zhì)物具有保管責(zé)任！3/28/202471經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)票據(jù)貼現(xiàn)指銀行買入已承兌商業(yè)票據(jù)

票據(jù)貼現(xiàn)與貸款區(qū)別

P2503/28/202472經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

票據(jù)貼現(xiàn)流程貼現(xiàn)申請人持已承兌未到期票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)

申

請

票據(jù)審查商業(yè)票據(jù)(目前主要指銀行承兌匯票)未到期，已承兌；真實(shí)，有效；有真實(shí)商品交易等

票款的收回正常收回追索付款人無力支付票款3/28/202473經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

閱讀部份

消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款

貸款業(yè)務(wù)一般程序

將在信貸業(yè)務(wù)知識講課中涉及

其余部份

不要求3/28/202474經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識

Anyquestions?3/28/202475經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第六章金融市場

金融市場融資

直接融資資金需求方與供應(yīng)方直接交易

間接融資通過銀行等信用中介機(jī)構(gòu)

金融市場的劃分

按期限：資本市場、貨幣市場

按交易性質(zhì)發(fā)行市場、流通市場

按場地有形市場、無形市場

按交割時間現(xiàn)貨市場、期貨市場按地域國內(nèi)市場、國際市場

按交易工具票據(jù)市場、拆借市場、外匯市場等3/28/202476經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第六章金融市場

貨幣市場一、票據(jù)市場通過票據(jù)的發(fā)行、承兌和貼現(xiàn)進(jìn)行融資活動的貨幣市場票據(jù)市場的劃分

票據(jù)發(fā)行方式自行發(fā)行、委托發(fā)行

承兌方式商業(yè)承兌、銀行承兌

融資方式貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)3/28/202477經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第六章金融市場同業(yè)拆借市場指除央行外的金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期融資的市場同業(yè)拆借劃分

按期限7天內(nèi)(含)的頭寸拆借、7天以上至4個月(含)以內(nèi)的短期拆借

我國的拆借市場主要有1天、7天、30天、60天和120天等5個拆借品種同業(yè)拆借市場特征：

同業(yè)性、市場準(zhǔn)入性、短期性、大額交易、不提交存款準(zhǔn)備金證券回購、CDs不要求3/28/202478經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第六章金融市場資本市場

以是長期金融工具為直接交易對象，專門融通期限在一年以上的長期資金的場所，證券市場發(fā)行和買賣各種證券、債券，包括發(fā)行市場與流通市場特點(diǎn)：期限長、風(fēng)險大、收益高市場參與者主體：證券發(fā)行人和投資人中介機(jī)構(gòu)：券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)自律性機(jī)構(gòu)：監(jiān)管機(jī)構(gòu)：證監(jiān)會3/28/202479經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第六章金融市場證券市場交易對象股票：普通股、優(yōu)先股；上市股、非上市股債券：公司債券、政府債券、金融債券證券投資基金可轉(zhuǎn)換債券證券發(fā)行市場主體：發(fā)行者、認(rèn)購者、承銷者發(fā)行方式：公募、私募；內(nèi)部發(fā)行、公開發(fā)行；直接發(fā)行、間接發(fā)行；平價發(fā)行、溢價發(fā)行、折價發(fā)行3/28/202480經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第六章金融市場證券流通市場

證券流通市場：證券交易所、場外市場證券交易所：公司制、會員制場外市場：店頭(柜臺)市場、第三市場、第四市場其余部份不要求金融市場主要指標(biāo)不要求金融市場交易方式不要求3/28/202481經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識

Anyquestions?3/28/202482經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第九章我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理金融風(fēng)險

是金融企業(yè)在經(jīng)營活動中，由于受各種內(nèi)、外部因素的影響，產(chǎn)生損失或者經(jīng)營困難的可能性。風(fēng)險種類

信用風(fēng)險提借款人或交易對象一旦不能或不愿履行承諾而產(chǎn)生的風(fēng)險。

操作風(fēng)險日常經(jīng)營中人為的失誤

市場風(fēng)險市場價格的變動，銀行表內(nèi)、外頭寸會面臨遭受損失的風(fēng)險

利率風(fēng)險利率出現(xiàn)不利波動3/28/202483經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第九章我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理流動性風(fēng)險無力為負(fù)債減少或資產(chǎn)增加提供融資國家風(fēng)險

法律風(fēng)險聲譽(yù)風(fēng)險3/28/202484經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第九章我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理風(fēng)險的評價評價原則損失的相對性損失的綜合性損失的時間性評價風(fēng)險的審慎性評價方法成本效益分析法風(fēng)險效益風(fēng)險法權(quán)衡風(fēng)險法綜合分析法統(tǒng)計(jì)型評價法3/28/202485經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理資本充足率8%核心資本充足率4%貸款質(zhì)量逾期貸款率≤8%呆滯貸款率≤5%呆帳貸款率≤2%單個貸款比例指標(biāo)同一借款戶余額不超過銀行資本凈額的10%；對最大10家客戶發(fā)放貸款總額不超過銀行資本凈額的50%備付金指標(biāo)備付金存款、庫存現(xiàn)金之和不低于全部存款的5%；外匯存放同業(yè)款項(xiàng)、庫存現(xiàn)匯之和不低于各項(xiàng)外匯存款的5%第九章我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理3/28/202486經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第九章我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理拆借資金比例拆入資金余額不超過存款余額的4%；拆出資金余額不超過存款余額的8%存貸款比例各項(xiàng)貸款與存款之比不超過75%中長期貸款比例余期一年(不含)以上的中長期貸款余額不超過余期一年以上的存款的120%資產(chǎn)流動性比例流動資產(chǎn)不低于流動負(fù)債的25%3/28/202487經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識貸款通則

呆帳貸款，系指按財政部有關(guān)規(guī)定列為呆帳的貸款。

呆滯貸款，系指按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）。逾期貸款，系指借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。財政部

財政部規(guī)定“由于下列情況不能收回的貸款可列為呆帳：（一）借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；（二）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者保險賠償清償后未能還清的貸款。

3/28/202488經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第九章我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理信貸風(fēng)險管理信貸風(fēng)險指金融企業(yè)運(yùn)用信用工具從事信用活動時，由于受到多種因素的影響，信用工具的本金和收益遭受損失的可能性及程度。信貸風(fēng)險控制信貸三查貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查貸前調(diào)查6C原則“6C”原則(principlesof6C):商業(yè)銀行為了確保貸款的安全與盈利，在對放款對象進(jìn)行審查時所采用的信用分析方法。這種審查主要從品德（Character）、才能(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保品(Collateral)、經(jīng)營環(huán)境(Condition)、事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)6個方面展開，由于每個方面的英文字母均以“C”打頭，故稱作6“C”原則。3/28/202489經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第九章我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理財務(wù)分析1.財務(wù)比率分析2.現(xiàn)金流量分析生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生、投資活動產(chǎn)生、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量3.財務(wù)預(yù)測借款人資質(zhì)、證件審查貸時審查審貸分離、有限授權(quán)、統(tǒng)一授信貸后檢查3/28/202490經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識第九章我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理信貸風(fēng)險處理1.四級分類法一